基金項目：廣東省本科高校電子商務類專業(yè)教學改革項目“農村電商產教融合協(xié)同育人基地建設路徑研究”;廣東省本科高校電子商務類專業(yè)優(yōu)秀思政課程“農產品電商運營策略與案例”;廣東科技學院2023年度校級高等教育教學改革項目“‘知識-認知-能力’三位一體為核心的《農村電商》課程教學改革與實踐研究”;廣東科技學院校級質量工程項目“廣東科技學院—馬可波羅控股股份有限公司大學生社會實踐教學基地”（GKZLGC2021005）

作者簡介：盛春艷（1997- ），女，河南信陽人，廣東科技學院助教，研究方向為數字經濟、產業(yè)經濟、資產評估、金融風險管理等。通訊作者羅立升（1982- ），男，湖北鐘祥人，湖北省荊門市“農博士”，廣東科技學院企業(yè)管理講師/校企合作負責人，碩士生導師（校外），大灣區(qū)產教融合研究院院長助理，研究方向為人力資源管理與企業(yè)戰(zhàn)略管理、產業(yè)經濟、金融風險管理等;羅立偉（1977- ），男，湖北鐘祥人，鐘祥市羅師傅糧油食品有限公司總經理，研究方向為鄉(xiāng)村振興、產教融合協(xié)同育人等。

摘 要：中小企業(yè)是我國經濟發(fā)展的重要組成部分，并在就業(yè)等方面發(fā)揮著重要的作用，然而由于中小企業(yè)自身特點的存在，其向商業(yè)銀行貸款時會具有一定的風險，商業(yè)銀行有必要對中小企業(yè)貸款的風險進行管理并盡可能降低風險，這對于促進商業(yè)銀行的發(fā)展具有重要價值。本文選用的研究主體為YXF銀行中小企業(yè)貸款的風險管理，首先對YXF銀行中小企業(yè)貸款的流程進行了梳理，并通過實際調查和與有關工作人員交流，分析了該銀行中小企業(yè)貸款風險管理中存在的問題，包括：風險管理的觀念和意識淡薄，中小企業(yè)授信測評體系不完善，擔保、抵押體系不完善、資料審查存在信息不對稱、貸后預警不夠及時等。最后，結合YXF銀行的實際情況提出了YXF銀行中小企業(yè)貸款風險管理的改進措施，主要包括提高風險管理文化建設的認知、優(yōu)化中小企業(yè)授信測評體系、嚴格審查擔保和優(yōu)化抵押方式、完善資料審查操作流程、構建完善的貸后風險預警體系等，從而推動YXF銀行在中小企業(yè)貸款方面的業(yè)務拓展，提高銀行效益，并且能夠幫助更多的中小企業(yè)提高融資能力，支撐中小企業(yè)發(fā)展。

關鍵詞：商業(yè)銀行;中小企業(yè);貸款;風險管理

一、引言

貸款業(yè)務是商業(yè)銀行利潤的主要構成部分，在商業(yè)銀行發(fā)展過程中所起的作用無可比擬。后疫情時代，YXF銀行對中小企業(yè)的融資力度逐漸加大，旨在推動發(fā)展中小企業(yè)，進而帶動實體經濟的發(fā)展[1]。但由于金融市場大環(huán)境的相關制度不健全、不完善，銀行在放貸中也難免產生了經營風險。

YXF銀行是一家股份制經營的商業(yè)銀行，為了降低中小企業(yè)貸款的風險，YXF銀行嘗試了多種積極措施[1]，如合理規(guī)范貸款管理過程和全力減少貸款風險。但是，由于目前市場上相應的風險管理機制尚不健全，可借鑒的實踐不足導致其在減少經營風險的有效途徑上仍然處在探索中。因此，怎樣建立起科學健全的貸款風險管理機制，更有效地控制好中小企業(yè)貸款風險，將是YXF商業(yè)銀行發(fā)展的當務之急[2]。

二、YXF銀行中小企業(yè)貸款流程以及風險管理問題

（一）YXF銀行中小企業(yè)貸款流程

YXF銀行在本地有多個銀行分支機構，是YXF銀行最主要的信貸部門[1]，具有和客戶保持有效溝通的獨特優(yōu)勢。

1. 授信調查及申請

YXF銀行工作人員在開展授信調查及申請時，嚴格遵守相關法律法規(guī)和銀行內部規(guī)定，嚴格履行內部審核程序，確保貸款審批過程的公平、合理和透明[3]。在開展授信調查及申請時，主要包括以下工作內容：確認授信申請企業(yè)的基本情況，包括企業(yè)名稱、注冊資本、股東結構等;完善申請所需材料，如財務報表、營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證等;對申請企業(yè)財務狀況進行評估并審核，包括負債情況、資產情況、盈利水平等;對申請企業(yè)的信用記錄和信用狀況進行調查和評估;對申請企業(yè)的經營情況、行業(yè)前景和業(yè)務風險等進行深入分析和評估;根據調查和評估結果進行授信額度和授信條件的制定;向申請企業(yè)提供授信建議，并落實后續(xù)服務，如貸款發(fā)放、還款提醒等[3]。

2. 抵押品價值的評估及調查

承擔調查工作的YXF銀行工作人員會針對不同的抵押品設定不同的評估標準，如房產、車輛、存款等;通過調查、查閱資料等方式，收集與抵押品有關的各種信息;對抵押品的外部環(huán)境、內部裝修、物品狀況等進行實地勘察;核對抵押品相關證件所涉及的信息，特別注意評估價值與證件上標明的價值是否一致;根據收集的資料、實地勘察結果等信息進行綜合分析，制定評估結論[4]。將評估結果制成評估報告，闡述評估過程、設定標準、信息來源和分析方法及得出的結論等。

YXF銀行會向客戶反饋抵押品價值評估及調查的結果，解釋不同因素對價值的影響，協(xié)商達成更為合理的抵押品估值及貸款額度。

3. 貸款業(yè)務的調查

承擔貸款業(yè)務調查工作的YXF銀行人員在收到銀行信貸申請人的資料后及時和他們取得聯系，開展實地調查，主要調查內容包括：客戶公司的名稱、注冊地、經營范圍、法人代表等基本信息;客戶的主營業(yè)務、市場競爭力、盈利能力以及負債情況等，通過對其財務報表和會計記錄的審核和分析，評估其償債能力和信用度;客戶的投資項目及實施計劃[4]。

中小企業(yè)的有關資料在實地確認后，還必須對其資信情況進行調研，包括對企業(yè)的運營情況進行研究，如償債情況的評估等;對企業(yè)財務狀況的研究，包括企業(yè)的資產負債率，資產周轉率等;對企業(yè)家的信用狀況進行研究，如客戶的信貸款需求可利用個人征信平臺查看，也可以對客戶的對外擔保情況有一定的認識;最后，有調查研究的觀點。

4. 業(yè)務的審批

YXF銀行開展中小企業(yè)貸款業(yè)務審批的主要內容包括：企業(yè)相關證件和財務資料，包括營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證、年報等;企業(yè)的信用狀況、資產負債表和利潤表等財務指標;對企業(yè)進行現場調查，以確保企業(yè)真實情況的準確性;審核并批準客戶提交的各種財務報表和合同;審查過程中需要確保文件合規(guī)，并根據法律法規(guī)制定相關文件;銀行會對貸款所涉及的風險進行評估，包括市場、信用、流動性等多個方面，以制定相應的風險控制措施[5]。

5. 融資的發(fā)放

YXF銀行融資的發(fā)放主要包括貸款金額、貸款利率、貸款期限、還款方式等。銀行會根據中小企業(yè)的經營狀況、資金狀況、信用記錄等因素進行綜合評估，確定貸款發(fā)放的具體數額和條件[6]。這些條件都是為了最大程度地減少貸款違約風險，同時保障中小企業(yè)的發(fā)展和成長。同時，在融資發(fā)放的過程中，YXF銀行通常會要求借款企業(yè)提供擔保和抵押物等形式的風險防范措施，確保貸款的安全性。

6. 貸后監(jiān)測

貸款發(fā)放后，YXF銀行信貸管理部門撰寫包括中小企業(yè)資產結構及融資等情況的監(jiān)控報告，通過對已辦理的中小企業(yè)貸款進行非現場監(jiān)控，分析可能出現違約風險的貸款情況。

（二）YXF銀行中小企業(yè)貸款風險管理問題

通過實地調查并和YXF銀行信貸人員實地訪談，總結如下風險管理問題。

1. 風險管理的觀念和意識落后

風險管理是YXF銀行核心業(yè)務內容，防范和有效控制風險，做好風險管理建設是關鍵。同時，應該將風險管理文化視為YXF的公司文化重要內容，這是YXF銀行能夠穩(wěn)定和可持續(xù)成長的保障。但是，YXF銀行員工風險管理觀念的認知比較低。較為常見的觀念是：認為貸款風險控制程度比較高，尤其是有些客戶經理為了快速增加業(yè)務收入，忽視了信貸資產質量。

2. 中小企業(yè)授信測評體系不夠完善

YXF銀行的中小企業(yè)授信測評體系還不夠完善，中小企業(yè)缺乏可用資產，并且相對于大型企業(yè)而言，可用資產評價規(guī)模較小，而且由于政府部門對其可用資產評估的額度要求非常嚴格，再加上中小企業(yè)相對較高的現金流，使得中小企業(yè)的可用資產評價很難開展，最終使得中小企業(yè)的資產評估難以完成。同時，也會造成中小企業(yè)的銀行信用相對較低，從而導致中小企業(yè)的現金流也會相對緊縮，無法有效衡量其未來的發(fā)展?jié)摿1]。而如果單純以現有的資產類型來評估，由于資產評估類型的不同，則獲得真實有效的評估結果會很難[4]。

3. 中小企業(yè)擔保、抵押體系不夠完善

YXF銀行中小企業(yè)擔保、抵押體系不夠完善，主要表現在以下幾個方面：中小企業(yè)常常沒有足夠的財務記錄和信用歷史，很難證明其還款能力，這就導致銀行在考量授信時存在較大風險;中小企業(yè)抵押的資產種類、數量、價值和品質各異，一些資產對銀行來說價值不高或難以變現，從而無法獲得足夠的擔保抵押;由于中小企業(yè)的成本高和收益低，很少有銀行愿意承擔高風險企業(yè)的擔保責任，導致中小企業(yè)難以獲得足夠的資金支持。國內法律法規(guī)較為嚴格，一些關鍵性資產的抵押手續(xù)煩瑣，使得中小企業(yè)難以通過抵押方式獲得足夠的資金支持。中小企業(yè)常常沒有足夠的財務記錄和信用歷史，很難證明其還款能力，這就導致銀行在考量授信時存在較大風險;中小企業(yè)抵押的資產種類、數量、價值和品質各異，一些資產對銀行來說價值不高或難以變現，從而無法獲得足夠的擔保抵押;由于中小企業(yè)的成本高和收益低，很少有銀行愿意承擔高風險企業(yè)的擔保責任，導致中小企業(yè)難以獲得足夠的資金支持。國內法律法規(guī)較為嚴格，一些關鍵性資產的抵押手續(xù)繁瑣，使得中小企業(yè)難以通過抵押方式獲得足夠的資金支持[7]。

4. 資料審查存在信息不對稱

YXF銀行在中小企業(yè)貸款過程中，資料審查出現了信息不對稱的現象[1]，這是因為中小企業(yè)往往缺乏足夠的資料和經驗，無法提供充足的財務和經營信息，而YXF銀行則需要基于這些信息評估企業(yè)的信用風險。這種情況導致了YXF銀行難以評估企業(yè)的真實信用狀況，從而影響其貸款決策。此外，中小企業(yè)的融資渠道有限，如果YXF銀行不愿意給予貸款支持，它們就可能面臨融資難題[8]。這種情況下，政府可以通過多種手段支持中小企業(yè)發(fā)展，包括提供稅收減免、貼息貸款、擔保服務等。同時，中小企業(yè)應該注重提高管理水平，完善企業(yè)信息披露制度，提高透明度和誠信度，加強與YXF銀行等貸款機構的溝通合作。

5. 貸后預警不夠及時

YXF銀行中小企業(yè)貸款存在風險預警不夠及時的情況，因此，銀行在發(fā)放貸款之后對企業(yè)的經營活動進行即時監(jiān)測，一旦發(fā)現異常情況時，負責監(jiān)測的工作人員將會第一時間進行風險預警[1]。

三、YXF銀行中小企業(yè)貸款風險管理建議

（一）提高風險管理文化建設的認知

1. YXF銀行追求的是資產質量高、持續(xù)盈利、風險小高質量發(fā)展的企業(yè)文化，防范和控制中小企業(yè)貸款風險，必須注重風險管理文化構建。當前，YXF銀行處于快速成長期，因為一味追求業(yè)務的高速發(fā)展，忽略風險管理，造成整個銀行業(yè)務體系形成了“重業(yè)務、輕管理”的危險思想。隨著銀行業(yè)務規(guī)模進一步發(fā)展壯大，粗放型的管理經營已經不再適合，需要精細化的管理來有效控制經營風險。

2. 提高YXF銀行全員風險管理的認知，提升“高于一切、壓倒一切”的意識，要以“一系列中小企業(yè)因風險管理不到位而產生的信貸問題”為教訓，堅持謹慎經營、風險可控的原則，切實把風控工作落到實處。在工作中貫徹防控風險的理念，建立多渠道風險管理反饋機制。

（二）優(yōu)化中小企業(yè)授信測評體系

為了YXF銀行經營管理狀況的改善和中小企業(yè)融資能力的加強，YXF銀行應結合實際情況和中小企業(yè)自身特點，在貸前階段建立更能反映中小企業(yè)發(fā)展?jié)摿Φ脑u價體系，具有重要意義。

優(yōu)化YXF銀行中小企業(yè)授信測評體系，分兩個步驟。

1. 構建中小企業(yè)信息庫

YXF銀行建設信息庫是加強中小企業(yè)評價和授信體系的基礎和前提，YXF銀行要利用這些信息充分調研中小企業(yè)的各方面信息，包括工商管理數據、著作權、專利、商標等，切實了解他們的實際經營風險。

YXF銀行收集銀行和中小企業(yè)之間的資金交易往來數據、資金的流動情況，利用大數據挖掘，能夠給經營風險較大的中小企業(yè)做出標記，并能夠有效審核企業(yè)，幫助中小企業(yè)給出合適的放貸期限以及借貸利息。同時，企業(yè)在提供給YXF銀行資料的同時，YXF銀行結合企業(yè)提交申請貸款的相關信息能夠更加完善中小企業(yè)信息數據庫，并提高數據庫的應用能力。

2. 構建中小企業(yè)信用評級和分析體系

YXF銀行風險管理部和稽核部門通過加強信息系統(tǒng)地建立和維護，能夠健全中小企業(yè)信用評價體系和評價指標、建立中小企業(yè)防范風險制度和風險分析制度。同時，YXF銀行還應該了解中小企業(yè)貸款的真實目的，對中小企業(yè)貸款的市場進行劃分。

（三）嚴格審查擔保，優(yōu)化抵押體系

YXF銀行中小企業(yè)貸款風險管理中，審查擔保是極為重要的一環(huán)。YXF銀行必須嚴格按照相關規(guī)定和程序進行擔保審查，確保擔保措施具有適當性、有效性和合規(guī)性。嚴格審查擔保需要注意以下幾個方面。

1. 擔保物的確定：YXF銀行在審查擔保時需要確定擔保物的價值和歸屬情況，并對其完整性和真實性進行核實，以免出現假冒偽劣或沒有所有權的情況。

2. 擔保人的資信情況：YXF銀行需要對擔保人的資信情況進行審查，包括其信用記錄、經濟實力、經營狀況等方面。只有對擔保人的資信背景進行充分評估，才能保證其能夠履行擔保義務。

3. 擔保物的評估：YXF銀行需要對擔保物進行評估，以確定其市場價值和可變現性。評估結果需要充分反映市場狀況、物品質量和使用壽命等方面的因素。

4. 擔保合同的條款：YXF銀行需要仔細審查擔保合同的條款，確保擔保義務清晰明確，并避免出現界限模糊、難以執(zhí)行的問題。

5. 制定擔保措施：YXF銀行需要制定科學合理的擔保措施，在風險可控的前提下，提高貸款的安全性。對于有風險的貸款需要適當增加擔保措施，以降低銀行的損失風險。

優(yōu)化抵押體系，針對抵押及質押、純信用、抵押+信用這幾種授信方式，提出了具體的風控建議。

（1）抵押及質押方式授信：建議由YXF銀行對抵押物和質押物進行充分調查和評估，確保其價值不低于貸款金額，并及時跟蹤監(jiān)管;對抵押物和質押物進行全面評估，確定其市場價值、流動性等因素，并建立相應的風險管理機制;定期檢查抵押物和質押物的市場價值、流動性等情況，及時調整貸款額度或質押率，以彌補市場風險。

（2）純信用方式授信：建議YXF銀行通過嚴格的風險評估和信用評級機制來確定授信大小和利率;篩選出有穩(wěn)定現金流和良好信用記錄的中小企業(yè)，從而分散風險和提高回收能力;定期檢查企業(yè)經營情況、現金流情況和信用狀況，及時調整信用額度和利率。

（3）抵押+信用方式授信：建議YXF銀行對所貸款項進行嚴格的風險評價、抵押物價值評估和信用評級，并將抵押物價值和借款人的信用狀況加以綜合考慮;建立完善的風險管理機制，如設置抵押物處置計劃和貸款回收預案，確保在風險出現時及時應對;定期檢查企業(yè)經營情況、現金流情況和信用狀況，及時調整信用額度、抵押率和利率。

最后，YXF銀行充分運用后臺大數據評分系統(tǒng)對每一個申請貸款的客戶進行綜合評分，對綜合評分不足的客戶直接給予否決。

（四）完善資料審查操作流程

首先，由YXF銀行客戶經理收集客戶資料，加強對客戶原件和流水真實性的核實。

其次，YXF銀行客戶經理必須上門實地調查，核實客戶經營狀況，對于220萬元及超過220萬元以上需部門經理和客戶經理共同上門實地調查[1]。主要調查內容包括：

1. 稽查客戶營業(yè)執(zhí)照地址和經營地址是否一致，如不一致核實原因。

2. 深入公司內部調查客戶實際經營狀況，核對員工人數和工作狀態(tài)，通過客戶用電情況和訂單量，要求客戶當場提供近幾個月的水電費單、購料訂單、分析客戶經營狀況。

3. 和員工代表進行交談，全面了解公司經營細節(jié)。

再次，篩選、歸納資料，報送YXF銀行風控審批，風控通過大數據、云計算系統(tǒng)等核實客戶有無其它負面信息，并登陸法院官網查詢客戶有無執(zhí)行案件[1]。

最后，由內部審貸會出具最終審核意見。

（五）構建完善的貸后風險預警體系

1. 健全中小企業(yè)貸后管理制度

建議完善責任追究機制，將精細化管理制度落實到中小企業(yè)貸會階段。YXF銀行對中小企業(yè)貸款后，要派駐工作人員，嚴格貸后監(jiān)管，明確資金流向，對存在風險管理重點問題的企業(yè)，要列入貸后績效考核內容，嚴格追責，加大貸后檢查任務力度;此外，YXF銀行要完善貸后統(tǒng)籌管理機制，切實履行好對中小企業(yè)貸后統(tǒng)籌管理的牽頭、組織和推動職能，推動各級部門把中小企業(yè)貸后統(tǒng)籌管理的各項措施落到實處，切實加強銀行對中小企業(yè)的貸后統(tǒng)籌管理，推動中小企業(yè)貸后統(tǒng)籌管理工作取得實效。

2. 提高風險預警能力

YXF銀行針對不同中小企業(yè)客戶，可以通過風險預警系統(tǒng)建立差異化的風險識別系統(tǒng)，并在線監(jiān)控，實現對客戶風險的早期識別。同時，也可以通過篩選相關風險指標，完善客戶外部風險預警體系，獲得更多的企業(yè)外部數據，如征信平臺、央行重要信息提示、失信被執(zhí)行人名單等。

3. 進一步強化貸后檢查頻率

中小型企業(yè)相對于大型企業(yè)而言，其規(guī)模相對較小，抗風險能力較弱，往往面臨市場劇烈波動時，短期內面臨倒閉風險的可能性較大。YXF銀行中小企業(yè)的貸后管理工作中，遇到貸款快到期，客戶經理上門催要貸款時，才發(fā)現企業(yè)已經不在經營的狀況，這是由于YXF銀行自身貸后監(jiān)控不到位所致。因此，YXF銀行應根據中小企業(yè)的經營狀況和市場變化，確定其貸后監(jiān)控的具體內容和時間區(qū)間，根據實際情況加強貸后管理，防范較大風險。

四、結論

中小企業(yè)對于我國經濟的高質量發(fā)展具有重要的意義，然而由于中小企業(yè)自身財務制度和管理結構等方面的特點，導致了中小企業(yè)向商業(yè)銀行貸款時會具有一定的風險。YXF銀行非常重視對中小企業(yè)貸款的風險管理，針對風險管控現狀和問題展開分析，結合YXF銀行的實際情況，提出一些科學合理的建議，包括提高風險管理文化建設的認知、優(yōu)化中小企業(yè)授信測評體系、嚴格審查擔保，優(yōu)化抵押體系、完善資料審查操作流程、構建完善的貸后風險預警體系等。

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