李 丹，沈韻竹，華 健

（合肥學院 經濟與管理學院，合肥 230000）

1 問題的提出

世界銀行于2001年最早提出了“營商環(huán)境”的概念，用于評估企業(yè)活動從開辦到結束的各環(huán)節(jié)中所面臨的外部環(huán)境狀況，其Doing Business項目組于2003 年開始每年發(fā)布《全球營商環(huán)境報告》。黨的十九屆四中全會明確提出:“深入推進簡政放權、放管結合、優(yōu)化服務，深化行政審批制度改革，改善營商環(huán)境，激發(fā)政府活力?！弊鳛椤跋刃邢仍嚒钡淖杂少Q易試驗區(qū)（以下簡稱“自貿區(qū)”），負面清單、貿易便利化、跨境業(yè)務試點等制度創(chuàng)新舉措極大地提高了企業(yè)辦事效率，為營商環(huán)境的改善提供了現實條件，有助于更高水平開放型經濟新體制建設目標的實現。

安徽自貿區(qū)于2020 年9 月24 日成立，包括合肥片區(qū)、蕪湖片區(qū)、蚌埠片區(qū)，總面積119.86 km2。3 個片區(qū)根據自身實際錯位發(fā)展，其中，合肥片區(qū)范圍64.95 km2（含綜合保稅區(qū)1.4 km2），重點發(fā)展高端制造、人工智能、量子信息、科技金融、跨境電商等產業(yè)，打造綜合性國家科學中心、產業(yè)創(chuàng)新中心引領區(qū)；蕪湖片區(qū)范圍35 km2（含綜合保稅區(qū)2.17 km2），重點發(fā)展智能汽車、智慧家電、通用航空等產業(yè)，打造戰(zhàn)略性新興產業(yè)先導區(qū)、江海聯運國際物流樞紐區(qū)；蚌埠片區(qū)范圍19.91 km2，重點發(fā)展硅基和生物基新材料、新能源等產業(yè)，打造世界級硅基和生物基制造業(yè)中心、皖北地區(qū)科技創(chuàng)新和開放發(fā)展引領區(qū)。安徽自貿區(qū)重在發(fā)揮自貿區(qū)的節(jié)點示范帶動作用，以制度創(chuàng)新為核心，以產業(yè)升級為路徑，以深化改革為主線，探索建立跨區(qū)域利益分享機制。其探索與實踐有助于營商環(huán)境的優(yōu)化，而持續(xù)優(yōu)化營商環(huán)境的前提是科學合理評價，因此，如何構建自貿區(qū)營商環(huán)境指標體系并進行評價成為一個亟需思考的問題。

2 國內外研究綜述

目前，學術界對于營商環(huán)境尚未形成統(tǒng)一的定義。世界銀行認為營商環(huán)境為企業(yè)在開辦企業(yè)、金融信貸、納稅、保護投資者等方面所面臨的外部環(huán)境狀況。Bah 等指出營商環(huán)境包括環(huán)境監(jiān)管、腐敗治理、公共安全、基礎設施和金融發(fā)展，營商環(huán)境差會使資源配置效率下降。董志強等［1］認為營商環(huán)境是一種企業(yè)投資的軟環(huán)境，包括政府政策和行為、經濟發(fā)展和歷史因素3 個關鍵變量。婁成武等［2］認為營商環(huán)境是一個地區(qū)的市場主體所面臨的政務、市場、法治、基礎設施、要素等環(huán)境要素的集合，具有“公共性”的特征。董彪等［3］認為營商環(huán)境是商事主體從事經營行為的政治、文化和經濟要素，體現一國或地區(qū)的經濟軟實力。宋林霖等［4］得出營商環(huán)境是某一國家或地區(qū)的行政權力機關為提升整體投資環(huán)境、推動區(qū)域經濟發(fā)展，采取政治、經濟、法律等諸多手段推動改革性發(fā)展，其目的是能夠為企業(yè)主體提供較好的區(qū)域政商環(huán)境和法治環(huán)境。張美莎等［5］認為營商環(huán)境由行政環(huán)境、法制環(huán)境和金融環(huán)境構成。劉軍等［6］認為營商環(huán)境包括市場和制度等外部環(huán)境以及要素、政治、基礎設施等總體營商環(huán)境。

1968 年，學者Isiah Litfak 和Peter Banting 在《國際商業(yè)安排的概念框架》中最早開始了營商環(huán)境評價的研究，提出用冷熱圖分析法來評價一國的商業(yè)環(huán)境。目前，采用較多的營商環(huán)境評價體系有世界銀行的《營商環(huán)境報告》、世界經濟論壇（WEF）的《全球競爭力報告》、經濟學人智庫（EIU）《全球最佳營商環(huán)境》、市場化指數報告、中國城市營商環(huán)境評價等［7-8］。我國已批復21個自貿區(qū)，自貿區(qū)的營商環(huán)境是當前國內學者們關注的熱點之一，對自貿區(qū)營商環(huán)境的研究大多按照傳統(tǒng)標準對標分析。龔柏華［9］提出上海自貿區(qū)在金融投資、貿易、行政服務等方面優(yōu)化營商環(huán)境，形成與國際規(guī)則相銜接的制度體系，并將其復制推廣。史欣向等［10］對比南沙自貿片區(qū)與其他自貿片區(qū)，指出南沙自貿片區(qū)初步搭建了貿易和投資、金融、行政管理等領域的制度框架，對構建市場化、法治化、國際化營商環(huán)境提出了建議。徐明強等［11］以中國四大自貿區(qū)為樣本，通過扎根理論對數據進行一階和二階編碼，構建包括法治化、國際化和便利化維度的中國自貿區(qū)營商環(huán)境體系。程波輝［12］從職能重構、市場定位、服務能力和權力下放4個維度，構建了我國自貿區(qū)營商環(huán)境評估框架并測算營商環(huán)境水平，研究表明自貿區(qū)營商環(huán)境總體較好，但是在投資審批制度改革、政企溝通便利化和一站式服務等方面仍然有待優(yōu)化。

綜上所述，現有研究對于加強營商環(huán)境建設具有重要的指導作用，但關于安徽自貿區(qū)營商環(huán)境建設及其評價的研究還很少。在深入推進長三角一體化背景下，安徽加強其自貿區(qū)營商環(huán)境建設研究具有重要的意義?；谏鲜霰尘?，本文使用yaahp軟件對安徽自貿區(qū)營商環(huán)境進行評價，借鑒以上文獻，構建包括政務和法律環(huán)境、經濟和市場環(huán)境、教育和創(chuàng)新環(huán)境3 個維度在內的評價體系，運用層次分析法對營商環(huán)境進行測算與綜合評價，以期對安徽自貿區(qū)營商環(huán)境優(yōu)化提出積極建議。

3 自貿區(qū)營商環(huán)境評價指標體系的構建與研究方法

3.1 構建原則

為使指標體系能夠反映自貿區(qū)營商環(huán)境發(fā)展的情況，以營商環(huán)境的內涵及其評價相關研究成果為指導，在構建評價指標體系時，遵循以下基本原則:

3.1.1 系統(tǒng)性原則

營商環(huán)境作為一個由多個因素組成的有機整體，涉及政務、市場、教育等多個方面，其評價需要形成一套評價體系。所以，指標設置必須篩選出評價目標，對指標進行分類，并確定每個指標的層級和權重。

3.1.2 科學性原則

評價體系應當完整合理，涵蓋營商環(huán)境的多個方面。所選指標要以科學性為基礎，含義明確、計算方法得當規(guī)范，能夠進行計量處理。另外，指標的選取既要有依據，更要聯系安徽自貿區(qū)的實際情況要求。

3.1.3 可操作性原則

評價指標的選取考慮其代表性和采集的難易程度，反映自貿區(qū)營商環(huán)境的某種特性，客觀合理選取易操作、代表性強的指標，所選指標應以統(tǒng)計部門或其他權威機構的數據為依據，易于進行量化測算，能夠全面準確地加以評估。

3.2 指標確立

參照前述營商環(huán)境和自貿區(qū)營商環(huán)境評價相關研究成果，以世界銀行《營商環(huán)境報告2021》為基礎，借鑒《安徽省營商環(huán)境評價指標體系指引（2021 版）》《中國（安徽）自由貿易試驗區(qū)條例》以及涂正革等［13］的研究，得出自貿區(qū)營商環(huán)境測算評價指標大致包括經濟實力、社會服務、基礎設施等方面，并構建與安徽自貿區(qū)情況相符的營商環(huán)境評價指標體系。在準則層指標確立上，將自貿區(qū)營商環(huán)境評價分為以下3個維度:政務和法律環(huán)境、經濟環(huán)境、文化環(huán)境。政務和法律環(huán)境體現自貿區(qū)營商環(huán)境建設的主體作用，是最重要的組成部分，直接影響到自貿區(qū)營商環(huán)境的優(yōu)劣。市場環(huán)境用以反饋營商環(huán)境的建設和優(yōu)化進程，是營商環(huán)境優(yōu)化進程中的晴雨表，而有序、開放、健全的營商環(huán)境能夠促進自貿區(qū)的穩(wěn)定繁榮發(fā)展。文化環(huán)境包括科技、人才、技術、教育等方面，是營商環(huán)境建設的基礎性因素和重要保障。在3 個準則層的基礎上，依據系統(tǒng)性、科學性和可操作性原則，采用專家咨詢法并向專家征詢建議，基于研究所涉及的安徽自貿區(qū)3 個片區(qū)調查數據、《中國法治發(fā)展報告（2021）》《安徽統(tǒng)計年鑒》以及合肥市、蕪湖市和蚌埠市的統(tǒng)計數據，最終確定11 個準則層指標，將目標層用A表示，一級指標用B表示，二級指標用C表示，具體如表1所示。由于各個指標具有不同量綱和評價標準，利用公式xj=(xj-minxj)∕(maxxj-minxj)進行無量綱化處理。

表1 自貿區(qū)營商環(huán)境評價指標體系

3.3 研究方法

在借鑒國內外相關研究成果的基礎上，采用層次分析法。20世紀70年代，運籌學家Saaty首次提出了層次分析法（Analytic Hierarchy Process，簡稱AHP），將決策問題進行層次化處理，運用定性定量計算排序的方法為決策與政策建議提供依據。它具有系統(tǒng)性、實用性與簡潔性等優(yōu)點。其具體步驟如下:

3.3.1 構建層次結構模型

將決策問題進行從屬關系總結，分成最高層、中間層和最低層。最高層是目標層；中間層是準則層，各要素的性質可能相似，可將同類要素歸納入準則層；最低層是方案層。然后，進行定性和定量分析的層級結構模型。具體如圖1所示:

圖1 層次結構模型

3.3.2 構造判別矩陣

首先，進行等級賦值，用數值1～9 賦值各層次的各個要素，并對其兩兩進行比較，將各要素比較結果構建各指標層判別矩陣，用aij表示，判斷矩陣中aij=1∕aji，具體標度方法如表2所示。

表2 重要性標度含義

3.3.3 確定指標權重和一致性檢驗

根據所構造的判斷矩陣得到各指標的權重，并計算出判斷矩陣的最大特征根:

式中:λmax為最大特征根；Wi為相對權重；N為矩陣的階數。

為檢驗各因素權值是否合理，對權值進行一致性CI 檢驗。只有保證每個權值都在要求內，分析才具有科學價值。首先計算出一致性指標:

式中:當CI=0 時，矩陣完全一致；CI越接近0，則越具有滿意的一致性；CI越大，則不一致性程度越嚴重。計算一致性比率CR:

式中:RI是根據樣本矩陣計算的一致性指標，如表3 所示。通過一致性指標CI和隨機一致性指標RI計算得出一致性比率CR。如果CR<0.1，則通過一致性檢驗；如果CR≥0.1，則需要適當修正判斷矩陣。

表3 平均隨機一致性指標

3.3.4 層次總排序

運用層級單排序的結果計算同一層級全部因素相對頂層因素的優(yōu)先次序，自上而下計算最終決策目標層的各子層的相對權重，所有因素對總決策層的重要性全權值排序，并進行一致性檢驗。

4 安徽自貿區(qū)營商環(huán)境的實證評價

4.1 判斷矩陣構造

構建目標層對準則層、方案層對指標層的判斷矩陣。在方案層的判斷矩陣中，目標層對準則層的判斷矩陣是通過訪談長期從事自貿區(qū)研究的8名學者組成評判小組，對安徽自貿區(qū)各片區(qū)設定的指標進行兩兩比較，采用1～9標度法對結果取平均值得到；在準則層對指標層的判斷矩陣中，參照搜集到的統(tǒng)計數據，通過德爾菲法得到專家結果，并進行適當修正得出。各矩陣中特征向量、加權向量、最大特征值以及一致性檢驗的結果由yaahp軟件計量分析得出。

在參照已有文獻、總結自貿區(qū)營商環(huán)境構成要素的基礎上，經專家咨詢將準則層政務和法律環(huán)境、經濟環(huán)境和文化環(huán)境進行兩兩比較打分判斷，即可得到判斷矩陣。首先，對準則層B1-B3構造判斷矩陣:

接著，對政務和法律環(huán)境B1構成指標C1～C3的判斷比較矩陣:

對經濟環(huán)境B2構成指標C4-C7的判斷比較矩陣:

對文化環(huán)境B3構成指標C8～C11的判斷比較矩陣:

4.2 一致性檢驗

然后，對構建的判斷矩陣進行歸一求和，從而得到各指標的權重值和一致性比例（見表4）。

表4 準則層指標判斷矩陣

由表4 可以看出，一致性比率為CR=0.031 3<0.1，通過了一致性檢驗，準則層判斷矩陣成立。依次構建指標層對準則層的判斷矩陣，將政務和法律環(huán)境中企業(yè)稅收水平、公共服務能力和法律服務水平這3 個指標兩兩比較，得到判斷矩陣如表5所示。

表5 政務和法律環(huán)境指標判斷矩陣

由表5可知，一致性比率CR=0.0313<0.1，通過了一致性檢驗，政務和法律環(huán)境指標判斷矩陣成立。將經濟環(huán)境中對外貿易情況、外資利用情況、產業(yè)結構和地區(qū)經濟水平這4個指標兩兩比較，得到判斷矩陣如表6所示。

表6 經濟環(huán)境指標判斷矩陣

由表6 可知，一致性比率為CR=0.032 8<0.1，通過了一致性檢驗，經濟環(huán)境指標判斷矩陣成立。將文化環(huán)境中的文化教育基礎、人才供給、科研基礎和創(chuàng)新成果轉化能力這4 個指標兩兩比較判斷，得到判斷矩陣如表7所示。

表7 文化環(huán)境指標判斷矩陣

由表7 可知，一致性比率為CR=0.080 1<0.1，通過了一致性檢驗，經濟環(huán)境指標判斷矩陣成立。依照所搜集的數據構建方案層對指標層判斷矩陣，將方案層合肥片區(qū)、蕪湖片區(qū)和蚌埠片區(qū)按照各自公共服務水平數據，兩兩比較判斷，得到判斷矩陣如表8所示。

表8 公共服務能力在方案層的判斷矩陣

其中，一致性比率CR=0.072 0<0.1，通過了一致性檢驗，公共服務能力指標判斷矩陣成立。同理，可將政府透明度、法律服務水平、對外貿易情況、外資利用情況、產業(yè)結構、地區(qū)經濟水平、文化教育基礎、人才供給、科研基礎和創(chuàng)新成果轉化能力這10個指標分別對于方案層安徽自貿區(qū)3個區(qū)片兩兩比較的結果構建判斷矩陣，均通過了一致性檢驗。

4.3 權重計算

從指標層出發(fā)，排列出到目標層的所有路徑，將路徑上所有權重對應相乘并求和，得到準則層各自貿片區(qū)的總權重。層次總排序如圖2所示。

圖2 安徽自貿區(qū)營商環(huán)境評價路徑

至此，根據指標權重和評價模型，計算出合肥片區(qū)、蕪湖片區(qū)和蚌埠片區(qū)的權重如表9所示。

表9 安徽自貿區(qū)權重分布

5 結論與建議

5.1 結論

本研究從自貿區(qū)和營商環(huán)境內涵出發(fā)，基于系統(tǒng)性、科學性、可操作性原則，在借鑒已有文獻、結合安徽自貿區(qū)實際情況的基礎上，基于層次分析法從政務和法律環(huán)境、經濟環(huán)境和文化環(huán)境3個方面構建安徽自貿區(qū)營商環(huán)境評價指標體系進行系統(tǒng)分析。主要得出以下結論:

第一，通過中間層權重計算發(fā)現，政務和法律環(huán)境對安徽自貿區(qū)營商環(huán)境建設的影響占比最大，高達65.55%，其中又以公共服務能力占比最高，企業(yè)稅收水平和法律服務次之；往后依次是經濟環(huán)境占比26.48%，其中對外貿易情況占比最高，產業(yè)結構占比最低；文化環(huán)境占比7.96%，其中最主要和最次要指標分別是創(chuàng)新水平和文化教育基礎。這是由于在營商環(huán)境建設中，各級政府是建設主體，其提供的法律、公共管理和稅收優(yōu)惠等均是營商環(huán)境好壞的重要因素。而各自貿片區(qū)所在城市的經濟、外資、貿易和產業(yè)結構等方面的優(yōu)劣，則是影響營商環(huán)境的重要因素。另外，自貿區(qū)所在城市的教育、人才、科研和創(chuàng)新等水平也是營商環(huán)境建設的基礎因素。

第二，目標層權重分析發(fā)現，安徽自貿區(qū)合肥片區(qū)的總權重最高為0.702 7，綜合得分最高，然后依次為蕪湖片區(qū)0.207 7、蚌埠片區(qū)0.089 6。合肥政務和法律環(huán)境權重得分最高，而蚌埠片區(qū)和蕪湖片區(qū)的政務法律權重得分較接近，蚌埠略微高于蕪湖。而合肥的經濟環(huán)境也是一枝獨秀于安徽自貿區(qū)。文化環(huán)境權重得分方面，合肥片區(qū)并沒有特別明顯優(yōu)勢，但是借助營商環(huán)境其他方面的帶動作用，合肥自貿區(qū)在人才吸引方面具有絕對的優(yōu)勢。

5.2 建議

根據以上理論與實證分析，結合安徽自貿區(qū)營商環(huán)境建設實踐，提出以下對策建議:

營商環(huán)境的優(yōu)化需要規(guī)范的制度建設來保障，要以實施《優(yōu)化營商環(huán)境條例》為契機，將自貿區(qū)政策落實并細化到區(qū)內各個行業(yè)和企業(yè)，著力營造法治化營商環(huán)境。自貿區(qū)管委會不斷轉變職能，完善區(qū)內基礎設施，利用互聯網、大數據、人工智能、區(qū)塊鏈等技術不斷提升服務辦事和運行效率，充分發(fā)揮政府、商會和企業(yè)等多元主體作用，營造良好貿易投資環(huán)境，注重數字化建設，推進片區(qū)平衡發(fā)展。厘清政府與市場的邊界，結合3個片區(qū)的具體實際情況和區(qū)位優(yōu)勢，從各個自貿片區(qū)的實際出發(fā)，提供便捷化、智慧化、個性化的“一站式”公共服務。對自貿區(qū)內重點企業(yè)和項目開展定制化服務，對企業(yè)需要有正向回饋，健全社會監(jiān)督制度和反饋機制。構建強有力的知識產權保護體系，實行倒置關稅，完善稅收制度，對跨境結算、境內外融資提供政策保障。

對標國際先進園區(qū)，系統(tǒng)、協(xié)調推進自貿區(qū)營商環(huán)境的國際化、便利化，為企業(yè)生產運營提供更加開放公平的環(huán)境。積極服務和融入國家的重大戰(zhàn)略，開展差別化探索，立足于3 個片區(qū)的產業(yè)基礎，破除區(qū)域要素流動障礙，探索產業(yè)關聯、片區(qū)聯動，不斷推動貿易轉型升級。培育以技術、質量、服務為核心的外貿競爭新優(yōu)勢，支持園區(qū)內企業(yè)開展離岸貿易。加快落實外商投資國民待遇，全面取消外商投資準入負面清單以外的發(fā)展限制。進一步提高口岸管理效率。在保障國家安全的情況下，盡量放開各競爭領域的市場準入，允許民營資本和外資進入。充分利用產業(yè)政策來引領企業(yè)發(fā)展，從營商環(huán)境優(yōu)化重點領域及企業(yè)實際生產經營中面臨的“痛點”“堵點”“難點”著手，減輕企業(yè)的負擔和成本。

瞄準世界科技前沿，進一步加強科技體制改革，以區(qū)內高技術企業(yè)為主體，構建以市場、政府、產業(yè)、科研、金融等多方位的協(xié)同創(chuàng)新體系。營造創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)氛圍，弘揚企業(yè)家精神，通過稅收減免、稅前扣除等方式支持企業(yè)投入基礎科學領域的研究，有針對性地填補小微企業(yè)創(chuàng)新的不足，促進跨國技術創(chuàng)新、數字貿易、工程服務等生產性服務集聚。利用中科大、合工大等知名高校資源，加大人才引進和培養(yǎng)力度，推出各項優(yōu)惠政策，培育熟悉國際慣例規(guī)則的高端人才。運用現代信息技術推動金融模式創(chuàng)新，增加科技創(chuàng)新產品基金品種和規(guī)模，建立健全知識產權融資機制，有效提升知識產權等無形資產在融資中的質押和擔保能力。