陳怡璇，王 偉

（1.晉城市市場(chǎng)監(jiān)管綜合行政執(zhí)法隊(duì)，山西 晉城 048000；2.晉城市綜合檢驗(yàn)檢測(cè)中心，山西 晉城 048000）

1 內(nèi)部審核的基本知識(shí)

內(nèi)審工作由計(jì)量技術(shù)機(jī)構(gòu)質(zhì)量負(fù)責(zé)人依據(jù)機(jī)構(gòu)質(zhì)量管理體系文件要求提出并組織。質(zhì)量負(fù)責(zé)人確定本次內(nèi)審的內(nèi)審組成員及組長(zhǎng)人選，然后再由內(nèi)審組編制內(nèi)審檢查表組織實(shí)施。內(nèi)審一般分為內(nèi)審策劃、現(xiàn)場(chǎng)審查、審查分析、審查報(bào)告、糾錯(cuò)改進(jìn)5個(gè)步驟。內(nèi)審一般要做到覆蓋所有要素（活動(dòng)）、所有資源、所有崗位及部門，但要注意首次和后續(xù)內(nèi)審的不同，首次內(nèi)審務(wù)必全覆蓋，后續(xù)內(nèi)審可根據(jù)計(jì)量技術(shù)機(jī)構(gòu)平時(shí)工作實(shí)際以及以往內(nèi)外審情況，有側(cè)重點(diǎn)、有針對(duì)性地開(kāi)展內(nèi)審。作為內(nèi)審員，在進(jìn)行內(nèi)審前對(duì)審核依據(jù)至少要做到了解知悉，在內(nèi)審過(guò)程中必須秉持公正、客觀和學(xué)習(xí)的態(tài)度，獨(dú)立于被審核活動(dòng)，一定要站在計(jì)量技術(shù)機(jī)構(gòu)風(fēng)控管理的角度進(jìn)行審核。內(nèi)審流程圖如圖1所示：

圖1 內(nèi)審流程圖

2 內(nèi)審案例

隨著市場(chǎng)監(jiān)督管理部門持續(xù)加強(qiáng)對(duì)檢驗(yàn)檢測(cè)機(jī)構(gòu)證后監(jiān)督力度，以及“雙隨機(jī)、一公開(kāi)”監(jiān)督檢查的常態(tài)化管理，計(jì)量技術(shù)機(jī)構(gòu)務(wù)必要警惕，時(shí)刻增強(qiáng)風(fēng)控管理意識(shí)，不斷加強(qiáng)內(nèi)審工作，努力提升機(jī)構(gòu)技術(shù)能力與質(zhì)量。某機(jī)構(gòu)為依法設(shè)置的計(jì)量技術(shù)機(jī)構(gòu)，在2017～2021年連續(xù)5年內(nèi)審中共發(fā)現(xiàn)30個(gè)不符合項(xiàng)，以下為不符合項(xiàng)在審核要素分布統(tǒng)計(jì)（詳見(jiàn)表1、圖2和圖3）。

表1 不符合項(xiàng)在審核要素統(tǒng)計(jì)

圖2 內(nèi)審不符合項(xiàng)分布

圖3 年度內(nèi)審不符合項(xiàng)數(shù)量

從上圖、表可知，近5年內(nèi)審開(kāi)具的30個(gè)不符合項(xiàng)，對(duì)照J(rèn)JF1069-2012《法定計(jì)量機(jī)構(gòu)考核規(guī)范》和JJF1033《計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)考核規(guī)范》要求，發(fā)現(xiàn)不符合多集中在人員、設(shè)備、文件、記錄、量值溯源、結(jié)果質(zhì)量保證以及內(nèi)審后的跟蹤驗(yàn)證等環(huán)節(jié)，其中包括人員檔案信息不全、年度培訓(xùn)有計(jì)劃有實(shí)施但未做評(píng)價(jià)；儀器檔案（包括履歷書、作業(yè)指導(dǎo)書）更新不及時(shí)，多次出現(xiàn)當(dāng)年度計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)穩(wěn)定性記錄、檢定或校準(zhǔn)結(jié)果重復(fù)性試驗(yàn)記錄未填寫；校準(zhǔn)證書未做計(jì)量確認(rèn)，極少部分計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)溯源時(shí)間不連續(xù)；原始記錄數(shù)據(jù)處理不當(dāng)，數(shù)據(jù)單位丟失，部分缺少核驗(yàn)人簽字；日常監(jiān)督記錄未能提供監(jiān)督試驗(yàn)記錄及相關(guān)證據(jù)；實(shí)驗(yàn)室部分儀器設(shè)備擺設(shè)未做隔離，一些標(biāo)準(zhǔn)器三色標(biāo)識(shí)不全；質(zhì)量管理體系有年度修訂未見(jiàn)體系宣貫證明；上年度內(nèi)審不符合項(xiàng)在當(dāng)年度又重復(fù)出現(xiàn)。近5年每年不符合項(xiàng)的數(shù)量基本維持在6個(gè)，分布在14個(gè)要素中。不符合項(xiàng)排在前兩位的分別為“6.4設(shè)備”占比最高超過(guò)三分之一，為33%，其次是“6.2人員”占比為23%，兩者之和超過(guò)50%，人員和設(shè)備的不符合項(xiàng)目幾乎每年都出現(xiàn)。

3 該機(jī)構(gòu)內(nèi)部審核存在的問(wèn)題

該計(jì)量技術(shù)機(jī)構(gòu)近5年的內(nèi)審工作，總體來(lái)看，人員、設(shè)備問(wèn)題是年年審，年年審出問(wèn)題，而且每年都會(huì)有新的不符合項(xiàng)目出現(xiàn)。出現(xiàn)這些問(wèn)題的原因，筆者歸結(jié)為以下幾個(gè)方面。

一是管理層的重視程度不夠高。管理層未從質(zhì)量管理的角度深入理解內(nèi)審的重要性，實(shí)驗(yàn)室質(zhì)量管理工作的有效、有序運(yùn)行，既取決于實(shí)驗(yàn)室在檢測(cè)、校準(zhǔn)中做好過(guò)程控制，更依賴與自身的內(nèi)部監(jiān)督，作為八大計(jì)劃中的“內(nèi)部審核計(jì)劃”，可以幫助實(shí)驗(yàn)室及時(shí)發(fā)現(xiàn)工作中存在的問(wèn)題，不斷完善和改進(jìn)質(zhì)量管理體系。管理層多將內(nèi)審作為一項(xiàng)管理業(yè)務(wù)工作目的為完任務(wù)，多流于部署，不關(guān)心審核結(jié)果，能應(yīng)付外審就行了。

二是內(nèi)審員素質(zhì)參差不齊。雖參加內(nèi)審的內(nèi)審員均是通過(guò)內(nèi)審員培訓(xùn)取得證件后上崗，但有證不代表有能力，因?yàn)閮?nèi)審員培訓(xùn)多以CNAS CL01：2018《檢測(cè)和校準(zhǔn)實(shí)驗(yàn)室能力認(rèn)可準(zhǔn)則》或者RB/T214-2017《檢驗(yàn)檢測(cè)機(jī)構(gòu)資質(zhì)認(rèn)定能力評(píng)價(jià) 檢驗(yàn)檢測(cè)機(jī)構(gòu)通用要求》作為培訓(xùn)材料，計(jì)量技術(shù)機(jī)構(gòu)（未通過(guò)CNAS認(rèn)可）的內(nèi)審員在實(shí)際內(nèi)審中還需要轉(zhuǎn)換成JJF1069-2012《法定計(jì)量檢定機(jī)構(gòu)考核規(guī)范》、JJF1033-2016《計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)考核規(guī)范》和本單位的管理體系。內(nèi)審既要覆蓋全要素、還要覆蓋全過(guò)程、全部門，部分內(nèi)審員在分配的審核領(lǐng)域相關(guān)技術(shù)專業(yè)知識(shí)缺乏，多是泛泛地看待問(wèn)題，問(wèn)題多關(guān)注在面上，不能保證內(nèi)審工作的公正性、客觀性和有效性。該機(jī)構(gòu)每年都有6個(gè)不符合項(xiàng)提出，但每年都會(huì)有1～2個(gè)新問(wèn)題出現(xiàn)，那是否還有深層次的問(wèn)題未被內(nèi)審員提出或者說(shuō)找出。

三是內(nèi)審的策劃和實(shí)施過(guò)于草率。內(nèi)審工作是一項(xiàng)系統(tǒng)工作，內(nèi)審計(jì)劃通知發(fā)放、內(nèi)審工作的啟動(dòng)、內(nèi)審組員的確立、內(nèi)審檢查表的編制、文件、記錄、報(bào)告及現(xiàn)場(chǎng)的審核到最后內(nèi)審報(bào)告的形成，需要環(huán)環(huán)相扣，層層遞進(jìn)。實(shí)際內(nèi)審中，質(zhì)量負(fù)責(zé)人多會(huì)組織召開(kāi)首次、末次會(huì)議，內(nèi)審過(guò)程中會(huì)聽(tīng)取各內(nèi)審組的匯報(bào)，但在內(nèi)審中內(nèi)審組與被審核部門發(fā)生爭(zhēng)執(zhí)或被審部門不配合內(nèi)審時(shí)，確沒(méi)能及時(shí)參與解決協(xié)調(diào)。內(nèi)審組長(zhǎng)在安排內(nèi)審時(shí)，多是現(xiàn)場(chǎng)審核在前，內(nèi)審檢查表在后，導(dǎo)致內(nèi)審員審核時(shí)多以固化自身內(nèi)審經(jīng)驗(yàn)來(lái)內(nèi)審，內(nèi)審程序顛倒。再者是內(nèi)審中對(duì)往年的內(nèi)審不符合項(xiàng)以及后續(xù)跟蹤驗(yàn)證關(guān)注度不高，所以才會(huì)導(dǎo)致同一個(gè)要素“6.4設(shè)備”年年反復(fù)出現(xiàn)。內(nèi)審在改進(jìn)質(zhì)量管理體系方面沒(méi)有起到應(yīng)有的作用，成為擺設(shè)。

4 如何更好地發(fā)揮內(nèi)審的作用促進(jìn)質(zhì)量管理

4.1 統(tǒng)一認(rèn)識(shí)，做好內(nèi)審頂層設(shè)計(jì)

國(guó)務(wù)院《計(jì)量發(fā)展規(guī)劃（2021—2035年）》要求計(jì)量技術(shù)機(jī)構(gòu)要有力推動(dòng)實(shí)驗(yàn)室質(zhì)量建設(shè)，提升計(jì)量能力和服務(wù)水平，全面開(kāi)啟計(jì)量事業(yè)發(fā)展新征程，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展。2023年年初，中共中央、國(guó)務(wù)院發(fā)布的 《質(zhì)量強(qiáng)國(guó)建設(shè)綱要》中指出要“牢固樹(shù)立質(zhì)量第一意識(shí)”“加強(qiáng)全面質(zhì)量管理”“著力提升產(chǎn)品、工程、服務(wù)質(zhì)量，著力推動(dòng)品牌建設(shè)”。計(jì)量技術(shù)機(jī)構(gòu)生產(chǎn)的產(chǎn)品就是證書/報(bào)告，其生存的動(dòng)力就在不斷降低證書/報(bào)告的時(shí)效率、差錯(cuò)率，提升證書/報(bào)告質(zhì)量，提升技術(shù)服務(wù)能力。作為最高管理者或是說(shuō)管理層，一定要清晰地認(rèn)識(shí)到質(zhì)量在機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)中的作用，務(wù)必要高度重視內(nèi)審，深刻理解內(nèi)審對(duì)改進(jìn)質(zhì)量管理體系、推動(dòng)質(zhì)量管理體系高效運(yùn)轉(zhuǎn)的意義。質(zhì)量負(fù)責(zé)人是內(nèi)審的提出者、組織者，但內(nèi)審作為發(fā)現(xiàn)和驗(yàn)證管理體系運(yùn)行最便宜、最實(shí)用的工具，單有質(zhì)量負(fù)責(zé)人還不行，管理層也要加入到內(nèi)審工作中來(lái)，作為輔助配合內(nèi)審員完善內(nèi)審方案、優(yōu)化內(nèi)審方式、及時(shí)分析糾錯(cuò)。對(duì)標(biāo)單位質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)，還需注重機(jī)構(gòu)品牌建設(shè)。對(duì)內(nèi)審發(fā)現(xiàn)的不符合項(xiàng)，要時(shí)刻保持風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，緊緊抓住“質(zhì)量”不放手，結(jié)合往年通盤考慮，不斷提升日常業(yè)務(wù)水平，防止同一問(wèn)題反復(fù)發(fā)生砸了招牌。

4.2 精化流程，運(yùn)用好標(biāo)準(zhǔn)化，改善內(nèi)審質(zhì)量

推行計(jì)量技術(shù)機(jī)構(gòu)內(nèi)審精細(xì)化、標(biāo)準(zhǔn)化管理，通過(guò)對(duì)內(nèi)審中各關(guān)鍵環(huán)節(jié)、重點(diǎn)要素的標(biāo)準(zhǔn)化、精細(xì)化管理，實(shí)現(xiàn)整個(gè)內(nèi)審過(guò)程的質(zhì)量控制，進(jìn)而改進(jìn)單位質(zhì)量管理體系。內(nèi)審工作一般會(huì)安排兩天時(shí)間，時(shí)間緊任務(wù)重，兩天時(shí)間既要做到審核精準(zhǔn)抽樣，還要找到問(wèn)題，沒(méi)有精細(xì)化、標(biāo)準(zhǔn)化的準(zhǔn)備安排是無(wú)法實(shí)現(xiàn)的。那么怎么實(shí)現(xiàn)呢？一是作為最高管理者或管理層，要做“會(huì)前動(dòng)員”，讓每一位職工都知道一年一度的內(nèi)審工作要開(kāi)展，引起大家的高度重視；二是作為質(zhì)量負(fù)責(zé)人，需統(tǒng)籌組織好內(nèi)審，制定好年度內(nèi)審計(jì)劃，選定好內(nèi)審員，安排好內(nèi)審員與被審核部門的銜接，做到內(nèi)審策劃實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)化；三是內(nèi)審組及組員一定要根據(jù)單位實(shí)際編制好內(nèi)審檢查表，檢查表要接地氣，審核要注重資料審核與現(xiàn)場(chǎng)詢問(wèn)相結(jié)合，對(duì)照質(zhì)量方針與質(zhì)量目標(biāo)，多看多查多問(wèn)，講證據(jù)重實(shí)效，客觀工作，不走馬觀花。四是糾錯(cuò)要及時(shí)，長(zhǎng)期跟蹤不能少。內(nèi)審不是“單程”，是“往返”，需要形成閉環(huán)，內(nèi)審組要督促不符合項(xiàng)部門糾錯(cuò)、更正、改進(jìn)。最后將內(nèi)審報(bào)告輸入單位質(zhì)量管理體系評(píng)審。

4.3 抓好內(nèi)審隊(duì)伍建設(shè)，提升業(yè)務(wù)素養(yǎng)

質(zhì)量管理體系“人機(jī)料法環(huán)測(cè)”六要素中人是排在第一位的，人是機(jī)構(gòu)發(fā)展壯大的基石，是質(zhì)量管理的核心。內(nèi)審工作質(zhì)量與內(nèi)審員的素質(zhì)密切相關(guān)，機(jī)構(gòu)要真想提升內(nèi)審質(zhì)量，適應(yīng)新時(shí)代發(fā)展需求，就需要持續(xù)加大對(duì)內(nèi)審員隊(duì)伍建設(shè)，提升業(yè)務(wù)技能。一是不斷加強(qiáng)業(yè)務(wù)理論的學(xué)習(xí)培訓(xùn)。機(jī)構(gòu)應(yīng)每年組織針對(duì)內(nèi)審員的外部或內(nèi)部培訓(xùn)，既要幫助內(nèi)審員熟悉掌握CNAS CL01、RB/T214、JJF1069、JJF1033、JJF1059.1以及機(jī)構(gòu)《質(zhì)量手冊(cè)》和《程序文件》等相關(guān)管理體系文件及運(yùn)作，還要精通機(jī)構(gòu)授權(quán)領(lǐng)域基本專業(yè)知識(shí)；二是增強(qiáng)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，在實(shí)戰(zhàn)中見(jiàn)真章。重點(diǎn)關(guān)注現(xiàn)場(chǎng)審核，現(xiàn)場(chǎng)審核是內(nèi)審質(zhì)量好壞的關(guān)鍵一環(huán)，內(nèi)審員要秉持客觀、公正的職業(yè)素養(yǎng)，“多聽(tīng)、多看、多問(wèn)、少說(shuō)”，不偏不倚、真實(shí)準(zhǔn)確的審核每一個(gè)要素，不放過(guò)任何一個(gè)證據(jù)，不主觀臆斷。審核不符合項(xiàng)的提出要有理有據(jù)，要基于機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管控措施，要多從服務(wù)客戶的角度。三是做好內(nèi)審傳幫帶。傳就是要傳承單位優(yōu)良作風(fēng)，將內(nèi)審中好的風(fēng)尚傳給年輕人；幫就是要幫助解決內(nèi)審過(guò)程中遇到的問(wèn)題、麻煩，教導(dǎo)其內(nèi)審技巧、方式方法；帶就是要帶動(dòng)年輕內(nèi)審員成為單位質(zhì)量管理提升的骨干，給年輕人搭臺(tái)，讓其挑大梁、當(dāng)主角。

4.4 利用信息化手段，做好數(shù)字內(nèi)審

數(shù)字經(jīng)濟(jì)已經(jīng)融入生產(chǎn)生活的方方面面，傳統(tǒng)的內(nèi)審手段隨著數(shù)字時(shí)代的到來(lái)必然無(wú)法滿足質(zhì)量管理的改進(jìn)，不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾錯(cuò)起到預(yù)警效果。因此，機(jī)構(gòu)需利用信息化手段，做好數(shù)字內(nèi)審。一是建立內(nèi)審數(shù)據(jù)庫(kù)。將往年內(nèi)審?fù)鈱徆ぷ鲾?shù)據(jù)、信息、資料進(jìn)行收集匯總形成內(nèi)審數(shù)據(jù)庫(kù)，有效保存，索取方便。二是強(qiáng)化數(shù)據(jù)分析。應(yīng)用大數(shù)據(jù)手段通過(guò)多方位多維度研究?jī)?nèi)審數(shù)據(jù)，深入挖掘數(shù)據(jù)中隱藏的風(fēng)險(xiǎn)，精準(zhǔn)防控，持續(xù)改進(jìn)。三是加強(qiáng)內(nèi)審數(shù)據(jù)與技術(shù)記錄數(shù)據(jù)配合，降低證書/報(bào)告差錯(cuò)率，提高客戶滿意度。

5 總結(jié)

總之，內(nèi)審是一項(xiàng)系統(tǒng)化的質(zhì)量管理體系驗(yàn)證改進(jìn)工程，是一項(xiàng)需要實(shí)驗(yàn)室全員參與的工作。實(shí)驗(yàn)室管理體系要想全面有效的提升其中就需要高質(zhì)量的內(nèi)審。作為計(jì)量技術(shù)機(jī)構(gòu)，要深刻領(lǐng)會(huì)認(rèn)識(shí)內(nèi)審工作的重要性，要充分發(fā)揮內(nèi)審工作的監(jiān)督作用，不斷加強(qiáng)內(nèi)審人才隊(duì)伍建設(shè)，推動(dòng)內(nèi)審工作精細(xì)化、標(biāo)準(zhǔn)化，有效利用好數(shù)字內(nèi)審的方式，持續(xù)提高實(shí)驗(yàn)室體系運(yùn)行適宜性、充分性和有效性，真正體現(xiàn)內(nèi)審工作的價(jià)值與效用。