侯穎潔 蘇州市聚創(chuàng)科技小額貸款有限公司

引言

業(yè)財(cái)融合，主要是指將公司業(yè)務(wù)內(nèi)容與財(cái)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行有機(jī)融合，以提高兩項(xiàng)工作的科學(xué)性和合理性，進(jìn)而助力公司更好實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。而財(cái)務(wù)管理工作作為公司的一種重要工作，所涉及的內(nèi)容和范圍十分廣泛?；诖耍☆~貸款公司可以借助業(yè)財(cái)融合提高財(cái)務(wù)管理水平與效果[1]。但是小額貸款公司由于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)具有局限性和特殊性，實(shí)際業(yè)財(cái)融合仍然存在一些問(wèn)題，進(jìn)而導(dǎo)致財(cái)務(wù)管理工作難以順利開(kāi)展。

一、小額貸款公司財(cái)務(wù)管理中業(yè)財(cái)融合存在的問(wèn)題

（一）現(xiàn)有財(cái)務(wù)人員的業(yè)財(cái)融合意識(shí)有待提高

現(xiàn)階段，小額貸款公司財(cái)務(wù)管理工作中所呈現(xiàn)出來(lái)的問(wèn)題，主要表現(xiàn)為缺乏財(cái)務(wù)管理策略和業(yè)務(wù)管理知識(shí)的復(fù)合型人才。由于受到傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理理念以及模式的影響，小額貸款公司在實(shí)際企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作中僅進(jìn)行財(cái)務(wù)信息處理、成本數(shù)據(jù)核對(duì)、財(cái)務(wù)報(bào)表制作與分析工作。此外，部分財(cái)務(wù)人員的專業(yè)技能和業(yè)務(wù)水平有待提升，并且對(duì)于本職工作之外的業(yè)務(wù)了解與掌控程度不夠。而業(yè)務(wù)人員也只熟知自己的本職工作，對(duì)于財(cái)務(wù)管理以及經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題不予重視。這就導(dǎo)致小額貸款公司的財(cái)務(wù)管理部門(mén)與業(yè)務(wù)管理部門(mén)處于相對(duì)獨(dú)立的狀態(tài)，進(jìn)而導(dǎo)致財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)工作具有一定割裂性[2]。在這種背景下，財(cái)務(wù)人員與業(yè)務(wù)人員就無(wú)法有效認(rèn)識(shí)到業(yè)財(cái)融合的意義與價(jià)值，而在實(shí)際工作中，會(huì)導(dǎo)致財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)以及業(yè)務(wù)管理的片面性，不利于小額貸款公司管理層進(jìn)行科學(xué)決策，進(jìn)而影響公司持續(xù)發(fā)展。而所謂復(fù)合型人才，主要是指具有一定業(yè)務(wù)工作能力和財(cái)務(wù)工作能力的專業(yè)人才，能夠在業(yè)財(cái)融合背景下得心應(yīng)手地開(kāi)展相關(guān)工作。復(fù)合型人才是加快業(yè)財(cái)融合的重要基礎(chǔ)，同時(shí)也是有效提高小額貸款公司財(cái)務(wù)工作與業(yè)務(wù)工作效率和質(zhì)量的關(guān)鍵。因此，在業(yè)財(cái)融合背景下，小額貸款公司要想更好實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型，還應(yīng)該注重對(duì)于復(fù)合型人才的培養(yǎng)和引進(jìn)。

（二）財(cái)務(wù)管理理念陳舊

當(dāng)前，部分小額貸款公司管理者并未充分認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)管理在公司發(fā)展中所創(chuàng)造的價(jià)值和作用，而是更多地將精力和重點(diǎn)放在了如何提高公司的經(jīng)濟(jì)收益以及擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模上。這就導(dǎo)致部分小額貸款公司財(cái)務(wù)管理理念一直處于停滯狀態(tài)，進(jìn)而呈現(xiàn)守舊落后化[3]。在這種陳舊的管理理念影響下，大部分財(cái)務(wù)管理工作在開(kāi)展過(guò)程中僅發(fā)揮著基礎(chǔ)的核對(duì)與計(jì)算功能，對(duì)于小額貸款公司經(jīng)營(yíng)所創(chuàng)造的經(jīng)濟(jì)價(jià)值被嚴(yán)重忽視。與此同時(shí)，部分小額貸款公司由于財(cái)務(wù)管理理念陳舊，未能夠充分利用財(cái)務(wù)信息數(shù)據(jù)開(kāi)展分析與決策工作，這就導(dǎo)致公司在開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)時(shí)存在一定潛在經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，不利于持續(xù)健康發(fā)展，嚴(yán)重時(shí)還會(huì)給公司造成經(jīng)濟(jì)損失。而小額貸款公司尚未認(rèn)識(shí)業(yè)財(cái)融合對(duì)于財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型的意義與作用，也會(huì)導(dǎo)致公司內(nèi)部業(yè)財(cái)融合度難以有效深化。部分小額貸款公司在這種錯(cuò)誤觀念的影響下，很多公司將管理精力和策略分別應(yīng)用于內(nèi)部財(cái)務(wù)工作與業(yè)務(wù)工作之中。這不僅無(wú)法有效提高業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)工作的效率和質(zhì)量，還會(huì)更為嚴(yán)重地加劇業(yè)務(wù)工作與財(cái)務(wù)工作之中的割裂性，進(jìn)而形成信息孤島問(wèn)題。這種情況下，業(yè)務(wù)工作中將會(huì)出現(xiàn)審批資金不夠或者過(guò)多問(wèn)題，而財(cái)務(wù)工作中將會(huì)出現(xiàn)大量不對(duì)賬的資金使用，不利于小額貸款公司實(shí)現(xiàn)持續(xù)發(fā)展。

（三）信息化建設(shè)效率較低，無(wú)法有效推動(dòng)業(yè)財(cái)融合

我國(guó)科學(xué)領(lǐng)域的創(chuàng)新發(fā)展，信息化技術(shù)被廣泛應(yīng)用于各行各業(yè)的生產(chǎn)活動(dòng)之中。就當(dāng)前小額貸款公司發(fā)展?fàn)顩r來(lái)看，大多數(shù)公司僅將信息技術(shù)應(yīng)用于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)之中，并沒(méi)有針對(duì)財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)工作進(jìn)行信息化建設(shè)。雖然有部分公司在財(cái)務(wù)工作中進(jìn)行了信息化建設(shè)，但是其信息化程度并沒(méi)有達(dá)到能夠及時(shí)、全面進(jìn)行信息共享的程度[4]。這就在一定程度上阻礙了小額貸款公司業(yè)財(cái)融合的深度。除此之外，不同階段開(kāi)發(fā)的信息系統(tǒng)在一定程度上也存在著硬件設(shè)備配置問(wèn)題、內(nèi)外部接口規(guī)范性問(wèn)題等，進(jìn)而影響小額貸款公司財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)的信息化建設(shè)進(jìn)程，致使信息系統(tǒng)無(wú)法有效滿足財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)深入融合的需求。隨著信息化技術(shù)的廣泛應(yīng)用，市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)也開(kāi)始朝著信息化方向發(fā)展。而小額貸款公司要想在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中始終占據(jù)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，僅在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中應(yīng)用信息化技術(shù)是行不通的。因此，小額貸款公司應(yīng)該在業(yè)財(cái)融合背景下加強(qiáng)業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)的信息化建設(shè)，進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)一體化發(fā)展。加強(qiáng)信息化建設(shè)，還能夠加速融合業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)工作，通過(guò)信息平臺(tái)建設(shè)將業(yè)務(wù)內(nèi)容與財(cái)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行有機(jī)整體和歸納。這樣，財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)部門(mén)就能夠根據(jù)實(shí)際工作需求在信息平臺(tái)上進(jìn)行數(shù)據(jù)資料查找。同時(shí)也能夠利用信息平臺(tái)進(jìn)行實(shí)時(shí)溝通，提高小額貸款公司財(cái)務(wù)管理工作效率。

（四）缺乏完善的財(cái)務(wù)管理體系

現(xiàn)階段，小額貸款公司的財(cái)務(wù)管理體系中主要包含了預(yù)算管理體系、成本管理體系、風(fēng)險(xiǎn)防范管理體系[5]。首先，部分小額貸款公司由于受到傳統(tǒng)管理理念的影響，雖然積極響應(yīng)市場(chǎng)號(hào)召迎合市場(chǎng)改革發(fā)展趨勢(shì)，引進(jìn)了先進(jìn)的預(yù)算管理思維。但是在實(shí)際的財(cái)務(wù)管理工作中，并沒(méi)有將財(cái)務(wù)管理思維落到實(shí)處，財(cái)務(wù)工作整體呈現(xiàn)形式化問(wèn)題，這就導(dǎo)致預(yù)算管理體系形同虛設(shè)。同時(shí)，公司內(nèi)部財(cái)務(wù)部門(mén)由于缺乏對(duì)預(yù)算管理體系的正確認(rèn)知，進(jìn)而在進(jìn)行預(yù)算管理工作時(shí)難以保障數(shù)據(jù)信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性；其次，部分小額貸款公司在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，還缺乏正確的成本管控意識(shí)，并且對(duì)于當(dāng)下市場(chǎng)環(huán)境了解程度不夠，未能夠充分利用信息化技術(shù)開(kāi)展前期項(xiàng)目勘察工作，進(jìn)而無(wú)形之中增加了公司的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。與此同時(shí)，由于小額貸款公司缺乏完善的成本控制與管理體系，還會(huì)在實(shí)際工作中產(chǎn)生財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息錯(cuò)誤、不規(guī)范等問(wèn)題，進(jìn)而增加經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，不利于小額貸款公司的可持續(xù)發(fā)展；最后，市場(chǎng)中還存在部分小額貸款公司缺乏完善的風(fēng)險(xiǎn)防范管理體系。無(wú)論何種企業(yè)，在發(fā)展進(jìn)程中都會(huì)面臨一定的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。只有建立健全風(fēng)險(xiǎn)防范管理體系，才能夠在最大限度上減少經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題所帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)損失，對(duì)于推動(dòng)小額貸款公司平穩(wěn)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展具有重要意義。但是現(xiàn)階段，部分小額貸款公司對(duì)于內(nèi)部的經(jīng)營(yíng)狀況存在盲目自信，并未設(shè)置相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范管理措施。同時(shí)對(duì)于當(dāng)前市場(chǎng)環(huán)境變化、國(guó)家政策法律等不夠了解，進(jìn)而導(dǎo)致公司在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中存在大量潛在風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。在這種情況下，一旦小額貸款公司出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，將會(huì)完全處于被動(dòng)挨打局面，不僅無(wú)法及時(shí)采取有效的解決措施，在經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)過(guò)后也無(wú)法發(fā)揮管理職能進(jìn)行有效補(bǔ)救[6]。長(zhǎng)期發(fā)展下去，不僅會(huì)導(dǎo)致小額貸款公司承擔(dān)巨額的經(jīng)濟(jì)損失，還會(huì)致使市場(chǎng)占有率下降，影響其可持續(xù)發(fā)展。

二、業(yè)財(cái)融合在小額貸款公司財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用策略

（一）提高公司全員對(duì)于業(yè)財(cái)融合的認(rèn)識(shí)與重視

小額貸款公司要想在財(cái)務(wù)管理中有效應(yīng)用業(yè)財(cái)融合，使其發(fā)揮最大效用，提高財(cái)務(wù)管理水平，首要任務(wù)是提高公司全員對(duì)于業(yè)財(cái)融合的認(rèn)識(shí)與重視度。小額貸款公司內(nèi)部員工只有對(duì)業(yè)財(cái)融合形成正確認(rèn)知，才能夠積極配合和共同推進(jìn)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型，進(jìn)而在公司內(nèi)部形成良好的財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型與業(yè)財(cái)融合氛圍。首先，公司管理者以及管理層應(yīng)該為員工做好學(xué)習(xí)榜樣[7]。只有管理層帶頭重視起業(yè)財(cái)融合以及加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的重要性，才能夠有效引導(dǎo)內(nèi)部員工提高對(duì)業(yè)財(cái)融合的認(rèn)識(shí)與重視。因此，公司管理層應(yīng)該積極了解和學(xué)習(xí)國(guó)家最新的政策、市場(chǎng)變化趨勢(shì)等，建立起正確、規(guī)范的財(cái)務(wù)管理理念和思維。此外，管理層還應(yīng)該積極汲取和借鑒其他企業(yè)業(yè)財(cái)融合下的財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，并將其與自身企業(yè)發(fā)展情況、發(fā)展目標(biāo)進(jìn)行具體整合，形成適應(yīng)現(xiàn)階段小額貸款公司發(fā)展需求的財(cái)務(wù)管理形式；其次，管理部門(mén)還應(yīng)該加強(qiáng)業(yè)財(cái)融合含義以及意義的宣傳力度，并積極組織開(kāi)展相關(guān)演講、培訓(xùn)活動(dòng)，進(jìn)而讓內(nèi)部員工打破業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)相互獨(dú)立的刻板思維，提高管理認(rèn)知，進(jìn)而從小額貸款公司發(fā)展角度考慮業(yè)務(wù)，通過(guò)運(yùn)用財(cái)稅知識(shí)作出價(jià)值評(píng)判并提出相應(yīng)解決策略。這樣就能夠引導(dǎo)員工形成良好的財(cái)務(wù)價(jià)值創(chuàng)造意識(shí)，在實(shí)際的財(cái)務(wù)工作中更好地提升工作質(zhì)量和效率；最后，還應(yīng)該從業(yè)務(wù)部門(mén)與財(cái)務(wù)部門(mén)中選取具有一定工作能力和專業(yè)素養(yǎng)的精英骨干組成轉(zhuǎn)型工作小組，對(duì)業(yè)財(cái)融合背景下公司內(nèi)部出現(xiàn)的緊急工作進(jìn)行應(yīng)急處理工作，同時(shí)在日常工作過(guò)程中對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)與財(cái)務(wù)部門(mén)的具體工作進(jìn)行審核與指導(dǎo)。這樣不僅能夠提高業(yè)財(cái)工作效率和質(zhì)量，還能夠?yàn)閮?nèi)部員工樹(shù)立良好學(xué)習(xí)榜樣，進(jìn)而提高員工對(duì)于業(yè)財(cái)融合的認(rèn)識(shí)與重視。

（二）加強(qiáng)復(fù)合型人才儲(chǔ)備力度

復(fù)合型人才作為小額貸款公司在業(yè)財(cái)融合背景下進(jìn)行財(cái)務(wù)管理以及轉(zhuǎn)型的重要參與人員，其專業(yè)水平和綜合能力在一定程度上影響著小額貸款公司的財(cái)務(wù)管理效果與工作質(zhì)量[8]。因此，小額貸款公司還應(yīng)該加強(qiáng)復(fù)合型人才儲(chǔ)備力度。首先，小額貸款公司應(yīng)該制定并完善財(cái)務(wù)梯隊(duì)建設(shè)方案。小額貸款公司應(yīng)該明確建設(shè)財(cái)務(wù)梯隊(duì)的主要目的，并制定與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)相符合的人才規(guī)劃。然后在此基礎(chǔ)上招納符合要求的財(cái)務(wù)管理人員，并對(duì)財(cái)務(wù)人員的信息化水平、專業(yè)能力等進(jìn)行具體分析。在人才引進(jìn)后，大力培養(yǎng)財(cái)務(wù)＋業(yè)務(wù)的復(fù)合型人才，進(jìn)而打造一支高質(zhì)量的財(cái)務(wù)管理隊(duì)伍；其次，小額貸款公司還應(yīng)該對(duì)現(xiàn)有財(cái)務(wù)管理人員和業(yè)務(wù)人員進(jìn)行針對(duì)性技能培訓(xùn)與提升，夯實(shí)基層財(cái)務(wù)力量。第一，公司應(yīng)該定期對(duì)財(cái)務(wù)部人員開(kāi)展業(yè)務(wù)知識(shí)、企業(yè)管理、信息技術(shù)等各個(gè)方面知識(shí)的學(xué)習(xí)，將單一型人才培養(yǎng)成為具有專業(yè)技能的復(fù)合型人才。第二，公司還應(yīng)該加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員與各部門(mén)之間的溝通與合作，促使財(cái)務(wù)人員參與到企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)之中，進(jìn)而提高財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)管理能力。

（三）利用信息化技術(shù)手段構(gòu)建財(cái)務(wù)共享中心

利用信息技術(shù)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)與管理工作已經(jīng)成為新時(shí)代下小額貸款公司發(fā)展的必然趨勢(shì)。近年來(lái)，隨著信息技術(shù)在人們?nèi)粘Ｉ钪械纳钊霛B透，各行各業(yè)也開(kāi)始進(jìn)行了技術(shù)革新。在這種發(fā)展趨勢(shì)下，小額貸款公司只有利用信息技術(shù)加深業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)的融合，并進(jìn)行財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型，才能更好地實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。財(cái)務(wù)共享中心，主要是指將小額貸款公司內(nèi)部業(yè)務(wù)部門(mén)的工作內(nèi)容與財(cái)務(wù)部門(mén)的工作內(nèi)容進(jìn)行統(tǒng)一化管理與有機(jī)融合，促使各部門(mén)之間信息管理系統(tǒng)處于既相互獨(dú)立又相互聯(lián)系的狀態(tài)之下[9]。這樣不僅能夠提高小額貸款公司財(cái)務(wù)管理工作的效率和質(zhì)量，還能夠在最大限度上避免財(cái)務(wù)工作出現(xiàn)信息孤島、難以實(shí)現(xiàn)資源共享等問(wèn)題。如果小額貸款公司在決策工作中僅僅依靠單一化的數(shù)據(jù)進(jìn)行決策和發(fā)展目標(biāo)制定，那么未免過(guò)于片面化。基于此，為了更進(jìn)一步推動(dòng)小額貸款公司良好發(fā)展，公司應(yīng)該充分利用其信息化技術(shù)構(gòu)建財(cái)務(wù)共享平臺(tái)，并引進(jìn)ERP 管理系統(tǒng)，推動(dòng)辦公自動(dòng)化的進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)。這樣不僅能夠有效簡(jiǎn)化財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)工作流程與任務(wù)量，還能夠有效推動(dòng)財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)的融合開(kāi)展，提高財(cái)務(wù)管理水平。

（四）健全財(cái)務(wù)管理體系

首先，預(yù)算作為財(cái)務(wù)管理工作中的重要組成部分，關(guān)系著小額貸款公司的成本控制和經(jīng)濟(jì)效益。因此，小額貸款公司應(yīng)該健全預(yù)算管理體系，在實(shí)際財(cái)務(wù)管理工作中嚴(yán)格遵循政策和法律法規(guī)指導(dǎo)，進(jìn)而減少非法違規(guī)行為以及經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的發(fā)生。在此過(guò)程中，小額貸款公司應(yīng)該結(jié)合自身的發(fā)展目標(biāo)、未來(lái)轉(zhuǎn)型方向、實(shí)際發(fā)展水平等，建立健全預(yù)算管理體系。這樣就能夠有效提高預(yù)算管理工作的規(guī)范性，促使預(yù)算目標(biāo)符合實(shí)際情況。還能夠利用業(yè)財(cái)融合更進(jìn)一步提升預(yù)算管理力度和效率，提高小額貸款公司資金有效利用率，進(jìn)而提升經(jīng)濟(jì)效益；其次，小額貸款公司應(yīng)該完善成本管控體系[10]。所謂成本管控體系是指在公司建設(shè)項(xiàng)目管理過(guò)程中，對(duì)成本的支出以及經(jīng)濟(jì)收益進(jìn)行具體管理，進(jìn)而提高經(jīng)濟(jì)效益。因此，小額貸款公司應(yīng)該始終秉持著價(jià)值導(dǎo)向的成本控制原則，并強(qiáng)化管理層以及公司內(nèi)部全體員工的成本管理意識(shí)。這樣就能夠?yàn)轭A(yù)算管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)奠定良好基礎(chǔ)，同時(shí)也能夠便于財(cái)務(wù)人員及時(shí)發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)的異常數(shù)據(jù)信息，進(jìn)而保障小額貸款公司的收支平衡。與此同時(shí)，小額貸款公司還應(yīng)該在開(kāi)展各大項(xiàng)目合作之前，進(jìn)行充分的市場(chǎng)調(diào)研活動(dòng)，在了解市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì)之后判定項(xiàng)目的可行性以及經(jīng)濟(jì)效益。

結(jié)語(yǔ)

綜上所述，現(xiàn)如今業(yè)財(cái)融合已經(jīng)成為各大企業(yè)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的必經(jīng)之路。小額貸款公司要想切實(shí)提高財(cái)務(wù)管理水平與效果，獲得更高的經(jīng)濟(jì)效益，就必須將業(yè)財(cái)融合理念貫徹于財(cái)務(wù)管理工作始終，全方位、多角度提高業(yè)財(cái)融合度。只有這樣才能夠提高公司財(cái)務(wù)管理水平，獲得可觀的社會(huì)效益與經(jīng)濟(jì)效益，進(jìn)而在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中占據(jù)優(yōu)勢(shì)地位。