韓鳳芹，楊小強(qiáng)

(中國(guó)財(cái)政科學(xué)研究院，北京 100037)

一、引言

中小微企業(yè)的高質(zhì)量發(fā)展是實(shí)現(xiàn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展和共同富裕的重要渠道。2012年國(guó)務(wù)院在《關(guān)于進(jìn)一步支持小型微型企業(yè)健康發(fā)展的意見(jiàn)》中首次提出中小微企業(yè)要走“專(zhuān)精特新”的發(fā)展道路。2013年7月，工信部發(fā)布了《關(guān)于促進(jìn)中小企業(yè)“專(zhuān)精特新”發(fā)展的指導(dǎo)意見(jiàn)》，對(duì)中小微企業(yè)向“專(zhuān)精特新”企業(yè)發(fā)展給出了總的指導(dǎo)方針和措施。2021年工信部等19部門(mén)聯(lián)合發(fā)布了《“十四五”促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展規(guī)劃》，明確提出了推動(dòng)中小微企業(yè)高質(zhì)量和梯度培養(yǎng)的目標(biāo)，為進(jìn)一步加強(qiáng)優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)梯度培育工作，推動(dòng)中小企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，工信部于2022年6月出臺(tái)了《優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)梯度培育管理暫行辦法》，進(jìn)一步完善中小微企業(yè)管理、培育、扶持工作機(jī)制。與此同時(shí)，各級(jí)政府也將培育“專(zhuān)精特新”企業(yè)作為政府主要職責(zé)和考核指標(biāo)，這足以證明推動(dòng)中小微企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的重要性。

中小微企業(yè)是我國(guó)最活躍和最具創(chuàng)新力的經(jīng)濟(jì)主體，推動(dòng)中小微企業(yè)的高質(zhì)量發(fā)展也是解決“卡脖子”技術(shù)和建立科技強(qiáng)國(guó)的重要途徑。2023年《政府工作報(bào)告》強(qiáng)調(diào)，要支持中小微企業(yè)和個(gè)體工商戶發(fā)展，圍繞制造業(yè)重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)鏈，集中優(yōu)質(zhì)資源合力推進(jìn)關(guān)鍵核心技術(shù)攻關(guān)，加快傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)和中小企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型，著力提升高端化、智能化、綠色化水平。中小微企業(yè)在推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中的地位舉足輕重，其占GDP總量超60%，稅收貢獻(xiàn)超50%，提供的就業(yè)崗位占比超80%。中小微企業(yè)的發(fā)展直接關(guān)系到我國(guó)經(jīng)濟(jì)的高質(zhì)量發(fā)展和共同富裕的實(shí)現(xiàn)。同時(shí)，在當(dāng)前錯(cuò)綜復(fù)雜的國(guó)際環(huán)境下，促進(jìn)中小微企業(yè)的高質(zhì)量發(fā)展既是實(shí)現(xiàn)供應(yīng)鏈產(chǎn)業(yè)鏈自主可控、“補(bǔ)短板”、“鍛長(zhǎng)板”的需要，也是踐行“科教興國(guó)戰(zhàn)略、人才強(qiáng)國(guó)戰(zhàn)略、創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略”的重要舉措。

當(dāng)前我國(guó)將經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展作為國(guó)家戰(zhàn)略，例如“雙碳”“創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)”“數(shù)字化轉(zhuǎn)型”“共同富裕”等國(guó)家戰(zhàn)略都對(duì)中小微企業(yè)的發(fā)展提出更高的要求。因此，積極構(gòu)建我國(guó)中小微企業(yè)發(fā)展生態(tài)體系，探索中小微企業(yè)實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的路徑對(duì)于促進(jìn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展具有重要現(xiàn)實(shí)意義。

二、文獻(xiàn)綜述

(一)關(guān)于中小微企業(yè)發(fā)展優(yōu)勢(shì)的研究

中小微企業(yè)具有經(jīng)營(yíng)規(guī)模小、人員少、管理體系簡(jiǎn)單和業(yè)務(wù)單一等特點(diǎn)。因此，中小微企業(yè)的發(fā)展優(yōu)勢(shì)是能夠靈活調(diào)整生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策，進(jìn)而提高生產(chǎn)效率和盈利速度[1]。相對(duì)于大型企業(yè)，中小微企業(yè)雖然存在自身經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制不健全的問(wèn)題，且容易受到資金短缺的影響，但管理機(jī)制靈活、市場(chǎng)反應(yīng)迅速等優(yōu)點(diǎn)使其在一定環(huán)境下能夠緩解市場(chǎng)的沖擊[2]。與此同時(shí)，中小微企業(yè)作為最活躍和最具創(chuàng)新力的經(jīng)濟(jì)主體，與大型企業(yè)相比，其創(chuàng)新能力更強(qiáng)，專(zhuān)業(yè)化和精細(xì)化程度更高。市場(chǎng)上超過(guò)60%的技術(shù)創(chuàng)新出自中小微企業(yè)，對(duì)實(shí)現(xiàn)國(guó)家科技自立自強(qiáng)做出了重要貢獻(xiàn)[3]。中小微企業(yè)是我國(guó)主要微觀經(jīng)濟(jì)主體，在穩(wěn)就業(yè)、促發(fā)展方面做出了重要貢獻(xiàn)，其為我國(guó)提供了超過(guò)80%的就業(yè)崗位，貢獻(xiàn)了超過(guò)50%稅收收入，GDP總量占比超60%。此外，中小微企業(yè)具備靈活的經(jīng)營(yíng)管理方式和快速的市場(chǎng)反應(yīng)能力，其產(chǎn)品更加貼近生活，更能滿足客戶的個(gè)性化需求[4]。

(二)關(guān)于中小微企業(yè)發(fā)展困境的研究

中小微企業(yè)是我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主要推手，社會(huì)各界對(duì)中小微企業(yè)發(fā)展問(wèn)題也一直非常關(guān)注，特別是“融資難、融資貴”問(wèn)題。在融資的需求方面，有學(xué)者將中小微企業(yè)的融資需求分為四類(lèi)，通過(guò)增信、擔(dān)保等手段可以擴(kuò)大中小微企業(yè)的有效需求，但現(xiàn)實(shí)生活中，融資也因一些中小微企業(yè)的無(wú)效融資需求而被夸大[5]。如果中小微企業(yè)能夠滿足銀行的貸款條件，在現(xiàn)實(shí)融資中它們?cè)谫J款利率上就更有主動(dòng)權(quán)，并能獲得比基準(zhǔn)價(jià)格低的利率[6]。在融資的供給方面，如果銀行對(duì)中小微企業(yè)越信任，那么銀行就更愿意提供融資服務(wù)并給予更高的利率優(yōu)惠[7]。同樣，如果中小微企業(yè)同時(shí)與多家銀行保持業(yè)務(wù)往來(lái)，那么它就更容易獲得銀行的信任和信貸等金融服務(wù)[8]。近年來(lái)，隨著普惠金融政策的落地，越來(lái)越多的大型銀行設(shè)立了普惠金融部門(mén)，也逐步向“長(zhǎng)尾客戶”和“下沉市場(chǎng)”提供金融服務(wù)，同時(shí)越來(lái)越傾向于向中小微企業(yè)提供貸款服務(wù)，中小微企業(yè)融資問(wèn)題得到一定的緩解[9]。隨著數(shù)字技術(shù)與金融的深入融合，在不斷創(chuàng)新金融產(chǎn)品的同時(shí)，也為解決中小微企業(yè)融資問(wèn)題提供了新的路徑?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的發(fā)展能夠有效降低融資供需雙方的信息不對(duì)稱(chēng)，提高貸款市場(chǎng)效率[10]，以區(qū)塊鏈技術(shù)為基礎(chǔ)的供應(yīng)鏈金融能夠有效提高中小企業(yè)的融資效率，縮短運(yùn)營(yíng)資金周期，促進(jìn)企業(yè)創(chuàng)新[11]。部分學(xué)者也從財(cái)政政策和貨幣政策的角度對(duì)如何緩解中小微企業(yè)融資進(jìn)行了研究，發(fā)現(xiàn)定向降準(zhǔn)等貨幣政策提高了中小微企業(yè)融資的可獲得性，發(fā)揮了普惠金融的效應(yīng)[12]。然而，通過(guò)分析政府補(bǔ)助與小微企業(yè)融資之間關(guān)系發(fā)現(xiàn)，通過(guò)政府補(bǔ)助等財(cái)政政策并沒(méi)有提高中小微企業(yè)的融資能力，并容易造成資源配置失效和社會(huì)福利受損，因此在解決中小微企業(yè)融資困境時(shí)，中央、省、市和縣各級(jí)政府要避免依靠財(cái)政補(bǔ)貼方式，而應(yīng)該通過(guò)數(shù)字金融等市場(chǎng)化的措施予以支撐，避免出現(xiàn)“擠出效應(yīng)”的產(chǎn)生[13]。還有學(xué)者從企業(yè)自身出發(fā)，探究解決中小微企業(yè)發(fā)展困境的方法。研究發(fā)現(xiàn)中小企業(yè)在現(xiàn)金管理、融資管理和資產(chǎn)管理方面缺乏完善的財(cái)務(wù)管理體系和長(zhǎng)遠(yuǎn)的戰(zhàn)略目標(biāo)，導(dǎo)致企業(yè)只關(guān)注短期盈利，忽視財(cái)務(wù)管理[14]。中小微企業(yè)一般通過(guò)高管的社會(huì)網(wǎng)絡(luò)關(guān)系緩解融資約束，促進(jìn)創(chuàng)新投入，推動(dòng)中小微企業(yè)可持續(xù)發(fā)展[15]。與此同時(shí)，通過(guò)實(shí)證分析發(fā)現(xiàn)，財(cái)稅政策對(duì)企業(yè)創(chuàng)新績(jī)效具有正向激勵(lì)作用，且財(cái)政政策比稅收政策作用大，同時(shí)財(cái)稅政策有助于緩解企業(yè)融資約束，且財(cái)政政策比稅收政策緩解效果強(qiáng)[16]。

(三)關(guān)于中小微企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的研究

中小微企業(yè)是我國(guó)重要的經(jīng)濟(jì)主體，在實(shí)現(xiàn)中國(guó)式現(xiàn)代化、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展中有著重要作用。隨著“十四五”規(guī)劃和2035年遠(yuǎn)景目標(biāo)的不斷推進(jìn)，如何推進(jìn)中小微企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展越來(lái)越受到學(xué)界、社會(huì)和政府的關(guān)注。中小微企業(yè)的高質(zhì)量發(fā)展需要一個(gè)良好的外部生態(tài)環(huán)境[17]，同時(shí)中小微企業(yè)應(yīng)與政府、金融機(jī)構(gòu)、大企業(yè)建立穩(wěn)定的關(guān)系網(wǎng)絡(luò)，緩解信息不對(duì)稱(chēng)，促進(jìn)企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展[18]。中小微企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展要滿足綠色節(jié)能環(huán)保、可持續(xù)發(fā)展、抗擊外部突發(fā)性風(fēng)險(xiǎn)、“專(zhuān)精特新”、創(chuàng)新發(fā)展、共享發(fā)展、開(kāi)放發(fā)展、改善供給側(cè)結(jié)構(gòu)，以及加快新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換等要求，因此需要建立和完善財(cái)政金融協(xié)同機(jī)制，通過(guò)加強(qiáng)財(cái)政金融協(xié)同來(lái)提高政策的執(zhí)行效率[19]。一些學(xué)者從企業(yè)的內(nèi)部治理角度研究中小微企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的途徑，認(rèn)為中小微企業(yè)應(yīng)建立完善的體制機(jī)制，只有建立科學(xué)的管理體制與機(jī)制才能保證企業(yè)的健康穩(wěn)定和發(fā)展壯大，從而實(shí)現(xiàn)中小微企業(yè)的高質(zhì)量發(fā)展[20]。中小微企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展過(guò)程也是一個(gè)優(yōu)勝劣汰的過(guò)程，發(fā)展也是最優(yōu)質(zhì)的中小企業(yè)的發(fā)展，政府的作用是制定和維護(hù)市場(chǎng)環(huán)境，其他應(yīng)交由市場(chǎng)[21]。

目前國(guó)內(nèi)學(xué)界和政界已經(jīng)認(rèn)識(shí)到中小微企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的重要性，并就中小微企業(yè)發(fā)展優(yōu)勢(shì)、發(fā)展困境和高質(zhì)量發(fā)展路徑進(jìn)行了大量的研究，同時(shí)也認(rèn)識(shí)到財(cái)政、金融、科技是促進(jìn)中小微企業(yè)發(fā)展的重要力量，但上述研究并沒(méi)有認(rèn)識(shí)到“財(cái)政+金融+科技”的協(xié)同是中小微企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的關(guān)鍵。本文創(chuàng)新點(diǎn)在于基于對(duì)溫州中小微企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀進(jìn)行分析、研究，構(gòu)建溫州中小微企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展生態(tài)體系，以期為探索我國(guó)中小微企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展提供參考。

三、溫州中小微企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

(一)規(guī)模以上小型企業(yè)數(shù)量不斷壯大，大中型企業(yè)數(shù)量增長(zhǎng)緩慢

根據(jù)溫州統(tǒng)計(jì)局?jǐn)?shù)據(jù)，截至2021年底溫州規(guī)模以上企業(yè)數(shù)量為7 819家，其中小型企業(yè)7 392家，中型企業(yè)381家，大型企業(yè)46家，中小企業(yè)數(shù)量占企業(yè)總數(shù)99%以上。2018—2021年小型企業(yè)數(shù)量一直保持兩位數(shù)的增長(zhǎng)率，其中2019年增長(zhǎng)率達(dá)到19%，由此反映出溫州的中小微企業(yè)一直保持良好的發(fā)展態(tài)勢(shì)，特別是小型企業(yè)的發(fā)展壯大，將為中小微企業(yè)的梯度培養(yǎng)提供支撐(見(jiàn)表1、圖1)。

圖1 2018—2021年溫州規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)增長(zhǎng)率

表1 2017—2021年溫州規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)數(shù) 單位：個(gè)

(二)規(guī)模以上中小微企業(yè)工業(yè)總產(chǎn)值增長(zhǎng)率高于大型企業(yè)

2021年溫州規(guī)模以上工業(yè)總產(chǎn)值為6 928億元，同比增幅達(dá)到23%。從工業(yè)總產(chǎn)值的貢獻(xiàn)率來(lái)看，2016—2021年溫州中小微企業(yè)工業(yè)總產(chǎn)值平均貢獻(xiàn)率保持在80%以上，遠(yuǎn)高于大型企業(yè)。2020年受疫情影響，規(guī)模以上工業(yè)總產(chǎn)值增長(zhǎng)放緩，其中大型企業(yè)工業(yè)總產(chǎn)值下降了9%，而中小微企業(yè)仍保持6%的增長(zhǎng)率，中小微企業(yè)的發(fā)展表現(xiàn)出了一定韌性，這反映出了中小微企業(yè)管理機(jī)制靈活、市場(chǎng)反應(yīng)迅速、抗市場(chǎng)沖擊的優(yōu)勢(shì)(見(jiàn)表2)。

表2 2016—2021年溫州規(guī)模以上工業(yè)總產(chǎn)值及同比增幅

(三)中小微企業(yè)稅收貢獻(xiàn)遠(yuǎn)大于大型企業(yè)，且未來(lái)呈現(xiàn)增長(zhǎng)趨勢(shì)

2016—2021年，溫州規(guī)模以上企業(yè)平均每年上繳稅金及附加為26.13億元，其中大型企業(yè)的平均稅金及附加只有4.35億元，平均貢獻(xiàn)率17%，而中小微企業(yè)的平均稅金及附加為21.85億元，平均貢獻(xiàn)率高達(dá)84%，遠(yuǎn)超大型企業(yè)；從發(fā)展趨勢(shì)上看，中小微企業(yè)的稅收貢獻(xiàn)率呈現(xiàn)出穩(wěn)定的增長(zhǎng)，這與溫州中小微企業(yè)的發(fā)展壯大密切相關(guān)(見(jiàn)表3)。

表3 2016—2021 年溫州規(guī)模以上企業(yè)稅金及附加與稅收貢獻(xiàn)率

(四)中小微企業(yè)負(fù)債率相對(duì)大型企業(yè)較高，中小企業(yè)融資難得到緩解

2016—2021年溫州大中型企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率較為穩(wěn)定但在2021年出現(xiàn)反彈，而小型企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率從逐年增加到保持穩(wěn)定。從平均資產(chǎn)負(fù)債率看，2016—2021年溫州大、中、小型企業(yè)的負(fù)債率分別為36%、50%、58%，大型企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率最低，而中小企業(yè)的負(fù)債率比較高超過(guò)50%，這可能與溫州出臺(tái)相關(guān)支持中小微企業(yè)發(fā)展的政策措施相關(guān)，說(shuō)明中小微企業(yè)融資約束得到了緩解(見(jiàn)表4)。

表4 2016—2021年溫州各類(lèi)型企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率 單位：%

四、溫州構(gòu)建中小微企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展生態(tài)的主要措施

溫州作為我國(guó)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的代表，截至2021年擁有民營(yíng)企業(yè)近40萬(wàn)家，總資產(chǎn)超過(guò)4.5萬(wàn)億元人民幣，員工人數(shù)超過(guò)250萬(wàn)人。與此同時(shí)，溫州作為全國(guó)首批金融改革試驗(yàn)區(qū)、財(cái)政支持民營(yíng)和小微企業(yè)金融服務(wù)綜合改革試點(diǎn)城市和中央財(cái)政支持普惠金融發(fā)展示范區(qū)，在構(gòu)建普惠金融發(fā)展新模式，為中小微企業(yè)紓困解難取得顯著效果。溫州經(jīng)過(guò)十年的金融改革，積極探索創(chuàng)新，在有效解決了當(dāng)?shù)刂行∥⑵髽I(yè)融資等發(fā)展困境的同時(shí)，也提供了支持中小微企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的新模式、新業(yè)態(tài)。

(一)發(fā)揮財(cái)政“杠桿”作用，構(gòu)建政策資源“普惠共享”新機(jī)制

普惠金融的供給不僅需要政策的支持，更需要發(fā)揮政府的調(diào)節(jié)作用，以提高普惠金融供給的主動(dòng)性。通過(guò)構(gòu)建政策資源“普惠共享”機(jī)制，推動(dòng)各部門(mén)協(xié)同發(fā)展普惠金融新模式。發(fā)揮財(cái)政支出“杠桿”作用，財(cái)政要主動(dòng)作為、超前謀劃，完善財(cái)政服務(wù)、撬動(dòng)、增信多項(xiàng)機(jī)制，推動(dòng)“財(cái)政+金融+產(chǎn)業(yè)”高效協(xié)同，提高普惠金融供給的主動(dòng)性。

第一，構(gòu)建“財(cái)政抓總+多方聯(lián)動(dòng)”的靠前服務(wù)機(jī)制。通過(guò)建立有財(cái)政部門(mén)牽頭抓總，金融管理部門(mén)以及行業(yè)主管部門(mén)協(xié)同參與的靠前服務(wù)機(jī)制，發(fā)揮財(cái)政資金在經(jīng)濟(jì)建設(shè)中“指揮棒”作用，強(qiáng)化政策事前績(jī)效評(píng)估，合理調(diào)整政策導(dǎo)向和資金投向，引導(dǎo)社會(huì)資金投資方向，釋放財(cái)政資金的“杠桿”作用。

第二，構(gòu)建“綜合招標(biāo)+專(zhuān)場(chǎng)招標(biāo)”的財(cái)政資金競(jìng)爭(zhēng)性存放機(jī)制。通過(guò)建立金融機(jī)構(gòu)支持普惠金融發(fā)展獲取財(cái)政資金存放的競(jìng)爭(zhēng)性考核體系，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)向普惠金融領(lǐng)域傾斜更多信貸資源，提高了金融機(jī)構(gòu)普惠金融供給的主動(dòng)性和積極性?！熬C合招標(biāo)+專(zhuān)場(chǎng)招標(biāo)”的財(cái)政項(xiàng)目招標(biāo)體系，打破了中小銀行難獲財(cái)政存款的現(xiàn)象，推動(dòng)了中小銀行普惠金融供給的積極性和主動(dòng)性，提高了普惠金融的可獲得性。

第三，深化“上下聯(lián)動(dòng)+市級(jí)核心”政府增信機(jī)制。中小微企業(yè)“融資難、融資貴、融資慢”的重要原因除了企業(yè)自身財(cái)務(wù)、抵押物等“硬性”信息不健全和缺失外，還包括企業(yè)家的自身素養(yǎng)、創(chuàng)業(yè)精神和聲譽(yù)等“軟性”信息的缺失。因此，根據(jù)中小微企業(yè)的屬地性質(zhì)和“軟”信息收集的難易，建立以市級(jí)融資擔(dān)保為中心，國(guó)家、省級(jí)和縣級(jí)機(jī)構(gòu)為兩翼的三級(jí)融資擔(dān)保合作體系，從而實(shí)現(xiàn)中小微企業(yè)的增信，提高中小微企業(yè)融資的可獲得性。

(二)構(gòu)建了多層次、多元化的融資模式，助力共同富裕

第一，技術(shù)產(chǎn)權(quán)證券化。針對(duì)科技型中小微企業(yè)融資難題，探索以技術(shù)產(chǎn)權(quán)價(jià)值為標(biāo)的的技術(shù)產(chǎn)權(quán)資產(chǎn)證券化融資模式。對(duì)企業(yè)優(yōu)質(zhì)技術(shù)產(chǎn)權(quán)進(jìn)行估值和政府性融資擔(dān)保公司增信，以技術(shù)產(chǎn)權(quán)資產(chǎn)證券形式向資本市場(chǎng)進(jìn)行融資，既體現(xiàn)了技術(shù)產(chǎn)權(quán)知識(shí)價(jià)值的導(dǎo)向作用，也為科技型中小企業(yè)開(kāi)辟了新的融資渠道，有效解決了科技型中小微企業(yè)融資難、融資貴難題。截至2022年年末，溫州成功為65家企業(yè)融資7.5億元，融資成本最低3.08%。

第二，“科創(chuàng)指數(shù)”融資模式。聚焦企業(yè)創(chuàng)新，建立以創(chuàng)新能力、創(chuàng)新產(chǎn)出、創(chuàng)新融合三大方面為主線，將企業(yè)的創(chuàng)新實(shí)踐轉(zhuǎn)化為具體的指標(biāo)數(shù)據(jù)，精準(zhǔn)評(píng)估企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展能力，為解決科技型中小微企業(yè)融資能力評(píng)估提供有效途徑。經(jīng)過(guò)8個(gè)月的實(shí)踐，溫州成功為6 725戶中小微企業(yè)獲得了151億元的融資。

第三，建立農(nóng)民資產(chǎn)委托代管融資模式。普惠金融的主要特點(diǎn)是普遍性和易獲得性，廣大農(nóng)村地區(qū)等“下沉市場(chǎng)”金融服務(wù)的可獲得性一直備受政府和學(xué)界的關(guān)注。通過(guò)將農(nóng)房、拆遷指標(biāo)、農(nóng)產(chǎn)品貨物、收益權(quán)等非傳統(tǒng)抵押擔(dān)保的資產(chǎn)，以委托代管的方式轉(zhuǎn)化為可貸資產(chǎn)，有效解決農(nóng)民融資難點(diǎn)痛點(diǎn)，進(jìn)一步擴(kuò)大了普惠金融的廣度和深度。

第四，建立“共富工坊”定向支持金融工具?！肮哺还し弧弊鳛樘岣叩褪杖爰彝ナ杖?，提高農(nóng)民收入實(shí)現(xiàn)共同富裕的載體，為“共富工坊”提供金融支持也是普惠金融發(fā)展的重要職責(zé)。通過(guò)提供整村授信、項(xiàng)目授信等措施，有效加大對(duì)“共富工坊”經(jīng)營(yíng)主體和項(xiàng)目參與農(nóng)戶的普惠金融支持，全面推進(jìn)鄉(xiāng)村振興，實(shí)現(xiàn)共同富裕。

(三)聚焦數(shù)字金融，構(gòu)建多樣化的數(shù)字普惠金融服務(wù)平臺(tái)

信息不對(duì)稱(chēng)是導(dǎo)致銀行不敢貸、不愿貸、不能貸的重要原因，也是造成融資雙方供需無(wú)法有效對(duì)接的主要障礙。數(shù)字普惠金融是數(shù)字技術(shù)與傳統(tǒng)金融的有機(jī)結(jié)合，能夠有效拓寬融資渠道、降低融資成本、提升融資效率。

第一，“小微信貸”服務(wù)平臺(tái)。利用數(shù)字技術(shù)，將國(guó)家、省、市、縣四級(jí)多平臺(tái)數(shù)據(jù)集成協(xié)同，構(gòu)建集供需對(duì)接、信用評(píng)價(jià)、銀行審批、風(fēng)險(xiǎn)防范等功能為一體的金融綜合服務(wù)平臺(tái)，為中小微企業(yè)提供快捷化發(fā)布、競(jìng)爭(zhēng)性撮合、線上審批的金融服務(wù)新模式。

第二，“信貸支農(nóng)”便捷融資平臺(tái)。建立生產(chǎn)端、銷(xiāo)售端、信用端“三位一體”的信息實(shí)時(shí)共享機(jī)制，同時(shí)引入供應(yīng)鏈融資平臺(tái)為農(nóng)戶提供在線購(gòu)買(mǎi)農(nóng)資、農(nóng)技服務(wù)等便捷融資服務(wù)。

第三，“政策紅利”直達(dá)快兌平臺(tái)。利用人工智能、大數(shù)據(jù)等數(shù)字技術(shù)，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)歸集、政策集成、業(yè)務(wù)聯(lián)辦，將政策兌現(xiàn)由線下轉(zhuǎn)到線上，實(shí)現(xiàn)政策資金直達(dá)快兌。

五、中小企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展存在的問(wèn)題與建議

近年來(lái)，中小微企業(yè)的高質(zhì)量發(fā)展引起從中央到地方的高度重視，相繼出臺(tái)了各種措施來(lái)緩解中小微企業(yè)的困境，涉及金融、財(cái)政和科技等中小微企業(yè)發(fā)展的各個(gè)方面，但財(cái)政、金融、科技協(xié)同支持中小企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，推動(dòng)中小微企業(yè)向“專(zhuān)精特新”“小巨人”企業(yè)發(fā)展還存在眾多障礙，相關(guān)政策亟待完善。

(一)存在的問(wèn)題

1.支持中小微企業(yè)發(fā)展的政策措施缺乏完整性和針對(duì)性

推動(dòng)中小微企業(yè)的高質(zhì)量發(fā)展是社會(huì)各界關(guān)注的焦點(diǎn)，也是實(shí)現(xiàn)共同富裕的重要抓手，政府各部門(mén)和金融機(jī)構(gòu)也出臺(tái)了很多政策，主要有以下幾點(diǎn)：一是優(yōu)化審批手續(xù)。為幫助中小微企業(yè)、個(gè)體工商減負(fù)紓困、恢復(fù)發(fā)展，推出了“雙定三減”政策，最大限度下放登記許可權(quán)限，試行個(gè)體戶營(yíng)業(yè)執(zhí)照直接轉(zhuǎn)讓?zhuān)蠓s短了行政審批時(shí)間；開(kāi)通商標(biāo)注冊(cè)和專(zhuān)利申請(qǐng)“綠色通道”，提供“一站式”服務(wù)。二是繼續(xù)提供財(cái)政支持。例如，加大對(duì)小微園區(qū)的建設(shè)支持，持續(xù)實(shí)施“小微企業(yè)三年成長(zhǎng)計(jì)劃”等支持小微企業(yè)發(fā)展的資金補(bǔ)助措施。三是金融機(jī)構(gòu)的支持力度加大，信貸額度增加，利率降低。據(jù)公開(kāi)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至2022年末，溫州全市普惠小微企業(yè)貸款余額5 040.7億元，較2019年增長(zhǎng)91.3%；新發(fā)放普惠型小微企業(yè)貸款平均利率4.9%，較2019年下降1.62個(gè)百分點(diǎn)；普惠型小微企業(yè)貸款戶數(shù)63.8萬(wàn)戶。

通過(guò)現(xiàn)行政策來(lái)看，政府各部門(mén)和金融機(jī)構(gòu)都在積極推動(dòng)中小微企業(yè)的高質(zhì)量發(fā)展，且支持力度還在不斷地加大，但現(xiàn)行政策也存在制度不夠完善、覆蓋面有待進(jìn)一步拓展、有效性不足等問(wèn)題，主要表現(xiàn)為：一是支持中小微企業(yè)發(fā)展的政策覆蓋范圍不夠全面。溫州是民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的主陣地，微型企業(yè)和個(gè)體工商是其主要經(jīng)濟(jì)主體，政策執(zhí)行過(guò)程中過(guò)度注重“個(gè)轉(zhuǎn)企”“小升規(guī)”而忽略后期的“小升中”“規(guī)改股”“股上市”等梯度培養(yǎng)的政策措施。從2016—2021年六年期間，小型企業(yè)增長(zhǎng)了74%，截至2021年中型企業(yè)比2016年減少了13%。二是部分政策出臺(tái)后缺乏相關(guān)的配套政策，一些政策僅僅停留在紙面，沒(méi)有可量化的措施。三是沒(méi)有從促進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展的角度進(jìn)行支持，只關(guān)注中小微企業(yè)短期問(wèn)題，忽視企業(yè)自身的內(nèi)部問(wèn)題，如企業(yè)的管理能力建設(shè)、企業(yè)家精神的培養(yǎng)等，同時(shí)較少?gòu)氖袌?chǎng)開(kāi)拓、技術(shù)合作、戰(zhàn)略發(fā)展等角度去引導(dǎo)支持。

2.融資渠道還是比較單一，產(chǎn)業(yè)基金作用不明顯

融資問(wèn)題一直是限制中小微企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的主要問(wèn)題，溫州經(jīng)過(guò)十年的金融改革，在融資渠道、融資方式的創(chuàng)新等方面取得了可觀的成績(jī)，但溫州的中小企業(yè)融資仍然存在融資渠道較單一，資金周轉(zhuǎn)時(shí)間短等問(wèn)題。2016—2021年小微企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率呈現(xiàn)上升趨勢(shì)，2021年達(dá)到60%，中小微企業(yè)的融資還是以銀行貸款為主。近年來(lái)，隨著負(fù)債率的升高必然會(huì)增加中小微企業(yè)的利息負(fù)擔(dān)，而且銀行貸款一般審核周期長(zhǎng)，貸款周期短，這勢(shì)必影響中小微企業(yè)對(duì)科研和數(shù)字化轉(zhuǎn)型的投入，進(jìn)而影響中小微企業(yè)的創(chuàng)新發(fā)展。與此同時(shí)，溫州產(chǎn)業(yè)基金存在規(guī)模小，社會(huì)資本參與度低，以及撬動(dòng)作用不明顯等問(wèn)題。截至2022年年底，溫州共參與設(shè)立12支政府產(chǎn)業(yè)基金，但平均到位規(guī)模僅4億元左右，其中最大單只基金到位規(guī)模僅5.73億元。

3.技術(shù)人才不足，企業(yè)創(chuàng)新能力相對(duì)較低

根據(jù)同花順數(shù)據(jù)庫(kù)顯示，中小板上市的企業(yè)中，科研人員占比為20%左右，其中博士和碩士人數(shù)分別達(dá)到0.8%和5%，而溫州上市企業(yè)的科研人員平均占比為15%，低于平均水平，博士、碩士人數(shù)更低于全國(guó)均值。溫州的中小微企業(yè)主要以加工制造業(yè)為主，大多數(shù)中小微企業(yè)對(duì)研發(fā)的投入和研發(fā)團(tuán)隊(duì)的建設(shè)沒(méi)有明確的目標(biāo)和計(jì)劃，普遍缺少自主創(chuàng)新能力。中小企業(yè)的利潤(rùn)來(lái)源主要還是以“代加工”“貼牌”為主，較少有創(chuàng)新產(chǎn)品，自主品牌相對(duì)較少，主要以價(jià)格優(yōu)勢(shì)來(lái)獲取利潤(rùn)。隨著人力成本的不斷上升和原材料價(jià)格的波動(dòng)，中小微企業(yè)獲取穩(wěn)定的利潤(rùn)越來(lái)越難。因此，只有提高溫州中小企業(yè)的創(chuàng)新能力，不斷對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行創(chuàng)新，形成具有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的高附加產(chǎn)品，才能實(shí)現(xiàn)自身的高質(zhì)量、可持續(xù)發(fā)展[22]。

(二)對(duì)策建議

1.深化財(cái)政金融科技協(xié)同，構(gòu)建“財(cái)政+科技+金融”的中小微企業(yè)金融服務(wù)生態(tài)體系

加強(qiáng)財(cái)政金融的協(xié)同，提高財(cái)政資金與社會(huì)資本的聯(lián)動(dòng)，積極培育數(shù)據(jù)交易市場(chǎng)，加快數(shù)據(jù)要素市場(chǎng)化配置改革，激活數(shù)據(jù)創(chuàng)新動(dòng)力和活力，構(gòu)建“財(cái)政+金融+科技”的中小微企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展生態(tài)建設(shè)，優(yōu)化中小微企業(yè)融資渠道，增加權(quán)益的融資金額，降低負(fù)債類(lèi)的融資比例，減輕中小微企業(yè)的利息負(fù)擔(dān)。優(yōu)化便利華僑金融服務(wù)體系，以打造華商華僑投資洼地為目標(biāo)，繼續(xù)開(kāi)展個(gè)人僑匯結(jié)匯便捷化試點(diǎn)，吸引華商華僑資金回歸投資，推動(dòng)僑資參與科技創(chuàng)新，助力中小微企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。

2.加強(qiáng)高端人才的引進(jìn)，推動(dòng)創(chuàng)新能力建設(shè)

人才是創(chuàng)新的基石，無(wú)論是企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理還是企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新都需要人才的支撐，人才是中小微企業(yè)實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展，向“專(zhuān)精特新”企業(yè)發(fā)展的核心動(dòng)力。中小微企業(yè)要轉(zhuǎn)變理念，將人才戰(zhàn)略作為公司未來(lái)發(fā)展戰(zhàn)略的重要組成部分，不斷吸引人才，特別是高端技術(shù)人才，形成專(zhuān)業(yè)的研發(fā)團(tuán)隊(duì)。與此同時(shí)，要加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部員工的培訓(xùn)，提升員工的技能水平，為企業(yè)的創(chuàng)新運(yùn)用提供支持，推動(dòng)中小微企業(yè)向“專(zhuān)精特新”企業(yè)發(fā)展。

3.繼續(xù)推進(jìn)金融改革試點(diǎn)，探索民間融資制度

活躍的民間資本是溫州金融市場(chǎng)的一個(gè)重要特點(diǎn)，如何用好、引導(dǎo)好民間資本也是當(dāng)前社會(huì)關(guān)注的重點(diǎn)。經(jīng)過(guò)十年的金融改革，溫州出臺(tái)了全國(guó)首部地方性金融法規(guī)，推動(dòng)了民間融資信息透明化，引導(dǎo)了民間“小”而“散”的資本流入實(shí)體經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，有效緩解了中小微企業(yè)融資難問(wèn)題，也為全國(guó)提供了有效模式。因此，應(yīng)繼續(xù)推進(jìn)溫州金融改革試驗(yàn)區(qū)的作用，探索“民營(yíng)資本+政府資本”的投融資模式，調(diào)動(dòng)民間資本支持科技創(chuàng)新。出臺(tái)相關(guān)政策支持民間資本參與政府科創(chuàng)基金、產(chǎn)業(yè)母基金、子基金的組建，聚焦投資“專(zhuān)精特新”中小微企業(yè)，助力中小微企業(yè)的高質(zhì)量發(fā)展。