羅艷

在失業(yè)保險(xiǎn)基金的支持下，我國(guó)城鎮(zhèn)就業(yè)規(guī)模和就業(yè)率都在穩(wěn)步增長(zhǎng)，就業(yè)結(jié)構(gòu)在不斷優(yōu)化。同時(shí)在“降緩返補(bǔ)”政策的統(tǒng)籌下，我國(guó)企業(yè)社保繳納壓力得到大幅度緩解，社保資源的配置效益得到較大提高。據(jù)人社部數(shù)據(jù)，截至2022年底，全國(guó)基本養(yǎng)老、失業(yè)、工傷保險(xiǎn)參保人數(shù)分別為10.5億人、2.4億人、2.9億人，同比增加2430萬(wàn)人、849萬(wàn)人、825萬(wàn)人。全年基金收入7.1萬(wàn)億元，支出6.6萬(wàn)億元，年底累計(jì)結(jié)余7.4萬(wàn)億元，基金運(yùn)行總體平穩(wěn)。為2687萬(wàn)困難群體代繳城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，參保率超過(guò)99%。數(shù)據(jù)表明我國(guó)社會(huì)保障基金的整體運(yùn)作較為良好，能夠滿足國(guó)民基本社保保障需求。然而由于社會(huì)保障基金網(wǎng)絡(luò)較為復(fù)雜、全民社保的難度較大，加之人口老齡化趨勢(shì)加快，人口結(jié)構(gòu)發(fā)生變化，現(xiàn)階段我國(guó)有必要從社保發(fā)放業(yè)務(wù)層面深入分析社會(huì)保障基金發(fā)放風(fēng)險(xiǎn)的防范體系，并研究社會(huì)保障基金發(fā)放風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避和預(yù)警模式，以有效提高社會(huì)保障基金發(fā)放的合規(guī)性。

多元監(jiān)管模式的基本內(nèi)容

隨著我國(guó)社會(huì)保障制度的深化，多元的社保監(jiān)管模式成為提高社保監(jiān)督能效以及防范社保發(fā)放風(fēng)險(xiǎn)的核心模式，主要由社會(huì)保障基金發(fā)放監(jiān)管、社會(huì)保障卡監(jiān)管、社會(huì)保障基金信息監(jiān)管組成，圖1展示了社會(huì)保障基金多元監(jiān)管模式的基本內(nèi)容。

●社會(huì)保障基金發(fā)放監(jiān)管

社會(huì)保障基金的發(fā)放作為社會(huì)保障基金履行社保服務(wù)、民生服務(wù)的核心內(nèi)容，一直是社會(huì)保障基金監(jiān)管的首要環(huán)節(jié)。社會(huì)保障基金發(fā)放監(jiān)管指的是社保管理部門對(duì)社會(huì)保障資金發(fā)放的規(guī)范性、社保發(fā)放流程運(yùn)作的合理性進(jìn)行全生命周期的監(jiān)督審查，以有效防范社會(huì)保障基金冒領(lǐng)、盜領(lǐng)、錯(cuò)領(lǐng)等違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)行為，進(jìn)而保障社會(huì)保障基金發(fā)放工作的穩(wěn)步進(jìn)行。社會(huì)保障基金發(fā)放監(jiān)管主要涉及社保發(fā)放資金監(jiān)管、社保發(fā)放對(duì)象監(jiān)管、社保發(fā)放條件監(jiān)管、社保發(fā)放流程監(jiān)管等環(huán)節(jié)。社保監(jiān)管部門需要將社保發(fā)放監(jiān)管分為兩個(gè)層次，分別是事前的發(fā)放資格審查以及事后的發(fā)放結(jié)果審查，以最大限度降低社會(huì)保障基金發(fā)放監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。

●社會(huì)保障卡監(jiān)管

社會(huì)保障卡作為社會(huì)保障基金身份審核、基金申領(lǐng)、保險(xiǎn)繳費(fèi)和結(jié)算的主要載體，是社會(huì)保障基金的重要監(jiān)管內(nèi)容。社會(huì)保障卡面簽程序管理不嚴(yán)、社會(huì)保障卡發(fā)放和回收流程不科學(xué)、社會(huì)保障卡管理制度不健全等社會(huì)保障卡監(jiān)管問(wèn)題會(huì)直接導(dǎo)致社會(huì)保障基金的發(fā)放出現(xiàn)重大漏洞，因此隨著社會(huì)保障基金監(jiān)督制度的改革升級(jí)，社會(huì)保障卡監(jiān)管成為社保發(fā)放監(jiān)管的關(guān)鍵一環(huán)。社會(huì)保障卡監(jiān)管的一個(gè)重點(diǎn)模塊就是對(duì)社會(huì)保障卡的激活情況和保障人的實(shí)際狀態(tài)信息進(jìn)行匹配監(jiān)管，并基于不同的情形進(jìn)行分類處理，例如對(duì)于銀行已經(jīng)激活社會(huì)保障卡，但是卻未發(fā)放到保障人手中的，需要暫停柜面業(yè)務(wù)并開展風(fēng)險(xiǎn)摸排；對(duì)于社會(huì)保障卡尚未發(fā)放且職工過(guò)世的，需要開展社會(huì)保障卡注銷程序。

●社會(huì)保障基金信息監(jiān)管

社會(huì)保障信息所涉及的模塊較多，如社保參保人信息、險(xiǎn)種信息、勞動(dòng)關(guān)系信息、社會(huì)保障卡信息、社保繳費(fèi)信息、醫(yī)療信息等，因此社會(huì)保障信息的處理和監(jiān)管成效直接關(guān)乎社會(huì)保障基金發(fā)放的風(fēng)險(xiǎn)水平。社會(huì)保障信息管理是一項(xiàng)跨部門的系統(tǒng)性工作，由人力資源和社會(huì)保障部門領(lǐng)頭，公安部門、衛(wèi)健部門、稅務(wù)部門以及醫(yī)保部門等協(xié)同開展數(shù)據(jù)共享、數(shù)據(jù)處理以及數(shù)據(jù)監(jiān)管。人社局在發(fā)放社?；鹨约皩彶樯绫ｎI(lǐng)取資格的過(guò)程中需要與各個(gè)部門緊密協(xié)作，跨部門、跨業(yè)務(wù)以及跨地區(qū)獲取所需的參保人信息、社保繳納信息以及醫(yī)保信息等，并通過(guò)自身的人力資源和社會(huì)保障服務(wù)系統(tǒng)對(duì)社會(huì)保障基金信息獲取的準(zhǔn)確性、社保信息管理權(quán)限、社保信息處理方式等進(jìn)行全過(guò)程的監(jiān)督審查。社會(huì)保障基金信息監(jiān)管作為保障社?；鸢l(fā)放工作有序開展以及降低社?；鸢l(fā)放管理風(fēng)險(xiǎn)的不可或缺的監(jiān)管模塊，是人社部在完善社會(huì)保障基金監(jiān)督管理體系過(guò)程中的重點(diǎn)戰(zhàn)略內(nèi)容。

多元監(jiān)管的積極作用

●防范社會(huì)保障基金發(fā)放的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)

由于社會(huì)保障基金管理是一項(xiàng)涉及民生福利的系統(tǒng)性工程，所涉及的受眾人群規(guī)模較大、社會(huì)保障基金管理模塊較多、社會(huì)保障基金系統(tǒng)管理難度較高，因此我國(guó)社會(huì)保障基金潛在的發(fā)放風(fēng)險(xiǎn)較高。例如當(dāng)下部分地方人社部門對(duì)于社會(huì)保障基金發(fā)放監(jiān)管的手段較為陳舊，沒(méi)有開展多層次、全覆蓋的社會(huì)保障基金發(fā)放監(jiān)管，以至于存在社保基金冒領(lǐng)、盜領(lǐng)、錯(cuò)領(lǐng)等發(fā)放問(wèn)題以及社會(huì)保障基金信息管理混亂等信息監(jiān)管問(wèn)題。

隨著我國(guó)社會(huì)保障基金體系的逐年改革升級(jí)，單一化的社會(huì)保障基金發(fā)放監(jiān)管模式已經(jīng)逐漸淘汰，取而代之的是涉及社會(huì)保障發(fā)放監(jiān)管、社會(huì)保障卡監(jiān)管、社會(huì)保障信息監(jiān)管等模塊的多元監(jiān)管模式?；诙嘣O(jiān)管模式的社會(huì)保障基金發(fā)放風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制能夠從社會(huì)保障管理的基礎(chǔ)元素入手，例如社會(huì)保障卡和社會(huì)保障信息這兩個(gè)元素，不斷拓展基礎(chǔ)元素的監(jiān)管內(nèi)容以及監(jiān)管深度，從而保障社會(huì)保障基金的底層基礎(chǔ)能夠穩(wěn)固，最終優(yōu)化社會(huì)保障基金發(fā)放管理成效。多元監(jiān)管中通過(guò)核對(duì)社會(huì)保障人基礎(chǔ)信息、核實(shí)社?；鸢l(fā)放條件等內(nèi)容以及多元化的監(jiān)管手段，來(lái)對(duì)社會(huì)保障基金發(fā)放的全過(guò)程進(jìn)行全方位、無(wú)死角的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和預(yù)警，以防范社會(huì)保障基金發(fā)放的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。此外，集成化的社會(huì)保障基金信息監(jiān)管機(jī)制不僅能夠統(tǒng)籌社保信息的跨部門、跨區(qū)域管理，還能夠優(yōu)化社會(huì)保障基金信息的處理方式，使得社會(huì)保障基金信息的獲取、處理以及監(jiān)管能夠準(zhǔn)確高效。

●提高社會(huì)保障基金發(fā)放管理的規(guī)范性

當(dāng)下我國(guó)一些地方社會(huì)保障基金風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的核心原因在于社會(huì)保障基金監(jiān)管的內(nèi)容較少、社會(huì)保障基金監(jiān)管手段不嚴(yán)、社會(huì)保障基金監(jiān)管方案不科學(xué)等。社會(huì)保障基金監(jiān)管不到位不僅會(huì)直接影響社保發(fā)放的準(zhǔn)確性，還為不規(guī)范的社保領(lǐng)取方式提供了可乘之機(jī)，因此近年來(lái)我國(guó)在社會(huì)保障基金監(jiān)管改革中，要求地方人社部門制定具有統(tǒng)籌規(guī)劃屬性的社會(huì)保障基金發(fā)放風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管方案，同時(shí)，方案的制定需要基于當(dāng)?shù)厣绫０l(fā)放管理情況以及國(guó)家社保監(jiān)管規(guī)定，進(jìn)而逐步完善現(xiàn)有的社會(huì)保障基金管理內(nèi)容和流程。社會(huì)保障基金發(fā)放風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系不僅能夠明確社會(huì)保障基金發(fā)放監(jiān)管的目標(biāo)和手段，還能夠通過(guò)細(xì)化社會(huì)保障監(jiān)管內(nèi)容以及監(jiān)管層級(jí)來(lái)織密基金監(jiān)管“工作網(wǎng)”，從而提高社會(huì)保障基金發(fā)放管理的規(guī)范性以及有效性。

建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制

目前，全國(guó)統(tǒng)籌系統(tǒng)已搭建，實(shí)施了基金全國(guó)“一本賬”管理，建立了部省聯(lián)動(dòng)機(jī)制，構(gòu)建起業(yè)務(wù)管控大格局。如江西省在全國(guó)第一個(gè)改造接入企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)全國(guó)統(tǒng)籌信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了“系統(tǒng)改造對(duì)接、數(shù)據(jù)整理和初始化、部級(jí)聯(lián)調(diào)聯(lián)試”三個(gè)全國(guó)率先。四川省聚焦“經(jīng)辦險(xiǎn)種風(fēng)控全覆蓋、經(jīng)辦環(huán)節(jié)風(fēng)控全覆蓋、經(jīng)辦人員風(fēng)控全覆蓋”等“三個(gè)覆蓋”，實(shí)現(xiàn)全要素管理，省、市、縣三級(jí)工作人員已全部進(jìn)行風(fēng)控崗位授權(quán)，并依責(zé)依規(guī)開展風(fēng)險(xiǎn)防控工作。海南省打造“數(shù)據(jù)省級(jí)集中、業(yè)務(wù)一體聯(lián)動(dòng)、服務(wù)一網(wǎng)覆蓋”的全省基金財(cái)務(wù)信息化平臺(tái)，向上對(duì)接養(yǎng)老、醫(yī)療、城鄉(xiāng)居保、失業(yè)等業(yè)務(wù)系統(tǒng)，向下對(duì)接銀行，使基金管理工作更加“智能化”“精細(xì)化”。各地加緊建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，整體來(lái)看主要有以下做法。

●基于多元監(jiān)管模式健全社會(huì)保障基金管理制度

社會(huì)保障基金的規(guī)范化、合法化運(yùn)作是實(shí)現(xiàn)民生福利公平性以及提高社會(huì)民生福祉水平的關(guān)鍵內(nèi)容。

1.基于多元監(jiān)管模式不斷健全社會(huì)保障基金管理制度，堅(jiān)持政策指導(dǎo)、發(fā)放審核、信息監(jiān)管、風(fēng)險(xiǎn)防范四位一體的管理格局，形成社會(huì)保障基金監(jiān)管合力，推動(dòng)社會(huì)保障基金監(jiān)管模式的轉(zhuǎn)型升級(jí)。

2.深入分析當(dāng)?shù)厣鐣?huì)保障基金發(fā)放管理中的漏洞，例如身份審核漏洞、部門間信息溝通漏洞、社會(huì)保障卡管理漏洞、監(jiān)督模式漏洞等，結(jié)合當(dāng)?shù)厣鐣?huì)保障基金的發(fā)展情況制定社會(huì)保障基金發(fā)放風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管方案、社會(huì)保障基金監(jiān)管工作要點(diǎn)、社會(huì)保障基金監(jiān)督手段等宏觀指導(dǎo)文件，以有效統(tǒng)籌指導(dǎo)人社部門開展風(fēng)險(xiǎn)最小化、效能最大化的社保基金發(fā)放工作和監(jiān)管工作。

3.重視社會(huì)保障基金基礎(chǔ)模塊的監(jiān)管管理，基于“嚴(yán)格審核、分類處置”的工作原則開展社會(huì)保障卡監(jiān)督工作，針對(duì)不同情形的社會(huì)保障卡管理問(wèn)題制定相應(yīng)的處理準(zhǔn)則，從而降低社會(huì)保障卡管理不到位所引發(fā)的社?；鸢l(fā)放風(fēng)險(xiǎn)。

4.細(xì)化社會(huì)保障基金監(jiān)管層次以及完善社會(huì)保障基金監(jiān)管手段，不僅是事前對(duì)社會(huì)保障基金的發(fā)放資格進(jìn)行嚴(yán)格審查，還需要利用“基礎(chǔ)審查、專項(xiàng)審查、隨機(jī)抽查、風(fēng)險(xiǎn)督查”等審查手段對(duì)社會(huì)保障基金發(fā)放過(guò)程、發(fā)放結(jié)果進(jìn)行全方位的監(jiān)督管理。

●搭建數(shù)字化的社會(huì)保障信息共享服務(wù)系統(tǒng)

“我是來(lái)打印社保繳費(fèi)證明的，原本打印證明都要跑到政務(wù)服務(wù)中心去，現(xiàn)在好了，在家門口的銀行網(wǎng)點(diǎn)就可以查到，走路只需要5分鐘。”“本次醫(yī)療費(fèi)共18310元，您僅需支付647元不予報(bào)銷的醫(yī)療費(fèi)，剩下的由我們和市社保中心聯(lián)網(wǎng)結(jié)算?！?/p>

目前，全國(guó)有多地上線人社一體化信息平臺(tái)，社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)依托大數(shù)據(jù)篩查和分析，探索改變傳統(tǒng)的“等你來(lái)辦”為“我?guī)湍k”，通過(guò)政策與人群的精準(zhǔn)匹配，實(shí)現(xiàn)社保業(yè)務(wù)的主動(dòng)提醒、智能辦理。由此可見(jiàn)，社會(huì)保障信息管理系統(tǒng)的好壞將會(huì)直接影響社會(huì)保障基金發(fā)放效率、發(fā)放準(zhǔn)確性以及監(jiān)管能效，因此人社部門應(yīng)該重點(diǎn)關(guān)注社會(huì)保障基金信息共享服務(wù)系統(tǒng)的搭建以及社保信息處理模式的優(yōu)化。

1.對(duì)于社會(huì)保障信息的內(nèi)容進(jìn)行集成管理，在獨(dú)立獲取的基礎(chǔ)上對(duì)社會(huì)保障信息進(jìn)行共享交互管理，例如保障人信息、公安信息、醫(yī)保信息、社保繳費(fèi)信息、稅務(wù)信息等。

2.利用大數(shù)據(jù)、物聯(lián)網(wǎng)以及云計(jì)算等信息技術(shù)搭建數(shù)字化社保信息管理系統(tǒng)，對(duì)社會(huì)保障卡信息、社保撥付信息、社保繳費(fèi)信息等進(jìn)行自動(dòng)化、動(dòng)態(tài)化的數(shù)字監(jiān)控。

3.基于社會(huì)保障信息共享服務(wù)系統(tǒng)拉網(wǎng)式風(fēng)險(xiǎn)排查與數(shù)據(jù)比對(duì)，在系統(tǒng)中嵌入社會(huì)保障風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)庫(kù)，對(duì)于社保業(yè)務(wù)中的保障人信息變更、銀行信息變更、待遇信息變動(dòng)、大額待遇發(fā)放等環(huán)節(jié)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)督管理。

4.完善社?；鸢l(fā)放資格認(rèn)證系統(tǒng)，引入建設(shè)電子簽名印章系統(tǒng)，防范關(guān)鍵社?；饠?shù)據(jù)的篡改。

5.對(duì)于社會(huì)保障信息共享服務(wù)系統(tǒng)的權(quán)限進(jìn)行嚴(yán)格管理，刪除數(shù)據(jù)、修改數(shù)據(jù)、發(fā)放審核、開庫(kù)等關(guān)鍵權(quán)限應(yīng)該有所分散，規(guī)避權(quán)力過(guò)于集中導(dǎo)致的發(fā)放風(fēng)險(xiǎn)。

總而言之，社會(huì)保障體系的建設(shè)是我國(guó)民生事業(yè)發(fā)展的重要元素，近年來(lái)我國(guó)不斷基于民生養(yǎng)老保障需求、就業(yè)需求、醫(yī)療服務(wù)需求、工傷保險(xiǎn)需求等完善社會(huì)保障的內(nèi)容、改進(jìn)社會(huì)保障基金的撥付模式以及監(jiān)管機(jī)制，目的就是推動(dòng)我國(guó)社會(huì)保障體系的改革、提高我國(guó)社保體系的運(yùn)作成效。

作者單位 福建省三明市沙縣區(qū)社會(huì)保險(xiǎn)中心