銀行信貸是銀行最重要的業(yè)務(wù)之一，也是最具風(fēng)險的業(yè)務(wù)之一。在當(dāng)前形勢下，我國經(jīng)濟快速發(fā)展，銀行在經(jīng)濟和市場環(huán)境中發(fā)揮的作用也隨之發(fā)生變化，銀行的信用貸款業(yè)務(wù)面臨著更大的風(fēng)險，如何合理評估、有效控制這些風(fēng)險成為銀行從業(yè)人員必須面對的重要難題。信用貸款業(yè)務(wù)雖然給銀行帶來了可觀的利潤，但也承載著較大的不確定性和風(fēng)險性，因此，風(fēng)險管理成為銀行業(yè)務(wù)中的重中之重。本文認(rèn)為目前銀行信用貸款風(fēng)險管理中存在的主要問題有三個方面，即風(fēng)險識別不精準(zhǔn)、風(fēng)險計量不客觀及風(fēng)險監(jiān)測不嚴(yán)格等，根據(jù)以上問題的分析從以下方面提出了加強和提高銀行信用貸款風(fēng)險管理水平和質(zhì)量的建議和對策，即加強風(fēng)險識別精準(zhǔn)度、提高風(fēng)險計量質(zhì)量以及完善風(fēng)險監(jiān)測手段。

在如今的形勢下互聯(lián)網(wǎng)金融等新金融形態(tài)的迅速發(fā)展，以及國際政治經(jīng)濟形勢的變化，給銀行貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展帶來了新的挑戰(zhàn)和風(fēng)險。如何有效地應(yīng)對和控制這些風(fēng)險，成為銀行業(yè)務(wù)管理者面臨的緊迫問題。銀行信貸業(yè)務(wù)作為銀行的核心業(yè)務(wù)之一，發(fā)揮著促進經(jīng)濟發(fā)展和滿足居民經(jīng)濟需求的重要作用，但同時也伴隨著信貸風(fēng)險，例如貸款過程中存在不良借款人、償還能力不足等問題。 這些風(fēng)險的存在直接影響了銀行的效益和聲譽。面對新形勢下的風(fēng)險挑戰(zhàn)，銀行業(yè)務(wù)管理者需要適應(yīng)變革，加強風(fēng)險管控，提高管理效率和能力。因此，如何妥善應(yīng)對銀行信貸風(fēng)險管控中的難題，對于提高銀行的運行效率、效益和降低企業(yè)運營風(fēng)險具有至關(guān)重要的意義。

信貸風(fēng)險相關(guān)概念

信貸風(fēng)險的內(nèi)涵

商業(yè)銀行在信貸業(yè)務(wù)中會遭受信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、擔(dān)保風(fēng)險、道德風(fēng)險、利率風(fēng)險、流動性風(fēng)險、國別風(fēng)險等多種風(fēng)險，信用風(fēng)險是其中最為重要的一種。廣義的信用風(fēng)險既包括銀行信貸風(fēng)險，也包括除信貸風(fēng)險以外的其他金融性風(fēng)險，以及所有的商業(yè)性風(fēng)險。狹義的信用風(fēng)險是指銀行信用風(fēng)險，即信貸風(fēng)險，也就是由于借款人主觀違約或客觀上還款出現(xiàn)困難，而導(dǎo)致借款本息不能按時償還，而給貸款銀行帶來損失的風(fēng)險。

信貸風(fēng)險的分類

信貸風(fēng)險是指在資金借貸中可能出現(xiàn)的違約風(fēng)險、擔(dān)保物質(zhì)損失風(fēng)險和信用風(fēng)險等，是銀行從事信貸業(yè)務(wù)不可避免的風(fēng)險之一。根據(jù)信貸資產(chǎn)的內(nèi)在風(fēng)險和損失程度，可以將信貸風(fēng)險分為五種類型，即正常、關(guān)注、次級、可疑和損失。正常類型指借款人具備足夠的償還能力，按時按量償還貸款，沒有出現(xiàn)拖欠和違約的情況。關(guān)注類型指借款人有一定程度的還款能力，但可能存在一些不利因素，需要持續(xù)關(guān)注。次級類型指借款人有償還能力，但僅依賴于營業(yè)收入無法保證足額還款，可能遭受一定損失?？梢深愋蛣t指借款人極難按時還款，且有可能導(dǎo)致?lián)p失。損失類型是指在各種措施無效的情況下，無法收回全部貸款本金和利息。五種分類分別代表了不同的信貸風(fēng)險等級，銀行根據(jù)不同類型的信貸風(fēng)險實行不同的管理策略和風(fēng)險評估方式，以確保業(yè)務(wù)能夠獲得收益最大化、風(fēng)險最小化。

新形勢下銀行信貸風(fēng)險管理中存在的問題

風(fēng)險識別不精準(zhǔn)

1.風(fēng)險識別的信息不充分

實現(xiàn)風(fēng)險管理的關(guān)鍵在于貸前調(diào)查，但有些商業(yè)銀行在辦理業(yè)務(wù)期間往往輕視這一步驟，或者僅憑借企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)和審計報表進行判斷。此外，銀行工作人員存在實地調(diào)查走過場，極少涉足到借款人的代理商、供應(yīng)商等信息的核對。過于注重企業(yè)還本付息的能力，卻忽視了還款資金的來源調(diào)查。因此，獲取的信息和結(jié)果會產(chǎn)生偏差，信息不對稱也比較常見。這些問題會導(dǎo)致銀行在風(fēng)險識別方面出現(xiàn)不準(zhǔn)確的情況，從而對業(yè)務(wù)的后續(xù)管理造成影響。

2.風(fēng)險識別的范圍不全面

商業(yè)銀行在信用分析方面需要對借款人的信用、財務(wù)情況以及非財務(wù)要素進行分析，以確定風(fēng)險的本質(zhì)、機率和后果。然而，在實際業(yè)務(wù)辦理過程中，有些銀行對風(fēng)險研究的范圍劃定不全面，或者范圍與實際不符。例如，有些銀行只注重分析借款人的信用和財務(wù)情況，而忽視了其他非財務(wù)要素，或者只涉及少數(shù)借款人的非財務(wù)要素，而未能獲取全部信息。這樣就導(dǎo)致所獲取的信息有限，未能全面了解企業(yè)的經(jīng)營水平和資產(chǎn)情況，也沒有了解國家政策對企業(yè)的影響。這樣的信貸管理方式可能會導(dǎo)致較高的潛在風(fēng)險水平。有些信貸管理者會根據(jù)片面信息做出信貸決策，導(dǎo)致信貸風(fēng)險的隱患。

風(fēng)險計量不客觀

1.未能實現(xiàn)對信貸風(fēng)險的集中統(tǒng)一計量

目前，商業(yè)銀行資金管理體制主要以存款為主，各分支機構(gòu)的存貸款經(jīng)過處理后根據(jù)利率和期限的要求，上存總行資金部門或從總行借入資金。在這樣的體制下，信貸風(fēng)險被分散到不同的分行和總行資金營運部門，管理職能也分散到不同的主體，導(dǎo)致信貸風(fēng)險無法集中管理與控制。因此，商業(yè)銀行難以進行綜合性的信貸風(fēng)險評估，難以準(zhǔn)確計量信貸風(fēng)險，也無法集中掌握信貸風(fēng)險的整體情況。

2.信貸風(fēng)險的計量方法滯后

目前，商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險技術(shù)統(tǒng)計和系統(tǒng)應(yīng)用方面的發(fā)展仍處于初期階段。尤其在利率風(fēng)險統(tǒng)計方面，仍然采用傳統(tǒng)的缺口管理方法，缺乏新穎的技術(shù)手段?，F(xiàn)有久期分析法只能對賬戶債券的利率風(fēng)險進行分析，未能覆蓋表外技術(shù)和資產(chǎn)負(fù)債表。特別是在表外衍生品的風(fēng)險分析方面，現(xiàn)有方法的范圍有限。盡管國際上已經(jīng)推出風(fēng)險價值（VAR）方法，但其在信貸風(fēng)險管理方面的應(yīng)用仍處于初級階段，尚未具體應(yīng)用于商業(yè)銀行信貸風(fēng)險監(jiān)控和分析。因此，商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險計量技術(shù)和工具的實踐應(yīng)用方面仍有待提高，這不僅限制了商業(yè)銀行在相關(guān)領(lǐng)域的發(fā)展，也成為商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險監(jiān)控和分析方面面臨的最大阻礙。

風(fēng)險監(jiān)測不嚴(yán)格

1.重貸輕管的觀念普遍存在

有些商業(yè)銀行為了獲取更多的收益，過分依賴?yán)?，將重心放在貸款申請和發(fā)放過程中，忽視貸后跟進管理。缺乏對貸后風(fēng)險的持續(xù)篩查和分析。這種做法容易導(dǎo)致產(chǎn)生貸后管理風(fēng)險，并可能使貸后管理變得被動化。當(dāng)前，我國銀行業(yè)市場競爭越來越激烈，銀行為了在增量市場上贏得競爭，往往過分追求業(yè)務(wù)擴張，增加信貸投放量，以獲得更高的經(jīng)濟效益。在這種情況下，有些銀行忽略了風(fēng)險的防范，輕視了貸后管理部分，甚至沒有將其納入風(fēng)險管理范疇。

2.貸后檢查流于形式

貸款后檢查工作存在形式主義問題，部分檢查項目未得到充分實施，導(dǎo)致貸款后監(jiān)管工作松懈。一些客戶經(jīng)理只補充了貸后走訪日期和相應(yīng)財報數(shù)據(jù)，其他檢查項目仍使用前一期的資料。此外，未明確規(guī)范貸款后檢查的性質(zhì)和范圍，導(dǎo)致貸后檢查報告缺乏創(chuàng)新。貸后檢查對借款人遵從程度較高，過于信任借款人而未進行充分核查。在企業(yè)數(shù)據(jù)信息方面，缺乏風(fēng)險意識，未進行充分核查就納入檢查報告中，增加了潛在的風(fēng)險。

在貸款后檢查中，存在客戶跟進不及時的問題。一些客戶經(jīng)理在貸后檢查中缺乏細(xì)致審查，僅通過電話交流進行核實，對企業(yè)的貸款資金去向、經(jīng)營情況的檢查過于形式化，只關(guān)注第二還款來源，未全面掌握借款人的經(jīng)營現(xiàn)狀。有些檢查人員只是到現(xiàn)場看一看，而未進行深入調(diào)查。此外，一些客戶經(jīng)理只對到期的重點客戶進行了維護，而對于白熱化行業(yè)企業(yè)統(tǒng)一納入了零風(fēng)險范圍，沒有安排例行的監(jiān)管。因此，一旦引發(fā)信貸風(fēng)險，常常不能及時察覺風(fēng)險信號，錯過了解決風(fēng)險的最佳時機。

抵押物和質(zhì)押物管理的力度不夠，部分客戶經(jīng)理甚至疏忽押品檢查。這種現(xiàn)象導(dǎo)致一些抵質(zhì)押品的價值的跌價、權(quán)利轉(zhuǎn)移、毀損或丟失，而銀行本身并不知曉。以某企業(yè)為例，由于借款人涉及重大訴訟案未能及時償還本息，資產(chǎn)保全工作人員按相關(guān)法律流程對抵押物進行處置，在處置的時候發(fā)現(xiàn)抵押物價值發(fā)生大幅貶值，抵押物處置所得的價款無法覆蓋借款本金、利息及相關(guān)費用。而借款人的貸后檢查報告顯示抵押物價值穩(wěn)定未發(fā)生變化。

對提供的預(yù)警信息重視程度不夠，部分客戶經(jīng)理對預(yù)警信息進行了選擇性忽視，如付息日需在客戶經(jīng)理的多次提醒、催促的情況下才完成付息，如存在他行多次授信申請，但未獲通過的記錄，征信報告出現(xiàn)逾欠、關(guān)注等不良信息、出現(xiàn)法律訴訟信息，這些信息都是借款人出現(xiàn)惡化的前期特征。

加強和提高銀行信貸風(fēng)險管理水平和質(zhì)量的建議和對策

加強風(fēng)險識別精準(zhǔn)度

1.擴大風(fēng)險識別的信息量及范圍

為了降低信貸風(fēng)險并推動企業(yè)長足發(fā)展，商業(yè)銀行需要減少對傳統(tǒng)財務(wù)狀況標(biāo)準(zhǔn)的過度依賴。雖然傳統(tǒng)財務(wù)指標(biāo)能夠提供企業(yè)財務(wù)現(xiàn)狀、經(jīng)營情況和資金周轉(zhuǎn)情況等方面的重要信息，但指標(biāo)的滯后性和真實性問題等局限增加了潛在信貸風(fēng)險的可能性。因此，信貸業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人和管理人員需要更關(guān)注諸如借款人信譽度和企業(yè)的經(jīng)營管理情況等非財務(wù)因素，以擴大風(fēng)險識別的信息量和范圍。

2.合理選擇風(fēng)險識別的方法

商業(yè)銀行在識別貸款風(fēng)險時，應(yīng)該考慮借款人所處的行業(yè)、企業(yè)規(guī)模及信譽等級等因素，并選擇適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險評估方法。通過綜合考慮不同行業(yè)和企業(yè)的特征，以及國家政策規(guī)定等因素，商業(yè)銀行應(yīng)該制定出更為準(zhǔn)確的信貸風(fēng)險分級標(biāo)準(zhǔn)，提高風(fēng)險評估的準(zhǔn)確性和效率。

在評估借款人的財務(wù)狀況和相關(guān)數(shù)據(jù)時，商業(yè)銀行應(yīng)該堅持賬實核查相結(jié)合的原則，采用實地考察和走訪詢問等多種方式，確保收集到的相關(guān)信息真實可靠。這種方法可以避免傳統(tǒng)書面數(shù)據(jù)滯后所帶來的信息不對稱問題，并確保財務(wù)數(shù)據(jù)與實際經(jīng)營狀況相符。這種風(fēng)險評估方法可以有效降低信貸風(fēng)險，保障銀行的資金安全。

提高風(fēng)險計量質(zhì)量

首先，為了更好地綜合管理和控制商業(yè)銀行所面臨的信貸風(fēng)險，銀行應(yīng)該加強信息數(shù)據(jù)建設(shè)，并在系統(tǒng)中實現(xiàn)對本幣和外幣、信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險的統(tǒng)一監(jiān)督和測試。其次，商業(yè)銀行還應(yīng)該將信用貸款風(fēng)險的管理推廣到全行范圍，并對每個支行和分行的風(fēng)險進行統(tǒng)一計算和測量。

完善風(fēng)險監(jiān)測手段

1.轉(zhuǎn)變貸后管理理念

（1）加強信貸文化理念培養(yǎng)。為了促進信用貸款業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，需要改變信貸從業(yè)人員的錯誤思想，完善貸后管理體系、提高風(fēng)險預(yù)警意識、樹立全程監(jiān)控信貸風(fēng)險理念。為此，通過多種途徑培養(yǎng)先進的信用貸款管理理念和風(fēng)險意識，以便更好地適應(yīng)信用貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展。

（2）加強客戶經(jīng)理的業(yè)務(wù)素質(zhì)與能力培訓(xùn)。需要針對信貸業(yè)務(wù)不同方面的經(jīng)驗理論進行學(xué)習(xí)和掌握，并定期組織相關(guān)客戶經(jīng)理進行學(xué)習(xí)，以鞏固和檢測其學(xué)習(xí)成果。在組織學(xué)習(xí)的過程中，應(yīng)重點邀請經(jīng)驗豐富、知識扎實的客戶經(jīng)理進行講解和教學(xué)，同時結(jié)合實際操作，提高客戶經(jīng)理的業(yè)務(wù)能力和素養(yǎng)。此外，對相關(guān)信息資料進行隨時性檢查，評比其準(zhǔn)確性、規(guī)范性、完整性等指標(biāo)，為提升客戶經(jīng)理的業(yè)務(wù)水平提供有效參考。同時，風(fēng)險管理部門應(yīng)及時尋找信貸業(yè)務(wù)中出現(xiàn)的典型案例，作為學(xué)習(xí)示范和借鑒。除此之外，也應(yīng)注重加強客戶經(jīng)理的道德素質(zhì)培養(yǎng)，加強思想和法律意識的學(xué)習(xí)。

2.實施差別化和規(guī)范化貸后管理

目前，一些商業(yè)銀行已經(jīng)開始建立差別化的信貸業(yè)務(wù)管理體系，由于借款人的經(jīng)營狀況不斷變化，因此風(fēng)險管理和信用評估尤為重要。在檢查時，需要進行差別化管理，針對不同客戶設(shè)定不同的檢查重點，并在高信用度、穩(wěn)定營業(yè)、高安全性客戶方面減少檢查頻率，而對高風(fēng)險業(yè)務(wù)的客戶方面則應(yīng)適當(dāng)增加檢查頻率，如此一來，管理效率將得到提高。在實施過程中，還可以根據(jù)實際情況隨時調(diào)整和變更管理措施。

在處理借貸后的附加文件時，根據(jù)不同貸款類型進行差異化的設(shè)計和管理。通過科學(xué)準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)信息評估借款人，明確客戶經(jīng)理的工作目標(biāo)，減輕工作壓力，提高借款人的評估準(zhǔn)確度，進而得出更具有參考價值的檢測結(jié)果。同時，每位借款人的情況和數(shù)據(jù)真實性都有所不同，因此，客戶經(jīng)理必須遵循相關(guān)要求，以確保工作更加高效地運行。

為了提高客戶經(jīng)理檢查工作的效率，制定科學(xué)的工作臺賬是非常必要的。臺賬應(yīng)對信貸文件信息進行分類整理，以有序的方式進行檢查和管理。按照實際一定的時間節(jié)點將不同類型和規(guī)模的監(jiān)測表及報告進行整合，以便客戶經(jīng)理及時查看。在風(fēng)險數(shù)據(jù)采集方面，除了完善數(shù)據(jù)采集的規(guī)則外，還應(yīng)對已采集的數(shù)據(jù)進行分層管理、分析，提高預(yù)警信息的有效性。同時，工作臺賬應(yīng)包含審批表、催收通知書、履行擔(dān)保通知書、風(fēng)險預(yù)警表等相關(guān)附件，這些有助于風(fēng)險清收工作。

新形勢下，銀行信貸風(fēng)險管理面臨著越來越大的難度和壓力。由于影響銀行信貸風(fēng)險的因素錯綜復(fù)雜，我國銀行系統(tǒng)原本就相對薄弱的信貸風(fēng)險管理狀態(tài)受到了更大的挑戰(zhàn)。因此，本文認(rèn)為商業(yè)銀行必須將關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)納入到信貸風(fēng)險管理中，從而拓寬信貸風(fēng)險管理的范圍和領(lǐng)域。同時，銀行也需要加強對銀行信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營中各種內(nèi)外部變量的檢查和監(jiān)督，以尋求銀行信貸業(yè)務(wù)的安全性、效益性和流動性的均衡點，確保銀行信貸業(yè)務(wù)和整體業(yè)務(wù)的健康、持續(xù)發(fā)展。

（作者單位：杭州銀行股份有限公司保俶支行）