陳昭旭

近年來，在國務(wù)院國資委的大力推動下，以中央企業(yè)為代表的企業(yè)集團司庫體系建設(shè)快速推進(jìn)，這是國內(nèi)企業(yè)貫徹黨中央、國務(wù)院重大戰(zhàn)略決策部署，落實國企改革三年行動要求的具體體現(xiàn)，也是立足新發(fā)展階段企業(yè)財務(wù)管理模式升級迭代的主要方向。

司庫建設(shè)是爭創(chuàng)世界一流企業(yè)的有效抓手

當(dāng)前，我國進(jìn)入新發(fā)展階段，在經(jīng)濟形勢變化帶來的不確定性因素增多、管理難度加大的情況下，國內(nèi)企業(yè)亟須通過數(shù)字化手段提升管理能力：一是持續(xù)降本增效、提升財務(wù)價值創(chuàng)造能力，特別是在我國全面建立全國統(tǒng)一大市場，深入推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的背景下，在集團內(nèi)部和產(chǎn)業(yè)鏈條上深挖內(nèi)生動力，通過資金的統(tǒng)籌運用和有效安排，降低資金、財務(wù)、經(jīng)營成本，提高資金運作效率和收益。二是防范化解資金風(fēng)險，面對外部不確定性增大帶來的各種風(fēng)險因素，需要從資金環(huán)節(jié)加強風(fēng)險防控預(yù)警，減少資金損失，提升風(fēng)險應(yīng)對能力。三是探索發(fā)揮財務(wù)管理的決策支撐作用，從資金視角了解、掌握企業(yè)經(jīng)營狀況，以便更好地作出決策。

黨的十八大以來，我國改革開放和社會主義現(xiàn)代化建設(shè)取得巨大成就，一些企業(yè)逐漸探索出一套適合自身經(jīng)營的財務(wù)及資金管理模式，具有中國企業(yè)特色的司?庫管理機制初步形成。一是企業(yè)司庫體系建設(shè)的目標(biāo)及定位更加突出，從戰(zhàn)術(shù)執(zhí)行向戰(zhàn)略管理升級，財務(wù)戰(zhàn)略的設(shè)定目標(biāo)中，主動作為、前瞻管理、支撐落實企業(yè)整體戰(zhàn)略的權(quán)重越來越高。二是資金管理模式不斷優(yōu)化，業(yè)財融合特征日益顯現(xiàn)，資金管理向資源管理轉(zhuǎn)型，投資、融資、資本、運營一盤棋，為企業(yè)開拓市場、穩(wěn)定產(chǎn)業(yè)鏈等提供有力支持。三是企業(yè)更加注重數(shù)字化管理手段和方式，大數(shù)據(jù)、云服務(wù)、人工智能、區(qū)塊鏈等信息技術(shù)在財務(wù)、資金管理領(lǐng)域應(yīng)用的廣度、深度不斷加強，企業(yè)越來越重視挖掘內(nèi)部業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、財務(wù)數(shù)據(jù)的價值，管理效率、效能持續(xù)提升。業(yè)內(nèi)普遍認(rèn)為，司庫體系建設(shè)作為創(chuàng)建世界一流企業(yè)、構(gòu)建一流企業(yè)管理制度的切入點和突破口，已成為企業(yè)財務(wù)管理升級迭代的“必答題”。

2022年，國務(wù)院國資委印發(fā)《關(guān)于推動中央企業(yè)加快司庫體系建設(shè)?進(jìn)一步加強資金管理的意見》，明確指出司庫體系建設(shè)在企業(yè)財務(wù)管理中的重要作用，闡明了中國企業(yè)司庫體系“為何建”和“如何建”的問題，也為中國企業(yè)加速司庫體系建設(shè)吹響了號角。

司庫服務(wù)是銀行高質(zhì)量服務(wù)的重要內(nèi)容

司庫體系建設(shè)是企業(yè)經(jīng)營中與銀行結(jié)合最密切、最需要金融支持的板塊，司庫服務(wù)一直是銀行對公服務(wù)的主營業(yè)務(wù)。為企業(yè)管理升級迭代提供高質(zhì)量的司庫服務(wù)，銀行才能更好地服務(wù)實體經(jīng)濟。中國工商銀行在財資管理領(lǐng)域積累了二十多年的客戶服務(wù)經(jīng)驗，金融產(chǎn)品多、市場認(rèn)可度高，多次獲得“最佳現(xiàn)金管理銀行”“最佳財資管理銀行”等榮譽，以綜合金融服務(wù)助力企業(yè)實現(xiàn)資金高效管理本來就是其優(yōu)勢業(yè)務(wù)模塊。在提升服務(wù)理念、能力和質(zhì)效方面，早在十多年前，工商銀行就開始探索將金融場景服務(wù)嵌入企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營，通過金融科技手段賦能企業(yè)資金管理，推出交易銀行業(yè)務(wù)，通過為企業(yè)構(gòu)建網(wǎng)上商城、采購平臺、銷售平臺等方式，將銀行支付結(jié)算工具、供應(yīng)鏈金融產(chǎn)品等嵌入企業(yè)的交易平臺中。2018年，工商銀行推廣“財資管理云”，通過云服務(wù)軟件將銀行金融產(chǎn)品輸出到企業(yè)端。為更好地輸出數(shù)字化建設(shè)成果，2019年，工商銀行設(shè)立了工銀科技公司，專注于輸出金融科技能力，為企業(yè)、政府部門等提供軟件開發(fā)服務(wù)，并以此為渠道輸出金融服務(wù)。2022年，國務(wù)院國資委明確要求中央企業(yè)加快構(gòu)建司庫體系以來，工商銀行自主研發(fā)推出“工銀司庫信息系統(tǒng)”，以滿足企業(yè)司庫體系建設(shè)的精益化、集約化要求，助力各類企業(yè)集團客戶實現(xiàn)“提高資金運營效率、減低資金成本、防范資金風(fēng)險、賦能企業(yè)主業(yè)發(fā)展”的司庫建設(shè)目標(biāo)。未來，工商銀行將繼續(xù)優(yōu)化、強化司庫服務(wù)體系，進(jìn)一步提升服務(wù)實體經(jīng)濟質(zhì)效。

堅持守正創(chuàng)新，推動銀企合作共贏

隨著時代的發(fā)展，企業(yè)財務(wù)管理注重“業(yè)財融合”，銀行服務(wù)也更加強調(diào)“以客戶為中心”。近年來，工商銀行在服務(wù)集團企業(yè)財資管理過程中，依托“數(shù)字工行”建設(shè)成果將服務(wù)拓展到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的各類場景，包括財資管理、產(chǎn)業(yè)鏈管理、國際化管理、數(shù)字化管理等領(lǐng)域。2022年，工商銀行全面推動結(jié)算金融數(shù)字化轉(zhuǎn)型，以“一體兩翼、雙輪驅(qū)動”的數(shù)字結(jié)算金融體系建設(shè)，提升數(shù)字技術(shù)能力、重構(gòu)業(yè)務(wù)服務(wù)流程，在傳統(tǒng)資金管理基礎(chǔ)上提供供應(yīng)鏈生態(tài)搭建、收付款管理、供應(yīng)鏈融資等綜合服務(wù)方案，服務(wù)模式和產(chǎn)品體系充分體現(xiàn)了數(shù)字化、智能化、開放化、生態(tài)化特征，產(chǎn)品服務(wù)與業(yè)務(wù)場景融合更為緊密。

堅持正本清源，做好服務(wù)實體經(jīng)濟的主力軍

司庫是企業(yè)財務(wù)管理升級變革的切入點和突破口，不同企業(yè)需要根據(jù)自身發(fā)展階段和信息化水平確定司庫建設(shè)和實施方式，但有四個方面的共通之處：一是企業(yè)需要根據(jù)自身組織架構(gòu)和經(jīng)營特點確定資金集中的層級，多數(shù)企業(yè)因經(jīng)驗不足需要尋求外部支持；二是多數(shù)企業(yè)配備的科技人員不足以獨立承擔(dān)運維工作；三是需要打通境內(nèi)外屏障，實現(xiàn)資金高效統(tǒng)一管理；四是風(fēng)險管控的要求越來越高，資金風(fēng)險、信用風(fēng)險、金融市場風(fēng)險、貿(mào)易風(fēng)險等成為資金管理的重中之重。

工商銀行目前已經(jīng)構(gòu)建了司庫管理咨詢、金融科技實施以及金融產(chǎn)品對接等全流程司庫服務(wù)體系，并具備六大優(yōu)勢：一是經(jīng)驗豐富，工商銀行現(xiàn)金管理客戶數(shù)量累計近200萬，自2022年以來，累計實施或參與大型央企、國企集團司庫建設(shè)項目200余個，為各類企業(yè)提供專業(yè)的管理咨詢服務(wù)。二是金融整合能力強，這也是企業(yè)司庫系統(tǒng)建設(shè)的核心內(nèi)容。三是服務(wù)范圍廣，工商銀行在全國各地分布著3.6萬名科技人員，可以確保全國各地的企業(yè)都能得到服務(wù)。四是全球資金一體化管理，工商銀行在全球主要地區(qū)均設(shè)有機構(gòu)，目前全球現(xiàn)金管理客戶已突破一萬戶。五是風(fēng)險管理水平高，工商銀行作為經(jīng)營風(fēng)險的機構(gòu)，將自身的風(fēng)險管理經(jīng)驗應(yīng)用于企業(yè)司庫體系建設(shè)，可謂輕車熟路。六是系統(tǒng)功能強大，工商銀行司庫系統(tǒng)完全滿足國家信息技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)要求，全棧國產(chǎn)化信創(chuàng)，架構(gòu)領(lǐng)先。

（作者系中國工商銀行結(jié)算與現(xiàn)金管理部總經(jīng)理）

責(zé)任編輯：楊生恒

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