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        中長期激勵,如何做、怎么選

        2023-05-30 11:00:19何嘉偉
        人力資源 2023年3期
        關(guān)鍵詞:現(xiàn)金股權(quán)調(diào)研

        何嘉偉

        面對復(fù)雜多變的外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境,中長期激勵作為激發(fā)企業(yè)活力的“破冰”利器,逐漸成為企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的“籌碼”和“助推器”。中智咨詢《2022年企業(yè)中長期激勵趨勢與實踐調(diào)研報告》(以下簡稱“報告”),通過實際調(diào)研了解企業(yè)在中長期激勵方面的實施現(xiàn)狀、激勵策略、考核條件和困難挑戰(zhàn),為企業(yè)提供中長期激勵最新市場趨勢,幫助企業(yè)更好地吸引和保留人才,為企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展提供持久動力。本文從企業(yè)中長期激勵計劃實施情況、考核指標(biāo)、現(xiàn)金型激勵策略、股權(quán)型激勵策略、尚未實施中長期激勵企業(yè)的觀點共5個維度,全面解讀企業(yè)中長期激勵的現(xiàn)狀與未來走勢。

        中長期激勵計劃實施情況

        ●2022年超三成企業(yè)已經(jīng)/計劃實施明確的中長期激勵計劃

        調(diào)研結(jié)果顯示,2022年已經(jīng)/計劃實施明確的中長期激勵計劃的企業(yè)占比為32%,而表示未來考慮實施的企業(yè)占比為54%,沒有相關(guān)考慮的企業(yè)占比僅為14%。

        區(qū)分企業(yè)性質(zhì)來看,近四成民營企業(yè)已經(jīng)/計劃實施中長期激勵計劃,占比領(lǐng)先于國有企業(yè);區(qū)分典型行業(yè)來看,近六成高科技/互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)已經(jīng)/計劃實施中長期激勵計劃,占比遠(yuǎn)高于制造企業(yè)(22%);區(qū)分企業(yè)級別來看,超四成集團(tuán)企業(yè)已經(jīng)/計劃實施中長期激勵計劃,占比領(lǐng)先于單體公司和子公司;區(qū)分企業(yè)的發(fā)展階段來看,半數(shù)處于持續(xù)發(fā)展期的企業(yè)已經(jīng)/計劃實施中長期激勵計劃。

        ●2022年超六成企業(yè)表示激勵計劃正在執(zhí)行中

        從中長期激勵計劃的實施階段來看,超六成(61%)的企業(yè)表示激勵計劃正在執(zhí)行中,22%的企業(yè)正在制定具體方案,13%的企業(yè)計劃再啟動,而有4%的企業(yè)表示激勵計劃已停止。

        其中,62%的民營企業(yè)表示中長期激勵計劃正在執(zhí)行中,占比高于國有企業(yè),并且四分之三的企業(yè)目前處于成長/擴(kuò)張期、成熟/穩(wěn)定期的企業(yè)表示中長期激勵計劃正在實施。

        ●超九成企業(yè)表示中長期激勵計劃覆蓋高級管理人員

        調(diào)研結(jié)果顯示,超九成(91%)的企業(yè)表示中長期激勵計劃覆蓋高級管理人員,七成以上企業(yè)覆蓋中層管理人員(78%)和核心技術(shù)人員(70%)。表示覆蓋核心營銷、業(yè)務(wù)骨干人員、核心管理人員、引進(jìn)人才的企業(yè)占比均在35%以上,但表示覆蓋全員的企業(yè)占比僅9%。

        從企業(yè)選擇激勵對象的篩選條件/因素排名來看,排在前三位的依次為績效表現(xiàn)、實際貢獻(xiàn)和崗位價值。能力評價、是否海外引進(jìn)人才、服務(wù)年限分列4—6位,而是否為公司職業(yè)經(jīng)理人、是否為重大成果/項目關(guān)鍵人才、承擔(dān)風(fēng)險三項排名靠后。

        ●近七成企業(yè)表示選擇的中長期激勵工具數(shù)量為1—2個

        調(diào)研結(jié)果顯示,半數(shù)以上(52%)企業(yè)表示使用組合工具進(jìn)行中長期激勵,具體來看使用2個工具的企業(yè)占比26%,3個及3個以上工具的企業(yè)占比均為13%。另外,43%的企業(yè)表示使用單一工具進(jìn)行中長期激勵。

        區(qū)分企業(yè)性質(zhì)來看,75%的國有企業(yè)表示對于中長期激勵,會使用2個及以上的組合工具,其中占比最大的是使用2種工具的企業(yè);區(qū)分企業(yè)的發(fā)展階段來看,近六成處于持續(xù)發(fā)展期的企業(yè)表示使用單一工具實施中長期激勵,而處于成熟/穩(wěn)定期的企業(yè)中,超半數(shù)企業(yè)表示會使用2個及以上的組合工具。

        從企業(yè)實施中長期激勵的類型來看,65%的企業(yè)實施股權(quán)型激勵,如股權(quán)期權(quán)、限制性股票等形式;43%的企業(yè)實施現(xiàn)金型激勵,如留任獎勵、遞延獎勵等形式;18%的企業(yè)實施創(chuàng)新型激勵,如股權(quán)項目跟投、合伙人機(jī)制等形式。

        中長期激勵的考核指標(biāo)

        ●公司業(yè)績考核指標(biāo)是中長期激勵兌現(xiàn)時的首要考核條件

        一般來說,中長期激勵計劃在授予或行權(quán)或激勵兌現(xiàn)時會設(shè)置相應(yīng)的考核條件,調(diào)研結(jié)果顯示,近八成(78%)的企業(yè)將公司業(yè)績考核指標(biāo)作為考核條件,近六成(57%)的企業(yè)將考核個人績效類指標(biāo),另外,三成以上企業(yè)將考核團(tuán)隊績效考核類、激勵對象是否違法違規(guī)類、公司是否違法違規(guī)類指標(biāo)。

        ●反映企業(yè)持續(xù)成長能力、反映股東回報和公司價值創(chuàng)造的具體指標(biāo)

        在企業(yè)的中長期計劃中,七成企業(yè)表示業(yè)績考核指標(biāo)主要包括反映企業(yè)持續(xù)成長能力的指標(biāo),半數(shù)以上企業(yè)表示包括反映股東回報和公司價值創(chuàng)造的指標(biāo)、反映企業(yè)運營質(zhì)量的指標(biāo),三成企業(yè)表示包括反映企業(yè)創(chuàng)新、市場競爭力的指標(biāo)。具體來看:

        其一,九成以上企業(yè)認(rèn)為反映企業(yè)持續(xù)成長能力的指標(biāo)包括利潤總額或利潤總額增長率、凈利潤或凈利潤增長率;

        其二,64%的企業(yè)認(rèn)為反映股東回報和公司價值創(chuàng)造的指標(biāo)包括凈資產(chǎn)收益率;

        其三,82%的企業(yè)認(rèn)為反映企業(yè)運營質(zhì)量的指標(biāo)包括營業(yè)利潤率;

        其四,98%的企業(yè)認(rèn)為反映企業(yè)創(chuàng)新、市場競爭力的指標(biāo)包括科技投入、投入增長或科技投入占收入比重。

        現(xiàn)金型激勵策略

        ●利潤分享或超額利潤分享是現(xiàn)金型激勵的首要激勵方式

        對于選擇現(xiàn)金型激勵的企業(yè),六成企業(yè)表示采取利潤分享或超額利潤分享的方式進(jìn)行,三成以上企業(yè)選擇項目收益分紅和業(yè)績單元。

        另外,采用虛擬股權(quán)/股票、崗位分紅權(quán)、遞延獎勵、留任獎勵、虛擬跟投計劃等方式的企業(yè)占比均在20%及以下。

        ●近半數(shù)企業(yè)現(xiàn)金類個人中長期激勵計劃設(shè)置最高限額或按部分崗位/級別設(shè)定

        調(diào)研結(jié)果顯示,48%的企業(yè)表示對現(xiàn)金類個人中長期激勵額度設(shè)置了最高限額,其中大部分企業(yè)對全部人員都設(shè)定了最高限額。

        從激勵額度與個人目標(biāo)年總現(xiàn)金收入比例來看,54%的企業(yè)表示激勵額度為目標(biāo)薪酬的70%以下,46%的企業(yè)表示激勵額度占目標(biāo)薪酬比例在70%—100%之間。另外,相當(dāng)比例的企業(yè)表示激勵總額占利潤的15%—20%。

        股權(quán)型激勵策略

        ●企業(yè)進(jìn)行股權(quán)型激勵的首要形式是員工持股

        股權(quán)激勵正向激勵導(dǎo)向較強(qiáng),同等條件下企業(yè)承擔(dān)較低股份支付成本。

        對于選擇股權(quán)型激勵的企業(yè),超半數(shù)(53%)企業(yè)表示使用員工持股且占比領(lǐng)先于其他形式,其次選擇股票期權(quán)、限制性股票、股權(quán)獎勵三種方式的企業(yè)在40%以上。相比之下,選擇股權(quán)出售、股權(quán)期權(quán)、項目跟投、技術(shù)作價入股等方式的企業(yè)占比較低,均在20%以下。

        ●企業(yè)股權(quán)激勵計劃的整體有效期集中于3年和5年

        調(diào)研結(jié)果顯示,企業(yè)股權(quán)激勵計劃的整體有效期集中于3年(27%)和5年(30%),同時,近半數(shù)(47%)的企業(yè)表示鎖定期為3年,同時也有13%的企業(yè)表示沒有鎖定期。

        從股權(quán)激勵計劃的授予次數(shù)與歸屬設(shè)置來看,近半數(shù)(46%)企業(yè)表示股權(quán)激勵為一次性授予,27%的企業(yè)分兩次授予,20%的企業(yè)分三次授予。八成企業(yè)選擇分期歸屬,其中大部分企業(yè)(73%)為一年一次,選擇一次性全部歸屬的企業(yè)占比僅為13%。

        尚未實施中長期激勵企業(yè)的觀點

        ●薪酬管控、無增量資金來源是企業(yè)尚未實施中長期激勵的首要原因

        有部分企業(yè)目前尚未實施中長期激勵,但其表示未來考慮實施。從其原因來看,受上級薪酬總額管控要求,無增量資金來源開展(33%)是企業(yè)尚未開展中長期激勵計劃的首要原因,表示上級監(jiān)管的激勵工具的政策要求較高,不符合資質(zhì)或達(dá)不到門檻條件、公司業(yè)績預(yù)期不明朗或下滑,不支持中長期激勵行權(quán)的企業(yè)占比也接近三成。

        不過,若企業(yè)有考慮實施中長期激勵計劃,表示預(yù)計在未來1—2年內(nèi)啟動的企業(yè)占比接近半數(shù)(49%),預(yù)計在3—5年內(nèi)啟動的企業(yè)占比為21%,并且63%的企業(yè)傾向于選擇現(xiàn)金型激勵,41%的企業(yè)傾向于選擇股權(quán)型激勵,27%的企業(yè)傾向于選擇創(chuàng)新型激勵。

        激勵工具方面,若企業(yè)傾向于實施現(xiàn)金型激勵,超半數(shù)(53%)企業(yè)首選利潤分享或超額利潤分享;若企業(yè)傾向于實施股權(quán)型激勵,六成左右的企業(yè)首選員工持股或股票期權(quán)。

        中長期激勵是企業(yè)薪酬分配政策的重要組成部分,是企業(yè)關(guān)鍵核心職工同企業(yè)風(fēng)險共擔(dān)、利益共享的重要工具,中智咨詢《2022年企業(yè)中長期激勵趨勢與實踐》從企業(yè)的角度全面梳理了中長期激勵的實施現(xiàn)狀、激勵策略、考核條件和困難挑戰(zhàn),報告的核心洞察包括:

        其一,目前仍有半數(shù)企業(yè)沒有實施中長期激勵計劃;

        其二,管理人員、核心技術(shù)人員是中長期激勵的主要對象;

        其三,多數(shù)企業(yè)會使用組合工具進(jìn)行激勵,公司業(yè)績考核指標(biāo)是首要考核條件;

        其四,利潤分享或超額利潤分享是現(xiàn)金型激勵的首要激勵方式,員工持股是股權(quán)型激勵的首要激勵方式;

        其五,薪酬管控、無增量資金來源是企業(yè)尚未實施中長期激勵的首要原因。

        本文數(shù)據(jù)來源:中智咨詢《2022年企業(yè)中長期激勵趨勢與實踐》調(diào)研報告

        作者 中智咨詢市場研究顧問

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