銀行信貸是銀行最重要的業(yè)務(wù)之一，也是最具風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)之一。在當(dāng)前形勢下，我國經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，銀行在經(jīng)濟(jì)和市場環(huán)境中發(fā)揮的作用也隨之發(fā)生變化，銀行的信用貸款業(yè)務(wù)面臨著更大的風(fēng)險(xiǎn)，如何合理評(píng)估、有效控制這些風(fēng)險(xiǎn)成為銀行從業(yè)人員必須面對(duì)的重要難題。信用貸款業(yè)務(wù)雖然給銀行帶來了可觀的利潤，但也承載著較大的不確定性和風(fēng)險(xiǎn)性，因此，風(fēng)險(xiǎn)管理成為銀行業(yè)務(wù)中的重中之重。本文認(rèn)為目前銀行信用貸款風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的主要問題有三個(gè)方面，即風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別不精準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量不客觀及風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測不嚴(yán)格等，根據(jù)以上問題的分析從以下方面提出了加強(qiáng)和提高銀行信用貸款風(fēng)險(xiǎn)管理水平和質(zhì)量的建議和對(duì)策，即加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別精準(zhǔn)度、提高風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量質(zhì)量以及完善風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測手段。

在如今的形勢下互聯(lián)網(wǎng)金融等新金融形態(tài)的迅速發(fā)展，以及國際政治經(jīng)濟(jì)形勢的變化，給銀行貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展帶來了新的挑戰(zhàn)和風(fēng)險(xiǎn)。如何有效地應(yīng)對(duì)和控制這些風(fēng)險(xiǎn)，成為銀行業(yè)務(wù)管理者面臨的緊迫問題。銀行信貸業(yè)務(wù)作為銀行的核心業(yè)務(wù)之一，發(fā)揮著促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和滿足居民經(jīng)濟(jì)需求的重要作用，但同時(shí)也伴隨著信貸風(fēng)險(xiǎn)，例如貸款過程中存在不良借款人、償還能力不足等問題。 這些風(fēng)險(xiǎn)的存在直接影響了銀行的效益和聲譽(yù)。面對(duì)新形勢下的風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)，銀行業(yè)務(wù)管理者需要適應(yīng)變革，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控，提高管理效率和能力。因此，如何妥善應(yīng)對(duì)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管控中的難題，對(duì)于提高銀行的運(yùn)行效率、效益和降低企業(yè)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)具有至關(guān)重要的意義。

信貸風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)概念

信貸風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵

商業(yè)銀行在信貸業(yè)務(wù)中會(huì)遭受信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、國別風(fēng)險(xiǎn)等多種風(fēng)險(xiǎn)，信用風(fēng)險(xiǎn)是其中最為重要的一種。廣義的信用風(fēng)險(xiǎn)既包括銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，也包括除信貸風(fēng)險(xiǎn)以外的其他金融性風(fēng)險(xiǎn)，以及所有的商業(yè)性風(fēng)險(xiǎn)。狹義的信用風(fēng)險(xiǎn)是指銀行信用風(fēng)險(xiǎn)，即信貸風(fēng)險(xiǎn)，也就是由于借款人主觀違約或客觀上還款出現(xiàn)困難，而導(dǎo)致借款本息不能按時(shí)償還，而給貸款銀行帶來損失的風(fēng)險(xiǎn)。

信貸風(fēng)險(xiǎn)的分類

信貸風(fēng)險(xiǎn)是指在資金借貸中可能出現(xiàn)的違約風(fēng)險(xiǎn)、擔(dān)保物質(zhì)損失風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)等，是銀行從事信貸業(yè)務(wù)不可避免的風(fēng)險(xiǎn)之一。根據(jù)信貸資產(chǎn)的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)和損失程度，可以將信貸風(fēng)險(xiǎn)分為五種類型，即正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失。正常類型指借款人具備足夠的償還能力，按時(shí)按量償還貸款，沒有出現(xiàn)拖欠和違約的情況。關(guān)注類型指借款人有一定程度的還款能力，但可能存在一些不利因素，需要持續(xù)關(guān)注。次級(jí)類型指借款人有償還能力，但僅依賴于營業(yè)收入無法保證足額還款，可能遭受一定損失?？梢深愋蛣t指借款人極難按時(shí)還款，且有可能導(dǎo)致?lián)p失。損失類型是指在各種措施無效的情況下，無法收回全部貸款本金和利息。五種分類分別代表了不同的信貸風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，銀行根據(jù)不同類型的信貸風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行不同的管理策略和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方式，以確保業(yè)務(wù)能夠獲得收益最大化、風(fēng)險(xiǎn)最小化。

新形勢下銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別不精準(zhǔn)

1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的信息不充分

實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵在于貸前調(diào)查，但有些商業(yè)銀行在辦理業(yè)務(wù)期間往往輕視這一步驟，或者僅憑借企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和審計(jì)報(bào)表進(jìn)行判斷。此外，銀行工作人員存在實(shí)地調(diào)查走過場，極少涉足到借款人的代理商、供應(yīng)商等信息的核對(duì)。過于注重企業(yè)還本付息的能力，卻忽視了還款資金的來源調(diào)查。因此，獲取的信息和結(jié)果會(huì)產(chǎn)生偏差，信息不對(duì)稱也比較常見。這些問題會(huì)導(dǎo)致銀行在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方面出現(xiàn)不準(zhǔn)確的情況，從而對(duì)業(yè)務(wù)的后續(xù)管理造成影響。

2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的范圍不全面

商業(yè)銀行在信用分析方面需要對(duì)借款人的信用、財(cái)務(wù)情況以及非財(cái)務(wù)要素進(jìn)行分析，以確定風(fēng)險(xiǎn)的本質(zhì)、機(jī)率和后果。然而，在實(shí)際業(yè)務(wù)辦理過程中，有些銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)研究的范圍劃定不全面，或者范圍與實(shí)際不符。例如，有些銀行只注重分析借款人的信用和財(cái)務(wù)情況，而忽視了其他非財(cái)務(wù)要素，或者只涉及少數(shù)借款人的非財(cái)務(wù)要素，而未能獲取全部信息。這樣就導(dǎo)致所獲取的信息有限，未能全面了解企業(yè)的經(jīng)營水平和資產(chǎn)情況，也沒有了解國家政策對(duì)企業(yè)的影響。這樣的信貸管理方式可能會(huì)導(dǎo)致較高的潛在風(fēng)險(xiǎn)水平。有些信貸管理者會(huì)根據(jù)片面信息做出信貸決策，導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)的隱患。

風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量不客觀

1.未能實(shí)現(xiàn)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的集中統(tǒng)一計(jì)量

目前，商業(yè)銀行資金管理體制主要以存款為主，各分支機(jī)構(gòu)的存貸款經(jīng)過處理后根據(jù)利率和期限的要求，上存總行資金部門或從總行借入資金。在這樣的體制下，信貸風(fēng)險(xiǎn)被分散到不同的分行和總行資金營運(yùn)部門，管理職能也分散到不同的主體，導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)無法集中管理與控制。因此，商業(yè)銀行難以進(jìn)行綜合性的信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，難以準(zhǔn)確計(jì)量信貸風(fēng)險(xiǎn)，也無法集中掌握信貸風(fēng)險(xiǎn)的整體情況。

2.信貸風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方法滯后

目前，商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)統(tǒng)計(jì)和系統(tǒng)應(yīng)用方面的發(fā)展仍處于初期階段。尤其在利率風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)方面，仍然采用傳統(tǒng)的缺口管理方法，缺乏新穎的技術(shù)手段?，F(xiàn)有久期分析法只能對(duì)賬戶債券的利率風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，未能覆蓋表外技術(shù)和資產(chǎn)負(fù)債表。特別是在表外衍生品的風(fēng)險(xiǎn)分析方面，現(xiàn)有方法的范圍有限。盡管國際上已經(jīng)推出風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（VAR）方法，但其在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面的應(yīng)用仍處于初級(jí)階段，尚未具體應(yīng)用于商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和分析。因此，商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)和工具的實(shí)踐應(yīng)用方面仍有待提高，這不僅限制了商業(yè)銀行在相關(guān)領(lǐng)域的發(fā)展，也成為商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和分析方面面臨的最大阻礙。

風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測不嚴(yán)格

1.重貸輕管的觀念普遍存在

有些商業(yè)銀行為了獲取更多的收益，過分依賴?yán)?，將重心放在貸款申請(qǐng)和發(fā)放過程中，忽視貸后跟進(jìn)管理。缺乏對(duì)貸后風(fēng)險(xiǎn)的持續(xù)篩查和分析。這種做法容易導(dǎo)致產(chǎn)生貸后管理風(fēng)險(xiǎn)，并可能使貸后管理變得被動(dòng)化。當(dāng)前，我國銀行業(yè)市場競爭越來越激烈，銀行為了在增量市場上贏得競爭，往往過分追求業(yè)務(wù)擴(kuò)張，增加信貸投放量，以獲得更高的經(jīng)濟(jì)效益。在這種情況下，有些銀行忽略了風(fēng)險(xiǎn)的防范，輕視了貸后管理部分，甚至沒有將其納入風(fēng)險(xiǎn)管理范疇。

2.貸后檢查流于形式

貸款后檢查工作存在形式主義問題，部分檢查項(xiàng)目未得到充分實(shí)施，導(dǎo)致貸款后監(jiān)管工作松懈。一些客戶經(jīng)理只補(bǔ)充了貸后走訪日期和相應(yīng)財(cái)報(bào)數(shù)據(jù)，其他檢查項(xiàng)目仍使用前一期的資料。此外，未明確規(guī)范貸款后檢查的性質(zhì)和范圍，導(dǎo)致貸后檢查報(bào)告缺乏創(chuàng)新。貸后檢查對(duì)借款人遵從程度較高，過于信任借款人而未進(jìn)行充分核查。在企業(yè)數(shù)據(jù)信息方面，缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，未進(jìn)行充分核查就納入檢查報(bào)告中，增加了潛在的風(fēng)險(xiǎn)。

在貸款后檢查中，存在客戶跟進(jìn)不及時(shí)的問題。一些客戶經(jīng)理在貸后檢查中缺乏細(xì)致審查，僅通過電話交流進(jìn)行核實(shí)，對(duì)企業(yè)的貸款資金去向、經(jīng)營情況的檢查過于形式化，只關(guān)注第二還款來源，未全面掌握借款人的經(jīng)營現(xiàn)狀。有些檢查人員只是到現(xiàn)場看一看，而未進(jìn)行深入調(diào)查。此外，一些客戶經(jīng)理只對(duì)到期的重點(diǎn)客戶進(jìn)行了維護(hù)，而對(duì)于白熱化行業(yè)企業(yè)統(tǒng)一納入了零風(fēng)險(xiǎn)范圍，沒有安排例行的監(jiān)管。因此，一旦引發(fā)信貸風(fēng)險(xiǎn)，常常不能及時(shí)察覺風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)，錯(cuò)過了解決風(fēng)險(xiǎn)的最佳時(shí)機(jī)。

抵押物和質(zhì)押物管理的力度不夠，部分客戶經(jīng)理甚至疏忽押品檢查。這種現(xiàn)象導(dǎo)致一些抵質(zhì)押品的價(jià)值的跌價(jià)、權(quán)利轉(zhuǎn)移、毀損或丟失，而銀行本身并不知曉。以某企業(yè)為例，由于借款人涉及重大訴訟案未能及時(shí)償還本息，資產(chǎn)保全工作人員按相關(guān)法律流程對(duì)抵押物進(jìn)行處置，在處置的時(shí)候發(fā)現(xiàn)抵押物價(jià)值發(fā)生大幅貶值，抵押物處置所得的價(jià)款無法覆蓋借款本金、利息及相關(guān)費(fèi)用。而借款人的貸后檢查報(bào)告顯示抵押物價(jià)值穩(wěn)定未發(fā)生變化。

對(duì)提供的預(yù)警信息重視程度不夠，部分客戶經(jīng)理對(duì)預(yù)警信息進(jìn)行了選擇性忽視，如付息日需在客戶經(jīng)理的多次提醒、催促的情況下才完成付息，如存在他行多次授信申請(qǐng)，但未獲通過的記錄，征信報(bào)告出現(xiàn)逾欠、關(guān)注等不良信息、出現(xiàn)法律訴訟信息，這些信息都是借款人出現(xiàn)惡化的前期特征。

加強(qiáng)和提高銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平和質(zhì)量的建議和對(duì)策

加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別精準(zhǔn)度

1.擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的信息量及范圍

為了降低信貸風(fēng)險(xiǎn)并推動(dòng)企業(yè)長足發(fā)展，商業(yè)銀行需要減少對(duì)傳統(tǒng)財(cái)務(wù)狀況標(biāo)準(zhǔn)的過度依賴。雖然傳統(tǒng)財(cái)務(wù)指標(biāo)能夠提供企業(yè)財(cái)務(wù)現(xiàn)狀、經(jīng)營情況和資金周轉(zhuǎn)情況等方面的重要信息，但指標(biāo)的滯后性和真實(shí)性問題等局限增加了潛在信貸風(fēng)險(xiǎn)的可能性。因此，信貸業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人和管理人員需要更關(guān)注諸如借款人信譽(yù)度和企業(yè)的經(jīng)營管理情況等非財(cái)務(wù)因素，以擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的信息量和范圍。

2.合理選擇風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法

商業(yè)銀行在識(shí)別貸款風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)該考慮借款人所處的行業(yè)、企業(yè)規(guī)模及信譽(yù)等級(jí)等因素，并選擇適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法。通過綜合考慮不同行業(yè)和企業(yè)的特征，以及國家政策規(guī)定等因素，商業(yè)銀行應(yīng)該制定出更為準(zhǔn)確的信貸風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，提高風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的準(zhǔn)確性和效率。

在評(píng)估借款人的財(cái)務(wù)狀況和相關(guān)數(shù)據(jù)時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)該堅(jiān)持賬實(shí)核查相結(jié)合的原則，采用實(shí)地考察和走訪詢問等多種方式，確保收集到的相關(guān)信息真實(shí)可靠。這種方法可以避免傳統(tǒng)書面數(shù)據(jù)滯后所帶來的信息不對(duì)稱問題，并確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與實(shí)際經(jīng)營狀況相符。這種風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法可以有效降低信貸風(fēng)險(xiǎn)，保障銀行的資金安全。

提高風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量質(zhì)量

首先，為了更好地綜合管理和控制商業(yè)銀行所面臨的信貸風(fēng)險(xiǎn)，銀行應(yīng)該加強(qiáng)信息數(shù)據(jù)建設(shè)，并在系統(tǒng)中實(shí)現(xiàn)對(duì)本幣和外幣、信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的統(tǒng)一監(jiān)督和測試。其次，商業(yè)銀行還應(yīng)該將信用貸款風(fēng)險(xiǎn)的管理推廣到全行范圍，并對(duì)每個(gè)支行和分行的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)一計(jì)算和測量。

完善風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測手段

1.轉(zhuǎn)變貸后管理理念

（1）加強(qiáng)信貸文化理念培養(yǎng)。為了促進(jìn)信用貸款業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，需要改變信貸從業(yè)人員的錯(cuò)誤思想，完善貸后管理體系、提高風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警意識(shí)、樹立全程監(jiān)控信貸風(fēng)險(xiǎn)理念。為此，通過多種途徑培養(yǎng)先進(jìn)的信用貸款管理理念和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，以便更好地適應(yīng)信用貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展。

（2）加強(qiáng)客戶經(jīng)理的業(yè)務(wù)素質(zhì)與能力培訓(xùn)。需要針對(duì)信貸業(yè)務(wù)不同方面的經(jīng)驗(yàn)理論進(jìn)行學(xué)習(xí)和掌握，并定期組織相關(guān)客戶經(jīng)理進(jìn)行學(xué)習(xí)，以鞏固和檢測其學(xué)習(xí)成果。在組織學(xué)習(xí)的過程中，應(yīng)重點(diǎn)邀請(qǐng)經(jīng)驗(yàn)豐富、知識(shí)扎實(shí)的客戶經(jīng)理進(jìn)行講解和教學(xué)，同時(shí)結(jié)合實(shí)際操作，提高客戶經(jīng)理的業(yè)務(wù)能力和素養(yǎng)。此外，對(duì)相關(guān)信息資料進(jìn)行隨時(shí)性檢查，評(píng)比其準(zhǔn)確性、規(guī)范性、完整性等指標(biāo)，為提升客戶經(jīng)理的業(yè)務(wù)水平提供有效參考。同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)尋找信貸業(yè)務(wù)中出現(xiàn)的典型案例，作為學(xué)習(xí)示范和借鑒。除此之外，也應(yīng)注重加強(qiáng)客戶經(jīng)理的道德素質(zhì)培養(yǎng)，加強(qiáng)思想和法律意識(shí)的學(xué)習(xí)。

2.實(shí)施差別化和規(guī)范化貸后管理

目前，一些商業(yè)銀行已經(jīng)開始建立差別化的信貸業(yè)務(wù)管理體系，由于借款人的經(jīng)營狀況不斷變化，因此風(fēng)險(xiǎn)管理和信用評(píng)估尤為重要。在檢查時(shí)，需要進(jìn)行差別化管理，針對(duì)不同客戶設(shè)定不同的檢查重點(diǎn)，并在高信用度、穩(wěn)定營業(yè)、高安全性客戶方面減少檢查頻率，而對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的客戶方面則應(yīng)適當(dāng)增加檢查頻率，如此一來，管理效率將得到提高。在實(shí)施過程中，還可以根據(jù)實(shí)際情況隨時(shí)調(diào)整和變更管理措施。

在處理借貸后的附加文件時(shí)，根據(jù)不同貸款類型進(jìn)行差異化的設(shè)計(jì)和管理。通過科學(xué)準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)信息評(píng)估借款人，明確客戶經(jīng)理的工作目標(biāo)，減輕工作壓力，提高借款人的評(píng)估準(zhǔn)確度，進(jìn)而得出更具有參考價(jià)值的檢測結(jié)果。同時(shí)，每位借款人的情況和數(shù)據(jù)真實(shí)性都有所不同，因此，客戶經(jīng)理必須遵循相關(guān)要求，以確保工作更加高效地運(yùn)行。

為了提高客戶經(jīng)理檢查工作的效率，制定科學(xué)的工作臺(tái)賬是非常必要的。臺(tái)賬應(yīng)對(duì)信貸文件信息進(jìn)行分類整理，以有序的方式進(jìn)行檢查和管理。按照實(shí)際一定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)將不同類型和規(guī)模的監(jiān)測表及報(bào)告進(jìn)行整合，以便客戶經(jīng)理及時(shí)查看。在風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)采集方面，除了完善數(shù)據(jù)采集的規(guī)則外，還應(yīng)對(duì)已采集的數(shù)據(jù)進(jìn)行分層管理、分析，提高預(yù)警信息的有效性。同時(shí)，工作臺(tái)賬應(yīng)包含審批表、催收通知書、履行擔(dān)保通知書、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警表等相關(guān)附件，這些有助于風(fēng)險(xiǎn)清收工作。

新形勢下，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理面臨著越來越大的難度和壓力。由于影響銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的因素錯(cuò)綜復(fù)雜，我國銀行系統(tǒng)原本就相對(duì)薄弱的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理狀態(tài)受到了更大的挑戰(zhàn)。因此，本文認(rèn)為商業(yè)銀行必須將關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)納入到信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中，從而拓寬信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍和領(lǐng)域。同時(shí)，銀行也需要加強(qiáng)對(duì)銀行信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營中各種內(nèi)外部變量的檢查和監(jiān)督，以尋求銀行信貸業(yè)務(wù)的安全性、效益性和流動(dòng)性的均衡點(diǎn)，確保銀行信貸業(yè)務(wù)和整體業(yè)務(wù)的健康、持續(xù)發(fā)展。

（作者單位：杭州銀行股份有限公司保俶支行）