王 冬 中山管信科技股份有限公司

引言

改革開(kāi)放以來(lái)，國(guó)有企業(yè)的數(shù)量與規(guī)模持續(xù)增加，并成為國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的重要力量。自1978 年改革開(kāi)放至今，在借鑒國(guó)外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，我國(guó)不斷探索并形成了一套適合我國(guó)國(guó)情、具有中國(guó)特色的現(xiàn)代企業(yè)制度。經(jīng)過(guò)改革，我國(guó)經(jīng)濟(jì)布局進(jìn)一步優(yōu)化，經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益持續(xù)提升。同時(shí)，國(guó)企積極推進(jìn)混改，在產(chǎn)權(quán)多元化上取得顯著成效。但隨著市場(chǎng)環(huán)境的變化與發(fā)展，改革過(guò)程中也涌現(xiàn)出大量的問(wèn)題。當(dāng)前我國(guó)正處于深化社會(huì)經(jīng)濟(jì)體制改革、加快推進(jìn)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)進(jìn)程的關(guān)鍵時(shí)期。為了進(jìn)一步深化改革，提升國(guó)有企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)影響力。本文以國(guó)企混改為研究對(duì)象，分析國(guó)有改革的大背景情況下，深入分析國(guó)有企業(yè)混合所有制改革的問(wèn)題及路徑，幫助我國(guó)國(guó)有企業(yè)做大做強(qiáng)，形成各類(lèi)所有制經(jīng)濟(jì)共同發(fā)展格局，形成中國(guó)獨(dú)有的社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)體系。

一、國(guó)有企業(yè)改革的歷程

自改革開(kāi)放以來(lái)，國(guó)企改革歷經(jīng)四個(gè)階段：第一階段，1978 年至1992 年國(guó)有企業(yè)的改革主要以“政企分開(kāi)”為突破口。按照投資主體，進(jìn)行股權(quán)合理劃分，包括國(guó)家股、個(gè)人股等四種。第二階段，1992 年至1998 年國(guó)企改革主要目的是引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，遵循合作的原則，以各種各樣的形式出資入股，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，建成兼有勞動(dòng)與資金聯(lián)合的組織形式。破除了以往企業(yè)員工歸屬感不強(qiáng)、生產(chǎn)效率低的弊端，實(shí)現(xiàn)股權(quán)多元化形式，初步建立現(xiàn)代企業(yè)制度。第三時(shí)段，1998 年至2007 年國(guó)企改革包括完善公司治理結(jié)構(gòu)、提高國(guó)有資本效率、實(shí)施戰(zhàn)略性重組和發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)。建立現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度，解決企業(yè)高層員工與企業(yè)目標(biāo)不一致的問(wèn)題。第四階段，混合所有制改革階段，以產(chǎn)權(quán)明晰為前提，以市場(chǎng)化手段為基礎(chǔ)，以加強(qiáng)黨對(duì)國(guó)有企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)為根本保證；通過(guò)混改實(shí)現(xiàn)國(guó)資監(jiān)管職能轉(zhuǎn)變和國(guó)有資本布局優(yōu)化，通過(guò)混改實(shí)現(xiàn)混合所有制改革與現(xiàn)有經(jīng)營(yíng)機(jī)制轉(zhuǎn)換、產(chǎn)權(quán)制度改革相結(jié)合，實(shí)現(xiàn)新形勢(shì)下國(guó)企經(jīng)營(yíng)機(jī)制轉(zhuǎn)換。第一家混合所有制改革企業(yè)的中國(guó)石油化工股份有限公司，引入民營(yíng)資金參股，拉開(kāi)國(guó)有企業(yè)混合所有制改革序幕[1]。

二、國(guó)有企業(yè)混合所有制改革的內(nèi)涵和意義

國(guó)有企業(yè)混合所有制改革是黨的十八屆三中全會(huì)確定的改革任務(wù)，是新時(shí)期深化國(guó)有企業(yè)改革的重要舉措。通過(guò)實(shí)施混合所有制改革，可以把不同所有制資本整合到一起，發(fā)揮各自?xún)?yōu)勢(shì)，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展。通過(guò)推動(dòng)不同所有制資本之間的相互合作、相互融合和共同發(fā)展，可以在很大程度上打破各種所有制經(jīng)濟(jì)之間的壁壘，促進(jìn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。當(dāng)前實(shí)施混合所有制改革，有利于促進(jìn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、增強(qiáng)企業(yè)活力。

國(guó)有企業(yè)混合所有制改革的意義：

第一，是現(xiàn)代化企業(yè)重要的表現(xiàn)形式。我國(guó)目前處于從傳統(tǒng)的生產(chǎn)型國(guó)家向現(xiàn)代企業(yè)制度轉(zhuǎn)變的階段，在新經(jīng)濟(jì)組織、新業(yè)態(tài)等方面均呈現(xiàn)出與傳統(tǒng)國(guó)家的生產(chǎn)部門(mén)和傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)不同的特點(diǎn)。其中，以民營(yíng)資本為主的混合所有制經(jīng)濟(jì)將成為我國(guó)企業(yè)制度變革和創(chuàng)新改革的主要載體，它可以通過(guò)多種方式促進(jìn)不同所有制資本之間融合互動(dòng)。

第二，推進(jìn)國(guó)企混合所有制改革。當(dāng)前，我國(guó)非公有制經(jīng)濟(jì)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的比重不斷提高，發(fā)展活力和潛力持續(xù)釋放。非公有制經(jīng)濟(jì)已經(jīng)成為我國(guó)非公有制經(jīng)濟(jì)主體中增長(zhǎng)最快、就業(yè)最多、活力最強(qiáng)的領(lǐng)域。加快推進(jìn)國(guó)有企業(yè)混合所有制改革正是適應(yīng)這一新形勢(shì)新任務(wù)需要而采取的重大舉措。黨的十八屆三中全會(huì)明確提出：“加快發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)，鼓勵(lì)國(guó)有企業(yè)與民營(yíng)企業(yè)相互參股、合作等?！碑?dāng)前，要按照“兩個(gè)毫不動(dòng)搖”要求，充分發(fā)揮國(guó)有企業(yè)在資本市場(chǎng)、創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)等方面的重要作用，積極引導(dǎo)各類(lèi)所有制資本取長(zhǎng)補(bǔ)短、相互促進(jìn)、共同發(fā)展。

三、國(guó)有企業(yè)混合所有制改革過(guò)程中存在的問(wèn)題

近年來(lái)，我國(guó)國(guó)有企業(yè)混合所有制改革取得了一定進(jìn)展，國(guó)有企業(yè)混合所有制改革已經(jīng)成為我國(guó)國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)調(diào)整的重要途徑，但同時(shí)也暴露出一些問(wèn)題，這些矛盾和問(wèn)題的存在也反映出我國(guó)國(guó)有企業(yè)混合所有制改革的緊迫性。

(一)傳統(tǒng)理念根深蒂固，改革認(rèn)知存在誤區(qū)

目前，國(guó)有企業(yè)的混合所有制改革存在明顯的誤區(qū)。第一，受傳統(tǒng)觀(guān)念的影響，認(rèn)為改革是無(wú)用功，會(huì)耗費(fèi)大量的精力。第二，對(duì)改革目的認(rèn)知模糊，不明白其目的、意義、解決的問(wèn)題、實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)。并且由于政績(jī)的緣故，多數(shù)領(lǐng)導(dǎo)人認(rèn)為改革就可以有效避免缺陷不足，有著片面的思想。第三，部分人認(rèn)為國(guó)有經(jīng)濟(jì)的改革就是在扼殺民營(yíng)經(jīng)濟(jì)，認(rèn)為其降低了民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的活力。

(二)混改企業(yè)存在政企不分的問(wèn)題

我國(guó)國(guó)有企業(yè)分類(lèi)方法有多種，有的根據(jù)所有制性質(zhì)，有的根據(jù)規(guī)模大小，有的基于利潤(rùn)多少，還有從國(guó)有企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中所占的地位和作用來(lái)確定類(lèi)型。 國(guó)有企業(yè)作為我國(guó)社會(huì)主義公有制經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，也存在著對(duì)國(guó)有企業(yè)性質(zhì)不科學(xué)、不統(tǒng)一的分類(lèi)方法，存在政企不分的現(xiàn)象，阻礙改革步伐。例如，部分大型國(guó)有企業(yè)的負(fù)責(zé)人有雙重身份，既是企業(yè)管理人員，有著企業(yè)的行使管理權(quán)，追求經(jīng)濟(jì)效益，又擔(dān)負(fù)相應(yīng)的社會(huì)責(zé)任，側(cè)重于提高社會(huì)效益。這樣一來(lái)，企業(yè)管理人員一心二用，社會(huì)、經(jīng)濟(jì)效益都無(wú)法得到提升。

(三)行業(yè)壟斷問(wèn)題嚴(yán)重

國(guó)有企業(yè)的混合所有制改革相比市場(chǎng)上具有活力的民營(yíng)企業(yè)缺乏改革的活力，國(guó)有企業(yè)的行業(yè)壟斷問(wèn)題較為嚴(yán)重。第一，國(guó)有企業(yè)的存在年限較長(zhǎng)、在行業(yè)中處于龍頭地位，在改革過(guò)程中缺乏有效的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)者，這樣不利于企業(yè)改革重組。而國(guó)有企業(yè)的拆分重組就是為了突破行業(yè)的壟斷地位，然而，拆分后國(guó)企依舊具有壟斷特性，并未形成真正的競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系。第二，在拆分之后，各個(gè)企業(yè)為了保障自身的經(jīng)濟(jì)利益，一般會(huì)采取一定的關(guān)閉手段，導(dǎo)致壟斷形勢(shì)依據(jù)，做出無(wú)用功。這樣一來(lái)，其他非公有制企業(yè)對(duì)于此行業(yè)就會(huì)停滯不前，導(dǎo)致國(guó)有企業(yè)的壟斷更強(qiáng)勢(shì)。

(四)內(nèi)部管理體系已經(jīng)穩(wěn)固

國(guó)有企業(yè)經(jīng)過(guò)了多年的改革、發(fā)展、創(chuàng)新，內(nèi)部已經(jīng)形成了較為穩(wěn)固的管理機(jī)制，人員配置、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)模式均已穩(wěn)固發(fā)展，而混合所有制的改革需要從多方面進(jìn)行改變，比如，產(chǎn)權(quán)的分化、人員的配置、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的劃分等等，因此，需要改變內(nèi)部管理體系模式，以更好地面對(duì)混合所有制的改革。

(五)國(guó)有股與非國(guó)有股交易的產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)不完善

在我國(guó)國(guó)有企業(yè)混合制改革的進(jìn)程中，建立專(zhuān)業(yè)的產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)是其基礎(chǔ)。目前，我國(guó)的產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)覆蓋面不足，不是全國(guó)范圍內(nèi)的產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)。并且現(xiàn)行的產(chǎn)權(quán)交易制度不健全，存在諸多盲點(diǎn)，嚴(yán)重阻礙了我國(guó)現(xiàn)行的企業(yè)改革步伐。我國(guó)的國(guó)有資產(chǎn)交易多以協(xié)議方式進(jìn)行，國(guó)有資產(chǎn)的價(jià)值被嚴(yán)重低估，給國(guó)有資產(chǎn)帶來(lái)了嚴(yán)重?fù)p失，交易存在各種問(wèn)題，如信息不對(duì)稱(chēng)、成本過(guò)高等，從而影響到國(guó)有資金和非國(guó)有資金的雙向流動(dòng)；除此之外，缺乏有效的市場(chǎng)監(jiān)管，交易規(guī)則不統(tǒng)一，交易行為不規(guī)范，稅收不規(guī)范等，造成國(guó)有資產(chǎn)的流通不暢，嚴(yán)重制約了我國(guó)的產(chǎn)權(quán)交易。

四、國(guó)有企業(yè)混合所有制改革的路徑選擇

(一)制定科學(xué)合理的改革目標(biāo)

為了更好地發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制作用，促使國(guó)企自身競(jìng)爭(zhēng)力得以提升，在市場(chǎng)中更具活力，促進(jìn)改革發(fā)展穩(wěn)定的目標(biāo)任務(wù)，必須進(jìn)一步推進(jìn)混合所有制改革。制定科學(xué)合理的國(guó)有企業(yè)改革目標(biāo)，選擇合適的改革路徑。

第一，對(duì)于商業(yè)類(lèi)國(guó)有企業(yè)改革而言。要堅(jiān)持市場(chǎng)化方向選擇混改模式，遵循價(jià)值規(guī)律的要求，完善產(chǎn)權(quán)制度，優(yōu)化配置，實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)公平競(jìng)爭(zhēng)。這類(lèi)國(guó)企要以經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)為最大目標(biāo)，積極引入各類(lèi)非國(guó)有資本，實(shí)現(xiàn)多元化發(fā)展，充分體現(xiàn)市場(chǎng)主體地位以及自身優(yōu)勢(shì)，不斷提高競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力。

第二，對(duì)于公益類(lèi)國(guó)有企業(yè)改革而言。要堅(jiān)持公益產(chǎn)品公有化，提高社會(huì)效益，在不考慮成本與收益關(guān)系的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)社會(huì)效益的最大化體現(xiàn)，以其為根本改革目標(biāo)，加強(qiáng)政府政策引導(dǎo)，進(jìn)一步保障社會(huì)民生健康發(fā)展，更好地服務(wù)于社會(huì)，貢獻(xiàn)于社會(huì)。

(二)科學(xué)分類(lèi)改革基礎(chǔ)

加強(qiáng)分類(lèi)管理、區(qū)別對(duì)待、有進(jìn)有退、提高效率、激發(fā)活力的國(guó)企管理體制和運(yùn)行機(jī)制，分析公益類(lèi)、經(jīng)濟(jì)類(lèi)等國(guó)有企業(yè)的改革方式，選擇合適的改革路徑。國(guó)有企業(yè)必須嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)部門(mén)下達(dá)的政策文件，堅(jiān)持政企分開(kāi)，根據(jù)市場(chǎng)要求，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況與特點(diǎn)，持續(xù)推進(jìn)改革步伐。具體做法如下：一方面，要準(zhǔn)確地界定不同國(guó)企的職能屬性，一般來(lái)說(shuō)將其分為公益性企業(yè)、經(jīng)濟(jì)性企業(yè)、特定功能性企業(yè)。明確未來(lái)發(fā)展目標(biāo)以及規(guī)劃方針，確實(shí)推進(jìn)混合所有制改革。另一方面，要完善相應(yīng)國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人的管理體系，建立分層分類(lèi)管理模式，將國(guó)企領(lǐng)導(dǎo)人劃分為兩類(lèi)：政府類(lèi)、企業(yè)家類(lèi)。對(duì)于政府類(lèi)，要通過(guò)上級(jí)選任的方式，其人員條件要與黨政官員相似，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)整體經(jīng)營(yíng)發(fā)展為基準(zhǔn)，選拔重要的企業(yè)管理人員。對(duì)于企業(yè)家類(lèi)，要通過(guò)企業(yè)內(nèi)部的競(jìng)爭(zhēng)以及激勵(lì)制度，完善領(lǐng)導(dǎo)層級(jí)人員的選拔制度，以市場(chǎng)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?yōu)橹饕x拔條件，采用市場(chǎng)化的薪酬結(jié)構(gòu)，擔(dān)任相應(yīng)的行政待遇，但不能承擔(dān)黨政機(jī)關(guān)崗位。

(三)打破行業(yè)壟斷，加大改革力度

在具體實(shí)施過(guò)程中要考慮到國(guó)企的特殊性，實(shí)行“一企一策”。第一，對(duì)國(guó)家戰(zhàn)略安全、國(guó)家核心秘密、戰(zhàn)略?xún)?chǔ)備等方面的企業(yè)，實(shí)行國(guó)有獨(dú)資政策，以全面掌控各個(gè)重要領(lǐng)域；第二，對(duì)于石油化工、鐵路、航空、戰(zhàn)略性礦產(chǎn)資源領(lǐng)域，其涉及國(guó)家生產(chǎn)和國(guó)家的發(fā)展，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持國(guó)有獨(dú)資的原則；同時(shí)，為了提高企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策效率，可以通過(guò)引進(jìn)省級(jí)和地方的集體資金來(lái)進(jìn)行股權(quán)多元化。在基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、維護(hù)服務(wù)、生產(chǎn)和競(jìng)爭(zhēng)經(jīng)營(yíng)等方面不具備天然壟斷的行業(yè)，要打破準(zhǔn)入障礙，降低準(zhǔn)入門(mén)檻，鼓勵(lì)民間資本進(jìn)入。第三，在公共物品、服務(wù)、公交、公共設(shè)施等方面可以通過(guò)特許經(jīng)營(yíng)、政府購(gòu)買(mǎi)公共服務(wù)、政府與社會(huì)資本合作等形式進(jìn)行經(jīng)營(yíng)，確保非國(guó)有資本的盈利。另外，政府應(yīng)加強(qiáng)對(duì)服務(wù)價(jià)格、服務(wù)成本、服務(wù)質(zhì)量和效率的管理。第四，在主業(yè)完全競(jìng)爭(zhēng)的領(lǐng)域，要突破產(chǎn)業(yè)壟斷，鼓勵(lì)和扶持非公有制資本的引入，并利用市場(chǎng)機(jī)制進(jìn)行國(guó)企改制。

(四)調(diào)整內(nèi)部管理體系，深化改革步伐

國(guó)企混合所有制改革是全面深化經(jīng)濟(jì)體制改革、構(gòu)建社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制、促進(jìn)國(guó)企改革、發(fā)展國(guó)企改革的重要措施。為此，必須逐步進(jìn)行內(nèi)部管理制度的調(diào)整，使我國(guó)的混合所有制改革更加順利。為了使我國(guó)的國(guó)有企業(yè)真正實(shí)現(xiàn)“產(chǎn)權(quán)明晰，權(quán)責(zé)分明，政企分開(kāi)，管理科學(xué)”的現(xiàn)代企業(yè)體制，必須構(gòu)建“管人管事”的管理體制。堅(jiān)持以市場(chǎng)為導(dǎo)向，強(qiáng)化企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)；堅(jiān)持以人民為中心，以最大限度地發(fā)揮國(guó)企在保障和改善民生中的作用，以履行社會(huì)責(zé)任，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的持續(xù)、健康發(fā)展。同時(shí)，要建立健全的激勵(lì)和制約機(jī)制。促使企業(yè)活力與創(chuàng)造力不斷提升，進(jìn)而把國(guó)企做得更好、更大。

(五)優(yōu)化產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)環(huán)境

混合所有制改革要以國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)優(yōu)化為主要突破口，優(yōu)化產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)環(huán)境。第一，要堅(jiān)持深化資本市場(chǎng)改革，國(guó)有企業(yè)以資本要素為主要牽引方式，建立規(guī)范、透明且多層次的資本市場(chǎng)，全面保障市場(chǎng)的規(guī)范嚴(yán)謹(jǐn)性，并且完善第三方服務(wù)體系，更好地為國(guó)企混改予以有力支撐。第二，加強(qiáng)市場(chǎng)監(jiān)管作用，管好用好國(guó)有資產(chǎn)。國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)要進(jìn)一步轉(zhuǎn)變監(jiān)管方式。要加大監(jiān)管力度，實(shí)現(xiàn)黨的領(lǐng)導(dǎo)與國(guó)有資本保值增值監(jiān)管的統(tǒng)一。對(duì)參股的混合所有制企業(yè)，要實(shí)現(xiàn)以管資本為主的監(jiān)管轉(zhuǎn)型，進(jìn)一步探索國(guó)有資本投資，通過(guò)組建兩類(lèi)公司開(kāi)展股權(quán)投資，有效改善資本分布，并且確保質(zhì)量效益。第三，加強(qiáng)稅收管理，明確稅收目的，加強(qiáng)混合所有制稅收政策改革，確定國(guó)有企業(yè)與民營(yíng)企業(yè)的資本比例，確定稅收政策，減少民營(yíng)企業(yè)稅收壓力，提高其參與改革的熱情。

五、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，國(guó)有企業(yè)的混合所有制改革對(duì)于我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活力的激發(fā)有著積極的作用，不僅可以實(shí)現(xiàn)國(guó)有資本的優(yōu)化與完善，還能實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的多元化發(fā)展。因此，要重點(diǎn)解決混合所有制改革的路徑，從多個(gè)角度思考，科學(xué)地制定改革的目標(biāo)、完善分類(lèi)改革的基礎(chǔ)、打破國(guó)企的行業(yè)壟斷，激發(fā)市場(chǎng)活力，同時(shí)調(diào)整內(nèi)部管理體系，打造優(yōu)良環(huán)境，為深化混合所有制改革提供支持，進(jìn)一步促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的高質(zhì)量發(fā)展。■