黃嚴(yán)敏

（北侖農(nóng)商銀行，浙江 寧波 315800）

隨著價(jià)值創(chuàng)造、財(cái)務(wù)戰(zhàn)略理念以及信息化技術(shù)在商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理中的廣泛應(yīng)用，商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型迎來了前所未有的重大機(jī)遇。加強(qiáng)業(yè)財(cái)融合，確保業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門能夠共享數(shù)據(jù)信息，共同解決財(cái)務(wù)管理和業(yè)務(wù)工作開展中出現(xiàn)的復(fù)雜問題，提高資金使用效益，強(qiáng)化管理服務(wù)能力，有利于實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益的協(xié)調(diào)統(tǒng)一。然而從商業(yè)銀行業(yè)財(cái)融合實(shí)施情況來看，無論是業(yè)財(cái)融合機(jī)制、人才隊(duì)伍建設(shè)還是系統(tǒng)平臺(tái)功能方面，都遠(yuǎn)遠(yuǎn)無法滿足業(yè)財(cái)融合需求，極大地制約了商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型，導(dǎo)致商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)防控能力遭到了削弱，發(fā)展前景堪憂。為了打破這一現(xiàn)狀，商業(yè)銀行必須要明確財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型背景下業(yè)財(cái)融合面臨的機(jī)遇與挑戰(zhàn)，結(jié)合自身實(shí)際情況制定業(yè)財(cái)融合方案，健全業(yè)財(cái)融合機(jī)制，加強(qiáng)專業(yè)人才隊(duì)伍建設(shè)，構(gòu)建功能完善的業(yè)財(cái)一體化系統(tǒng)，從而發(fā)揮財(cái)務(wù)管理職能，在新的時(shí)代背景下保持蓬勃健康發(fā)展態(tài)勢(shì)。

一、業(yè)財(cái)融合的內(nèi)涵及實(shí)施意義

業(yè)財(cái)融合指的是以專業(yè)理念和先進(jìn)技術(shù)為依托，實(shí)施業(yè)務(wù)、資金、信息有機(jī)整合，通過對(duì)經(jīng)營(yíng)主體業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行深層次的分析，挖掘企業(yè)財(cái)務(wù)管理和內(nèi)部控制體系的漏洞并找出原因，保持財(cái)務(wù)部門和業(yè)務(wù)部門的有效溝通，共同解決財(cái)務(wù)管理和業(yè)務(wù)管理中的問題，運(yùn)用信息化技術(shù)和工具，加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)過程的控制，以降低業(yè)務(wù)工作成本投入，創(chuàng)造更多社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益，達(dá)成戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)[1]。在財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型背景下，商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理朝著價(jià)值創(chuàng)造、戰(zhàn)略財(cái)務(wù)、共享財(cái)務(wù)的方向轉(zhuǎn)型，給業(yè)財(cái)融合創(chuàng)造了有利環(huán)境。財(cái)務(wù)人員全程參與到商業(yè)銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)中，認(rèn)真細(xì)致地分析業(yè)務(wù)流程及業(yè)務(wù)工作中所用方法是否合理，將監(jiān)督控制關(guān)口前移，為商業(yè)銀行業(yè)務(wù)工作的全面優(yōu)化和創(chuàng)新提供可行建議，使得商業(yè)銀行管理服務(wù)能力顯著提升，距離經(jīng)濟(jì)價(jià)值最大化更近一步。因此，商業(yè)銀行加強(qiáng)業(yè)財(cái)融合可謂刻不容緩，具體而言，業(yè)財(cái)融合的意義表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。

（一）提高商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理水平

財(cái)務(wù)管理是一項(xiàng)專業(yè)性較強(qiáng)的工作，需要有真實(shí)可靠的數(shù)據(jù)信息作為參考依據(jù)，才能制定科學(xué)的管理決策，增強(qiáng)商業(yè)銀行的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。而加強(qiáng)業(yè)財(cái)融合，共享數(shù)據(jù)信息，財(cái)務(wù)部門即可對(duì)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)產(chǎn)品類型和客戶需求產(chǎn)生準(zhǔn)確了解，能夠更加精準(zhǔn)地預(yù)測(cè)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理成本，明確商業(yè)銀行各個(gè)時(shí)間段內(nèi)的收入和支出。與此同時(shí)，財(cái)務(wù)人員選取的財(cái)務(wù)分析指標(biāo)和方法更為合理，所得到的財(cái)務(wù)分析結(jié)果客觀、準(zhǔn)確，能夠?yàn)樯虡I(yè)銀行管理決策的制定提供強(qiáng)力支持，彰顯財(cái)務(wù)管理職能，推動(dòng)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理水平邁上一個(gè)新臺(tái)階。

（二）強(qiáng)化商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防控能力

在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)過程中，受到市場(chǎng)、政策、管理等因素的影響，面臨著多種多樣的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管控一直是商業(yè)銀行比較重視的工作，具體工作效果將關(guān)系到商業(yè)銀行的切身利益。加強(qiáng)業(yè)財(cái)融合，打破部門間的信息壁壘，財(cái)務(wù)人員全程監(jiān)督業(yè)務(wù)工作的開展，對(duì)資金資源使用效率和使用效益進(jìn)行評(píng)估，判斷資金使用是否合規(guī)、資源是否得到最大化利用，進(jìn)而準(zhǔn)確預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)。接下來采取風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避和風(fēng)險(xiǎn)降低等應(yīng)對(duì)措施，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率以及風(fēng)險(xiǎn)損失，保障商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)利益及運(yùn)營(yíng)安全[2]。

（三）提高商業(yè)銀行價(jià)值創(chuàng)造能力

價(jià)值創(chuàng)造理念是商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型的重要指導(dǎo)思想，使得商業(yè)銀行高度重視資產(chǎn)收益和業(yè)財(cái)融合，與戰(zhàn)略目標(biāo)相協(xié)同，綜合市場(chǎng)、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)等方面的信息，作出合理的投融資決策，提高資產(chǎn)使用效益，降低風(fēng)險(xiǎn)損失可能性。通過定期對(duì)商業(yè)銀行資產(chǎn)使用情況進(jìn)行評(píng)估，加強(qiáng)現(xiàn)有資產(chǎn)的優(yōu)化配置，提高資產(chǎn)利用效率，既要滿足商業(yè)銀行業(yè)務(wù)工作實(shí)際需求，又要有力控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)的成本投入，將實(shí)際發(fā)生的成本嚴(yán)格控制在預(yù)算范圍內(nèi)，以達(dá)到商業(yè)銀行降本增效目標(biāo)。

（四）有利于商業(yè)銀行推行管理會(huì)計(jì)

業(yè)財(cái)融合給管理會(huì)計(jì)的實(shí)施創(chuàng)造了優(yōu)質(zhì)條件，重構(gòu)了財(cái)務(wù)管理和業(yè)務(wù)管理體系，重新定位了財(cái)務(wù)人員的崗位職責(zé)，提高了財(cái)務(wù)人員在業(yè)務(wù)工作中的參與度，能夠加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)工作的動(dòng)態(tài)監(jiān)管，及時(shí)指出業(yè)務(wù)工作中的問題，站在業(yè)務(wù)人員角度考慮問題，財(cái)務(wù)人員提出的建議也會(huì)更易于得到業(yè)務(wù)部門的認(rèn)可和接受，得以在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中穩(wěn)步落實(shí)。業(yè)財(cái)融合給商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型增添了動(dòng)力，真正發(fā)揮出了財(cái)務(wù)管理的職能，有利于管理會(huì)計(jì)的實(shí)施，提高商業(yè)銀行決策質(zhì)量。

二、商業(yè)銀行業(yè)財(cái)融合的現(xiàn)實(shí)需求與實(shí)施思路

（一）商業(yè)銀行業(yè)財(cái)融合的現(xiàn)實(shí)需求

首先，經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，金融市場(chǎng)動(dòng)蕩及互聯(lián)網(wǎng)金融的迅猛發(fā)展對(duì)商業(yè)銀行產(chǎn)生了巨大沖擊，商業(yè)銀行的資本與資產(chǎn)回報(bào)率下降，盈利增長(zhǎng)速度放緩，財(cái)務(wù)工作轉(zhuǎn)型具有必要性。這一背景下通過業(yè)財(cái)融合，可以幫助商業(yè)銀行強(qiáng)化內(nèi)部控制水平和價(jià)值創(chuàng)造能力，豐富管理內(nèi)涵，達(dá)到降本增效目標(biāo)。

其次，隨著科技發(fā)展和產(chǎn)業(yè)變革的興起，商業(yè)銀行理應(yīng)同步調(diào)整經(jīng)營(yíng)業(yè)態(tài)，以適應(yīng)市場(chǎng)環(huán)境，創(chuàng)造更多價(jià)值[3]。大力加強(qiáng)業(yè)財(cái)融合，獲取市場(chǎng)信息，預(yù)測(cè)市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì)，做出合理應(yīng)對(duì)，商業(yè)銀行才能穩(wěn)定立足于市場(chǎng)之上。

最后，信息化技術(shù)的廣泛應(yīng)用引領(lǐng)客戶行為習(xí)慣不斷發(fā)生變化，對(duì)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理和財(cái)務(wù)管理的創(chuàng)新提出了迫切要求。商業(yè)銀行通過加強(qiáng)業(yè)財(cái)融合，準(zhǔn)確掌握客戶需求，更新產(chǎn)品和服務(wù)，贏得客戶信賴，商業(yè)銀行的價(jià)值創(chuàng)造能力與核心競(jìng)爭(zhēng)力會(huì)隨之增強(qiáng)。

（二）商業(yè)銀行業(yè)財(cái)融合的實(shí)施思路

縱觀商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型的總體歷程不難發(fā)現(xiàn)，從會(huì)計(jì)電算化到共享財(cái)務(wù)，再到如今的業(yè)財(cái)融合，商業(yè)銀行發(fā)展腳步始終朝著信息化、智能化、自動(dòng)化的方向邁進(jìn)。而在新時(shí)期，商業(yè)銀行的業(yè)財(cái)融合要以價(jià)值創(chuàng)造為核心，構(gòu)建三位一體管理體系，運(yùn)用多種信息化技術(shù)，建立多維動(dòng)態(tài)預(yù)測(cè)模型，為業(yè)務(wù)、產(chǎn)品、服務(wù)創(chuàng)新賦能，提高商業(yè)銀行的精細(xì)化管理水平，當(dāng)前，商業(yè)銀行業(yè)財(cái)融合的實(shí)施思路如下。

1．以價(jià)值創(chuàng)造為核心。在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)和業(yè)財(cái)融合過程中，突破傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理觀念的束縛，以價(jià)值創(chuàng)造為核心，以業(yè)務(wù)創(chuàng)新為手段，提高業(yè)務(wù)工作效率，促進(jìn)商業(yè)銀行社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益的持續(xù)增長(zhǎng)，滿足商業(yè)銀行戰(zhàn)略發(fā)展需求。

2．構(gòu)建三位一體管理體系。構(gòu)建集戰(zhàn)略財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)、共享財(cái)務(wù)為一體的管理體系，由戰(zhàn)略財(cái)務(wù)作為業(yè)務(wù)活動(dòng)開展的指導(dǎo)，共享財(cái)務(wù)為業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)提供服務(wù)，優(yōu)化商業(yè)銀行的資產(chǎn)配置，創(chuàng)新金融產(chǎn)品和服務(wù)形式，強(qiáng)化對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管控，展現(xiàn)業(yè)財(cái)融合的實(shí)施價(jià)值。

3．加強(qiáng)多種信息化技術(shù)的應(yīng)用。利用多種信息化技術(shù)手段，對(duì)業(yè)務(wù)工作實(shí)施全過程的監(jiān)督和控制，省略中間環(huán)節(jié)，提高業(yè)務(wù)審批效率；運(yùn)用全面預(yù)算管理，防范資金違規(guī)使用和資源浪費(fèi)造成的預(yù)算失控問題，提高商業(yè)銀行價(jià)值創(chuàng)造能力；針對(duì)業(yè)務(wù)工作開展中的實(shí)際問題進(jìn)行分析，增強(qiáng)財(cái)務(wù)人員主動(dòng)服務(wù)與協(xié)同合作的意識(shí)，深化業(yè)財(cái)融合。

4．建立多維動(dòng)態(tài)預(yù)測(cè)模型。依托大數(shù)據(jù)對(duì)客戶、產(chǎn)品、渠道、費(fèi)用進(jìn)行分析，構(gòu)建多維動(dòng)態(tài)預(yù)測(cè)模型，會(huì)對(duì)商業(yè)銀行業(yè)財(cái)融合起到一定的導(dǎo)向性。財(cái)務(wù)人員選取的指標(biāo)要具有代表性和時(shí)效性，能夠體現(xiàn)出客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、客戶偏好、產(chǎn)品規(guī)模和收益、渠道成本、費(fèi)用投入產(chǎn)出等信息。通過對(duì)相關(guān)模型的構(gòu)建和分析，創(chuàng)新金融產(chǎn)品，滿足客戶偏好，降低渠道成本和費(fèi)用投入，推進(jìn)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理朝著價(jià)值創(chuàng)造轉(zhuǎn)型。

三、商業(yè)銀行業(yè)財(cái)融合中存在的問題

（一）缺乏業(yè)財(cái)融合協(xié)作機(jī)制

商業(yè)銀行業(yè)財(cái)融合的實(shí)施需要有健全的工作機(jī)制，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部職工予以明確分工，使其在業(yè)財(cái)融合過程中貢獻(xiàn)智慧力量，發(fā)揮主人翁作用，以實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)項(xiàng)目順利開展，提高商業(yè)銀行價(jià)值創(chuàng)造能力。

然而有些商業(yè)銀行對(duì)業(yè)財(cái)融合的必要性缺乏深刻認(rèn)識(shí)，沒有建立健全的業(yè)財(cái)融合協(xié)作機(jī)制，導(dǎo)致領(lǐng)導(dǎo)干部職工對(duì)于自身權(quán)利和責(zé)任所知有限，沒有積極參與到業(yè)務(wù)項(xiàng)目監(jiān)督控制及銀行管理決策之中，無論是業(yè)務(wù)管理還是財(cái)務(wù)管理都過于被動(dòng)，業(yè)財(cái)融合更是舉步維艱。業(yè)務(wù)人員傳遞和共享信息的意識(shí)不強(qiáng)，財(cái)務(wù)人員對(duì)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)項(xiàng)目的開展情況不甚了解，無法為領(lǐng)導(dǎo)層決策提供真實(shí)可靠的信息，商業(yè)銀行管理決策與戰(zhàn)略目標(biāo)相脫節(jié)，大大制約了商業(yè)銀行業(yè)財(cái)融合及財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型的進(jìn)程。

（二）財(cái)務(wù)人員專業(yè)素質(zhì)較低

長(zhǎng)期以來，商業(yè)銀行財(cái)務(wù)人員將財(cái)務(wù)核算、稅務(wù)籌劃、預(yù)算管理視為主要責(zé)任，普遍缺乏業(yè)財(cái)融合意識(shí)，距離業(yè)財(cái)融合要求有著較大差距。商業(yè)銀行組織的財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)培訓(xùn)活動(dòng)較少，擔(dān)心占用財(cái)務(wù)人員的工作和休息時(shí)間會(huì)引起他們的反感，導(dǎo)致財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)能力遲遲無法有效提升，給商業(yè)銀行業(yè)財(cái)融合工作的開展造成了負(fù)面影響。

財(cái)務(wù)人員對(duì)于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)工作的了解匱乏，既沒有深入業(yè)務(wù)一線主動(dòng)參與業(yè)務(wù)工作的審核、監(jiān)督和成本控制，也沒有站在財(cái)務(wù)角度提出優(yōu)化意見。而且財(cái)務(wù)人員使用大數(shù)據(jù)和信息化技術(shù)的能力較低，無法從客戶、產(chǎn)品、渠道、費(fèi)用等數(shù)據(jù)信息中挖掘商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的潛在風(fēng)險(xiǎn)，致使風(fēng)險(xiǎn)來臨時(shí)商業(yè)銀行錯(cuò)失先機(jī)，蒙受大量經(jīng)濟(jì)損失。

（三）業(yè)財(cái)一體化系統(tǒng)建設(shè)有待加強(qiáng)

業(yè)財(cái)一體化系統(tǒng)是商業(yè)銀行業(yè)財(cái)融合的重要體現(xiàn)，能夠打破業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門信息壁壘，加強(qiáng)部門之間的溝通與合作，提高價(jià)值創(chuàng)造及風(fēng)險(xiǎn)防控合力，換言之，業(yè)財(cái)一體化系統(tǒng)建設(shè)對(duì)于商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型具有至關(guān)重要的意義?？墒巧虡I(yè)銀行建設(shè)的業(yè)財(cái)一體化系統(tǒng)功能普遍不夠完善，兼容性不強(qiáng)，數(shù)據(jù)信息共享程度較低，不能滿足商業(yè)銀行業(yè)財(cái)深度融合需求。

在系統(tǒng)平臺(tái)上無法將財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)信息加以整合利用，數(shù)據(jù)信息的價(jià)值挖掘不深，不利于財(cái)務(wù)管理與業(yè)務(wù)管理的流程再造，導(dǎo)致商業(yè)銀行全面預(yù)算管理、全方位業(yè)務(wù)監(jiān)控以及數(shù)據(jù)信息的動(dòng)態(tài)化分析等工作的實(shí)施效果大打折扣，業(yè)財(cái)融合與財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型陷入了困境，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)面臨巨大挑戰(zhàn)。

四、財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型背景下商業(yè)銀行業(yè)財(cái)融合的優(yōu)化策略

（一）建立健全的業(yè)財(cái)融合協(xié)作機(jī)制

為了滿足財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型背景下商業(yè)銀行業(yè)財(cái)融合的實(shí)際需求，實(shí)施業(yè)務(wù)、產(chǎn)品、服務(wù)的有效創(chuàng)新，商業(yè)銀行要加強(qiáng)業(yè)財(cái)融合協(xié)作機(jī)制的建設(shè)，利用健全完善的工作機(jī)制規(guī)范干部職工的行為，提高他們對(duì)業(yè)財(cái)融合的重視度和參與度，強(qiáng)化財(cái)務(wù)人員的服務(wù)意識(shí)和服務(wù)能力。

一方面，在業(yè)財(cái)融合協(xié)作機(jī)制中應(yīng)明確業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門的崗位分工、職權(quán)范圍、決策流程和管理目標(biāo)，加強(qiáng)部門人員之間的溝通，共享數(shù)據(jù)信息，以便于財(cái)務(wù)人員熟悉掌握業(yè)務(wù)運(yùn)作流程，在業(yè)務(wù)開展之前指導(dǎo)業(yè)務(wù)部門對(duì)業(yè)務(wù)可行性進(jìn)行分析，并進(jìn)行盈虧測(cè)算、風(fēng)險(xiǎn)分析，發(fā)布財(cái)務(wù)政策及要求。業(yè)務(wù)實(shí)施過程中，發(fā)生重大財(cái)務(wù)支出的部門要提前與財(cái)務(wù)部門溝通研究，財(cái)務(wù)人員要時(shí)刻關(guān)注業(yè)務(wù)發(fā)展動(dòng)態(tài)，做好價(jià)格管理、流程管理，向業(yè)務(wù)部門提示財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，公開產(chǎn)品定價(jià)信息，調(diào)整產(chǎn)品和服務(wù)流程，在產(chǎn)品定價(jià)、資源配置以及績(jī)效考評(píng)中強(qiáng)化成本控制，提高商業(yè)銀行的盈利能力[4]。事后財(cái)務(wù)人員則要對(duì)業(yè)務(wù)工作質(zhì)量和財(cái)務(wù)管理效能進(jìn)行評(píng)估，分析業(yè)財(cái)融合的優(yōu)勢(shì)和不足，為業(yè)財(cái)?shù)某掷m(xù)深度融合積累經(jīng)驗(yàn)。

另一方面，優(yōu)化商業(yè)銀行財(cái)務(wù)組織架構(gòu)和管理流程。商業(yè)銀行可將財(cái)務(wù)組織形式分為戰(zhàn)略財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)和共享財(cái)務(wù)三大部分，梳理財(cái)務(wù)管理流程，確保財(cái)務(wù)部門參與到產(chǎn)品業(yè)務(wù)規(guī)劃和戰(zhàn)略決策中，促進(jìn)財(cái)務(wù)人員全方位、全過程地參與業(yè)務(wù)管理，幫助業(yè)務(wù)部門改進(jìn)工作方式，提高工作效率，為客戶提供更多優(yōu)質(zhì)的、新穎的產(chǎn)品和服務(wù)。

（二）加強(qiáng)復(fù)合型人才隊(duì)伍建設(shè)

思維活躍、創(chuàng)新意識(shí)強(qiáng)、專業(yè)知識(shí)儲(chǔ)備豐富、信息化技術(shù)應(yīng)用水平高的復(fù)合型人才是財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型背景下商業(yè)銀行業(yè)財(cái)融合急需的人才資源，吸收高校財(cái)務(wù)管理專業(yè)優(yōu)秀畢業(yè)生及市場(chǎng)上的高素質(zhì)財(cái)務(wù)人才，為商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理工作隊(duì)伍注入新鮮血液，固然是一個(gè)增加財(cái)務(wù)人才數(shù)量的重要途徑。

更為關(guān)鍵的是，商業(yè)銀行要定期對(duì)現(xiàn)有財(cái)務(wù)人員普及銀行業(yè)務(wù)知識(shí)，提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和信息素養(yǎng)，實(shí)施業(yè)財(cái)一體化隊(duì)伍建設(shè)，確保復(fù)合型人才在商業(yè)銀行業(yè)財(cái)融合實(shí)施期間發(fā)揮最大效能。

首先，商業(yè)銀行要優(yōu)化培訓(xùn)內(nèi)容，組織財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)金融相關(guān)法律法規(guī)和金融管理專業(yè)知識(shí)，展示商業(yè)銀行的產(chǎn)品和服務(wù)，將業(yè)財(cái)融合與財(cái)務(wù)人員的崗位職責(zé)相關(guān)聯(lián)，增加財(cái)務(wù)人員對(duì)銀行專業(yè)知識(shí)及業(yè)務(wù)工作的了解程度，使其能夠?qū)?huì)計(jì)語言同業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)相融合，運(yùn)用多種信息化技術(shù)得到準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)分析結(jié)果，實(shí)施價(jià)值創(chuàng)造。

其次，豐富培訓(xùn)形式，強(qiáng)化業(yè)財(cái)一體化隊(duì)伍建設(shè)。比如打破固有的部門編制或?qū)嵤┹啀徶?，將?cái)務(wù)人員安排到業(yè)務(wù)部門鍛煉，同時(shí)抽調(diào)業(yè)務(wù)干部到財(cái)務(wù)部門任職，強(qiáng)化財(cái)務(wù)組織和部門的業(yè)務(wù)建設(shè)，基于財(cái)務(wù)人員和業(yè)務(wù)人員的相互理解，實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)深度融合[5]。

最后，利用獎(jiǎng)懲和激勵(lì)措施調(diào)動(dòng)商業(yè)銀行全體干部職工參與業(yè)財(cái)融合的主觀能動(dòng)性，運(yùn)用多元化激勵(lì)措施滿足干部職工的物質(zhì)精神所需，根據(jù)干部職工的表現(xiàn)實(shí)施差異化獎(jiǎng)懲，引導(dǎo)干部職工積極提出想法并大膽實(shí)踐，嚴(yán)格履行業(yè)財(cái)融合責(zé)任，提高業(yè)財(cái)融合成效。

（三）加強(qiáng)業(yè)財(cái)一體化系統(tǒng)建設(shè)

在大數(shù)據(jù)時(shí)代下，商業(yè)銀行應(yīng)建設(shè)業(yè)財(cái)一體化系統(tǒng)，在線采集、整合、分析數(shù)據(jù)信息，構(gòu)建分層次的數(shù)據(jù)應(yīng)用體系，以滿足財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)信息流轉(zhuǎn)、存儲(chǔ)和應(yīng)用要求，為業(yè)財(cái)深度融合及財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型提供技術(shù)和平臺(tái)方面的有力支撐。

首先，基于商業(yè)銀行的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)及業(yè)財(cái)融合需求對(duì)業(yè)財(cái)一體化系統(tǒng)功能進(jìn)行分析，運(yùn)用大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、區(qū)塊鏈等信息化技術(shù)，自動(dòng)獲取市場(chǎng)、客戶、財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)信息，將圖像、文字、數(shù)據(jù)分門別類地保存在對(duì)應(yīng)數(shù)據(jù)庫中，以便于業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門靈活調(diào)取和運(yùn)用數(shù)據(jù)信息，使用信息化技術(shù)和工具挖掘數(shù)據(jù)信息價(jià)值，提高數(shù)據(jù)信息利用率，實(shí)施價(jià)值創(chuàng)造[6]。

其次，業(yè)財(cái)一體化系統(tǒng)要為商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)人員和財(cái)務(wù)人員提供智能化服務(wù)，自動(dòng)獲取業(yè)務(wù)項(xiàng)目實(shí)施過程中產(chǎn)生的成本費(fèi)用信息，實(shí)施全面預(yù)算管理，評(píng)估資金使用效益，盡可能避免項(xiàng)目實(shí)際發(fā)生成本超出預(yù)算。業(yè)財(cái)一體化系統(tǒng)能夠?qū)I(yè)務(wù)、責(zé)任人和成本有機(jī)聯(lián)系起來，業(yè)務(wù)人員及時(shí)更新業(yè)務(wù)信息，財(cái)務(wù)人員全方位、全過程地監(jiān)控業(yè)務(wù)進(jìn)展，在系統(tǒng)上多線審核業(yè)務(wù)，為業(yè)務(wù)活動(dòng)高質(zhì)量開展提出建議，駁回不合理的預(yù)算申請(qǐng)，維護(hù)商業(yè)銀行的穩(wěn)定運(yùn)營(yíng)和經(jīng)濟(jì)利益。

最后，業(yè)財(cái)一體化系統(tǒng)要具備財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警功能，通過在系統(tǒng)中設(shè)定監(jiān)測(cè)指標(biāo)的閾值，一旦系統(tǒng)監(jiān)測(cè)到風(fēng)險(xiǎn)會(huì)自動(dòng)發(fā)出預(yù)警，為財(cái)務(wù)人員提供多套應(yīng)對(duì)方案，從優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、創(chuàng)新產(chǎn)品服務(wù)的角度，提高商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控水平，減少風(fēng)險(xiǎn)損失，商業(yè)銀行業(yè)財(cái)融合與財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型得以落實(shí)到位[7]。

五、結(jié)束語

總而言之，財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型時(shí)代，商業(yè)銀行實(shí)施業(yè)財(cái)融合，對(duì)于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防控、財(cái)務(wù)人員價(jià)值創(chuàng)造能力的提升起到了關(guān)鍵性的作用，全體干部職工都要參與進(jìn)來，為業(yè)財(cái)融合貢獻(xiàn)力量。商業(yè)銀行必須要?jiǎng)?chuàng)新財(cái)務(wù)管理和業(yè)務(wù)管理理念，明確業(yè)財(cái)融合實(shí)施路徑，構(gòu)建業(yè)財(cái)融合協(xié)同機(jī)制，打造復(fù)合型人才隊(duì)伍，加強(qiáng)業(yè)財(cái)一體化系統(tǒng)建設(shè)，從而為業(yè)財(cái)深度融合提供堅(jiān)實(shí)保障，推動(dòng)財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的可持續(xù)健康發(fā)展。