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        餐飲企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)管理研究

        2023-06-29 05:48:52韓穎麗
        中國(guó)食品 2023年4期
        關(guān)鍵詞:餐飲企業(yè)貸款融資

        在競(jìng)爭(zhēng)如此激烈的市場(chǎng)環(huán)境下,餐飲企業(yè)要想實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展,一方面要注重提升產(chǎn)品服務(wù)質(zhì)量,另一方面則需要解決經(jīng)營(yíng)資金問(wèn)題。而對(duì)于絕大多數(shù)餐飲企業(yè)來(lái)說(shuō),要想高效解決自身的經(jīng)營(yíng)資金問(wèn)題,就需要借助相應(yīng)的融資方式,但融資對(duì)于餐飲企業(yè)來(lái)說(shuō)也不是萬(wàn)無(wú)一失的,如果處理不好則會(huì)給餐飲企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理工作帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。本文首先分析了餐飲企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要原因,然后總結(jié)了融資風(fēng)險(xiǎn)過(guò)程中存在的主要問(wèn)題,最后提出了解決對(duì)策,以期提升餐飲企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

        一、餐飲企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要原因

        1.經(jīng)營(yíng)管理模式落后。當(dāng)前,我國(guó)的很多餐企仍然采用傳統(tǒng)家族式的管理模式,法律觀念較為落后,缺乏對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的監(jiān)督管理,從而導(dǎo)致財(cái)務(wù)工作不夠?qū)I(yè)、規(guī)范,嚴(yán)重影響到財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的信息處理質(zhì)量和效率。此外,由于企業(yè)對(duì)外披露的財(cái)務(wù)報(bào)表、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)信息不符合相關(guān)規(guī)定,無(wú)法保障財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息的真實(shí)可靠性,也會(huì)直接增加餐飲企業(yè)的融資風(fēng)險(xiǎn),致使融資過(guò)程變得更加艱難。

        2.經(jīng)營(yíng)規(guī)模效益偏小。與大型餐飲企業(yè)相比,中小型餐飲企業(yè)自身的經(jīng)營(yíng)規(guī)模效益偏小,在不具備經(jīng)營(yíng)規(guī)模的優(yōu)勢(shì)前提下,中小餐飲企業(yè)任何一筆貸款的分?jǐn)偝杀径紩?huì)比較高。與此同時(shí),中小型餐飲企業(yè)無(wú)論是在生產(chǎn)技術(shù)水平上,還是在服務(wù)質(zhì)量和效率上,都要明顯低于一些優(yōu)秀的大型餐飲服務(wù)企業(yè),這些因素都會(huì)在一定程度上加大中小餐飲企業(yè)的貸款融資風(fēng)險(xiǎn)。

        3.經(jīng)營(yíng)不夠穩(wěn)定。餐飲企業(yè)之所以想要通過(guò)融資渠道獲取資金,一方面是為了有效擴(kuò)大企業(yè)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模以創(chuàng)造出更多的經(jīng)濟(jì)效益,另一方面則是為了改善就餐服務(wù)環(huán)境,為消費(fèi)者提供更好的服務(wù)體驗(yàn)。然而實(shí)際情況卻是,市場(chǎng)上的中小餐飲企業(yè)無(wú)論是在管理組織架構(gòu)方面,還是在財(cái)務(wù)管理制度方面都不夠健全,這樣就會(huì)影響餐飲企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的穩(wěn)定性。即使餐飲企業(yè)從融資渠道獲取到一定的資金,如果企業(yè)由于經(jīng)營(yíng)管理不善出現(xiàn)虧損現(xiàn)象,就會(huì)造成入不敷出的問(wèn)題,從而形成較大的財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn),餐飲企業(yè)將會(huì)陷入發(fā)展困境,嚴(yán)重情況下只能進(jìn)入破產(chǎn)清算程序。

        二、餐飲企業(yè)融資過(guò)程中存在的主要問(wèn)題

        1.融資市場(chǎng)監(jiān)管制度不健全。與西方發(fā)達(dá)國(guó)家相比,中國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)管理體制還不夠成熟、完善,針對(duì)餐飲行業(yè)的融資行為所建立的監(jiān)管體制也不太健全,這些因素都會(huì)加大餐飲企業(yè)的融資難度。比如,中國(guó)現(xiàn)有的證監(jiān)會(huì)文件對(duì)于融資法律內(nèi)容提出了較高標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)范要求,這種高標(biāo)準(zhǔn)下的法律監(jiān)管制度會(huì)在一定程度上阻礙中小型餐飲企業(yè)的融資發(fā)展空間,市場(chǎng)金融機(jī)構(gòu)能夠給予餐飲企業(yè)的金融貸款服務(wù)極其有限,中小型餐飲企業(yè)難以從傳統(tǒng)的金融機(jī)構(gòu)中獲取到需要的貸款資金。

        2.融資方式單一。相較于其他行業(yè),餐飲企業(yè)的融資方式手段較為單一,更多地只能通過(guò)傳統(tǒng)的金融銀行機(jī)構(gòu)進(jìn)行貸款。但由于傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)較為保守,其在為餐飲企業(yè)提供金融貸款服務(wù)時(shí),通常需要餐飲企業(yè)提供相對(duì)應(yīng)的固定資產(chǎn)抵押物,然而很多餐飲企業(yè)一般不愿冒險(xiǎn)將房產(chǎn)進(jìn)行抵押,所以很難從銀行貸到款。

        3.餐飲企業(yè)資產(chǎn)信用度偏低。無(wú)論是傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)還是新興金融機(jī)構(gòu),它們?cè)跒槭袌?chǎng)企業(yè)提供融資服務(wù)時(shí),都會(huì)對(duì)融資企業(yè)的資產(chǎn)與信譽(yù)展開(kāi)綜合評(píng)估工作,只有符合融資服務(wù)資質(zhì)的企業(yè)才能夠獲取到金融貸款。然而,由于中國(guó)中小型餐飲企業(yè)普遍不具備良好的資產(chǎn)條件,并且自身的資產(chǎn)信用度也不高,金融貸款償還能力極其有限,所以金融機(jī)構(gòu)不愿意冒著風(fēng)險(xiǎn)為這些企業(yè)提供融資服務(wù),從而限制了中小型餐飲企業(yè)的穩(wěn)定持續(xù)發(fā)展。

        三、餐飲企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)

        管理措施及融資困難解決對(duì)策

        1.科學(xué)明確融資數(shù)量與方式,提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平。融資行為作為一種經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的商業(yè)行為,餐飲企業(yè)在向金融機(jī)構(gòu)尋求融資服務(wù)時(shí),需要充分權(quán)衡與考慮融資的資金數(shù)額與利息支付成本,必須結(jié)合自身的償還能力合理地選擇市場(chǎng)金融貸款服務(wù)。倘若一家餐飲企業(yè)自身的負(fù)債過(guò)多,再加上經(jīng)營(yíng)管理不善,那么就會(huì)導(dǎo)致該企業(yè)的財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)急劇上升,嚴(yán)重的情況下甚至?xí)?dǎo)致企業(yè)面臨破產(chǎn)清算的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)此,中小型餐飲企業(yè)在進(jìn)行融資時(shí)需要綜合衡量企業(yè)自身的財(cái)務(wù)償還能力與現(xiàn)金流情況,根據(jù)實(shí)際的經(jīng)營(yíng)管理情況科學(xué)地選擇適合自己的融資數(shù)量和方式,以此來(lái)控制與防范企業(yè)的融資風(fēng)險(xiǎn)。餐飲企業(yè)在順利融資之后,還需要加強(qiáng)對(duì)資金調(diào)配使用的監(jiān)督管理,這就需要充分發(fā)揮出企業(yè)財(cái)務(wù)管理的作用。餐飲企業(yè)要在真實(shí)可靠的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息的支持下,合理地配置與利用好貸款資金,防止出現(xiàn)資金斷流的情況,致使企業(yè)陷入經(jīng)營(yíng)困境。比如,一些餐飲企業(yè)的高層領(lǐng)導(dǎo)為了追求更大的經(jīng)濟(jì)效益,會(huì)利用貸款資金隨意擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模,如果后期出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)不善的情況,就會(huì)導(dǎo)致無(wú)力償還貸款,從而使企業(yè)陷入泥潭。因此,要想實(shí)現(xiàn)餐飲企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展,根本方法是提升經(jīng)營(yíng)管理水平,充分發(fā)揮出自身的餐飲特色,打造出鮮明的餐飲品牌,保障企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的穩(wěn)步增長(zhǎng),降低企業(yè)的融資還款風(fēng)險(xiǎn)。

        2.完善融資方式,強(qiáng)化企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平。為了促進(jìn)中國(guó)餐飲行業(yè)的穩(wěn)定持續(xù)發(fā)展,政府要及時(shí)制定與頒布相關(guān)的激勵(lì)政策措施,引導(dǎo)市場(chǎng)金融機(jī)構(gòu)完善融資服務(wù)產(chǎn)品,為中小型餐飲企業(yè)提供豐富多樣的貸款服務(wù),使它們也能夠獲取到滿足自身發(fā)展的資金。餐飲企業(yè)也要結(jié)合自身的經(jīng)營(yíng)投資目的,選擇不同的融資方式。比如,當(dāng)餐飲企業(yè)想通過(guò)融資方式擴(kuò)大流動(dòng)資產(chǎn)時(shí),就要結(jié)合流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)快、占用時(shí)間短、補(bǔ)充量少以及流動(dòng)性好等特點(diǎn),合理選擇短期融資方式,以降低企業(yè)的總利息支付成本,避免企業(yè)因?yàn)橐惺茌^大的融資成本而面臨難以償還的問(wèn)題。如果餐飲企業(yè)想將貸款資金用于購(gòu)買(mǎi)大型設(shè)備進(jìn)行長(zhǎng)期投資時(shí),就需要通過(guò)長(zhǎng)期融資方式,拖長(zhǎng)還款周期,以緩解短期內(nèi)的資金還款壓力。

        在融資風(fēng)險(xiǎn)控制管理中,餐飲企業(yè)需要加強(qiáng)內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理工作,不斷提高企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平。餐飲企業(yè)要設(shè)置符合企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理要求的職能部門(mén),完成對(duì)融資資金的調(diào)度使用、貨物流動(dòng)、財(cái)會(huì)紀(jì)要等監(jiān)督工作,切實(shí)落實(shí)好責(zé)任追究制度,確保財(cái)務(wù)管理人員能夠履行好自身的崗位職責(zé)。與此同時(shí),為了控制好企業(yè)的融資風(fēng)險(xiǎn),餐飲企業(yè)還需要建立完善的融資風(fēng)險(xiǎn)管理工作體系,安排財(cái)務(wù)管理人員加強(qiáng)對(duì)企業(yè)流動(dòng)資金的管理,使企業(yè)內(nèi)部資金能夠得到科學(xué)合理的使用。企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員要及時(shí)掌握與了解企業(yè)的資金使用情況,向企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)反饋真實(shí)有效的數(shù)據(jù)信息,從而方便他們作出最佳的管理決策,充分保障企業(yè)融資款項(xiàng)資金管理的有效性,避免因?yàn)橘Y金調(diào)度使用不規(guī)范造成財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)。

        3.合理選擇融資期限和時(shí)機(jī),提升企業(yè)自身資產(chǎn)信用度。餐飲企業(yè)的融資周期主要包括支付融資資金的利息以及本金還款時(shí)間,影響餐飲企業(yè)融資周期的因素包括債務(wù)償還率、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與投資生產(chǎn)規(guī)劃等。當(dāng)餐飲企業(yè)融資時(shí),需要充分考慮到融資期限與時(shí)機(jī)的恰當(dāng)性。比如,當(dāng)金融市場(chǎng)的融資利率偏高、股票債券市場(chǎng)較為低迷時(shí),餐飲企業(yè)不宜進(jìn)行投融資活動(dòng),否則將會(huì)面臨較高的融資成本風(fēng)險(xiǎn),一旦企業(yè)難以償還高利率的融資貸款,就會(huì)使企業(yè)陷入經(jīng)營(yíng)困境。

        如果融資時(shí)機(jī)較好,餐飲企業(yè)要想提高融資質(zhì)量和效率,就必須注重自身的科學(xué)發(fā)展,合理增加固定資產(chǎn)的比例,優(yōu)化企業(yè)的信用度。首先,餐飲企業(yè)在日常經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中要高度重視積累資本,不斷提高自身的經(jīng)濟(jì)實(shí)力水平,并加強(qiáng)與當(dāng)?shù)亟鹑跈C(jī)構(gòu)的合作與交流,幫助自己獲取安全可靠的貸款融資,降低企業(yè)的融資管理風(fēng)險(xiǎn)。其次,餐飲企業(yè)要與金融機(jī)構(gòu)構(gòu)建起完善的信息交互機(jī)制,實(shí)現(xiàn)內(nèi)部信息的共享傳遞,幫助企業(yè)提高自身的信用度,讓金融機(jī)構(gòu)更加放心地為其提供金融貸款服務(wù)。

        4.強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí),合理安排籌集資金的使用和償付。餐飲企業(yè)在融資管理過(guò)程中,要樹(shù)立先進(jìn)的風(fēng)向管理意識(shí),加強(qiáng)對(duì)全體員工的培訓(xùn)教育工作,使他們能夠靈活運(yùn)用融資風(fēng)險(xiǎn)管理方面的知識(shí)與技能。餐飲企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)要定期展開(kāi)對(duì)內(nèi)部資金的使用情況、收益與虧損情況的檢查工作,以充分保障企業(yè)資金的有效流通,提高資金使用效率。餐飲企業(yè)還需構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)反饋工作機(jī)制,向管理者分享融資風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn),提高他們對(duì)融資風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)與掌控能力。除此之外,餐飲企業(yè)要合理安排協(xié)議生效與取得金融借款的時(shí)間,確保企業(yè)的融資資金能得到最大化的合理安排與利用,以此杜絕資金投入與收益不匹配的現(xiàn)象,幫助企業(yè)有效降低新的債務(wù)融資風(fēng)險(xiǎn)。

        綜上所述,現(xiàn)代餐飲企業(yè)要想充分發(fā)揮出融資的價(jià)值作用,為企業(yè)創(chuàng)造出更多安全、穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)效益,就必須高度重視融資風(fēng)險(xiǎn)管理。為此,餐飲企業(yè)需要提高自身的融資風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí),科學(xué)明確融資的數(shù)量與方式,擴(kuò)大融資渠道,結(jié)合自身的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況采用安全可靠的融資方式,降低企業(yè)的融資風(fēng)險(xiǎn)。

        作者簡(jiǎn)介:韓穎麗(1982-),女,漢族,河南鶴壁人,講師,碩士研究生,研究方向?yàn)榻鹑陲L(fēng)險(xiǎn)、銀行績(jī)效。

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