樊亞男

摘?要：由于信息技術(shù)迅速發(fā)展，市場環(huán)境不斷變化，行業(yè)競爭日益全球化，企業(yè)正面臨各種各樣的經(jīng)營挑戰(zhàn)，對工程項目采購產(chǎn)品和服務(wù)的質(zhì)量、安全、成本管理等也有更高要求。項目管理人員逐漸意識到供應(yīng)鏈一體化管理對降低采購成本、應(yīng)對采購風(fēng)險、提高項目競爭能力的重要作用。因此，越來越多企業(yè)開始探索和組織基于供應(yīng)鏈的工程項目采購風(fēng)險管理研究，企業(yè)之間的競爭逐漸向內(nèi)部供應(yīng)鏈的高效競爭轉(zhuǎn)變。本文以采購管理者的視角，從風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險應(yīng)對、風(fēng)險監(jiān)控幾個方面探究基于供應(yīng)鏈的工程項目采購風(fēng)險管理研究，以期達(dá)到降低項目采購風(fēng)險、控制采購成本、提高采購效率、增加項目利潤、提升工程項目綜合管理水平的目標(biāo)。

關(guān)鍵詞：供應(yīng)鏈；工程項目；風(fēng)險；采購管理

中圖分類號：F23?????文獻標(biāo)識碼：A??????doi：10.19311/j.cnki.16723198.2023.01.045

0?引言

采購管理與工程項目進度、成本、質(zhì)量關(guān)系密切，是工程項目全生命周期管理過程中的重要內(nèi)容，是連接設(shè)計與施工的重要工作。傳統(tǒng)采購管理是推動式的企業(yè)內(nèi)部管理，不具有全鏈條、全局性的管理特點，不利于平衡外部資源，不便于識別和轉(zhuǎn)移采購風(fēng)險?；诠?yīng)鏈的采購管理是需求拉動式的外部資源管理，即上游原材料供應(yīng)商、產(chǎn)品生產(chǎn)商，與下游經(jīng)銷商、終端客戶建立信息共享系統(tǒng)，傳遞實時信息，優(yōu)化資源配置，共擔(dān)采購實施風(fēng)險，建立全鏈條一體化的戰(zhàn)略合作關(guān)系。

國內(nèi)供應(yīng)鏈風(fēng)險研究主要集中在系統(tǒng)構(gòu)成、管理方式、運作機制等方面，研究認(rèn)為在供應(yīng)鏈管理中存在著市場風(fēng)險、信息風(fēng)險、系統(tǒng)風(fēng)險、管理風(fēng)險等各類風(fēng)險。項目生命周期的不同階段采購風(fēng)險來源與類型也不同，如招投標(biāo)風(fēng)險、合同風(fēng)險、生產(chǎn)制造風(fēng)險、運輸風(fēng)險、交貨驗收風(fēng)險、結(jié)算風(fēng)險等。基于供應(yīng)鏈的工程項目采購風(fēng)險管理是識別項目實施各階段的采購環(huán)境風(fēng)險、采購過程風(fēng)險，綜合評估各類風(fēng)險，根據(jù)內(nèi)外環(huán)境與項目需求，適時采取合理的風(fēng)險控制措施，以實現(xiàn)項目采購目標(biāo)，促進項目整體盈利。

1?供應(yīng)鏈環(huán)境下工程項目采購風(fēng)險概述

1.1?項目采購風(fēng)險概述

風(fēng)險是某些不確定性及其可能引起的偏離預(yù)定目標(biāo)的各種不良后果的綜合，包括自然風(fēng)險、社會風(fēng)險、經(jīng)濟風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、管理風(fēng)險。工程項目領(lǐng)域，投資方、業(yè)主、總承包方、分包方都可能面臨政治、經(jīng)濟、社會、自然等各種現(xiàn)存或潛在風(fēng)險。項目采購風(fēng)險是在工程項目采購實施過程中，采購工作成果與項目預(yù)期采購目標(biāo)偏離，造成項目損失的風(fēng)險，它具有普遍性、不確定性、復(fù)雜性、全局性、可控性的特點。項目采購風(fēng)險的這些特點表明風(fēng)險是客觀存在于整個項目生命周期內(nèi)的，涉及不確定因素較多、環(huán)節(jié)復(fù)雜，影響是交叉和多層次的，但可以采用科學(xué)的方式降低風(fēng)險。常見的項目采購?fù)獠匡L(fēng)險如通貨膨脹風(fēng)險、匯率風(fēng)險、國家信用危機等；內(nèi)部風(fēng)險如設(shè)計偏離需求、成本預(yù)估不足、管理能力有限、合同糾紛等。

1.2?供應(yīng)鏈環(huán)境下項目采購風(fēng)險概述

基于供應(yīng)鏈的項目采購風(fēng)險不僅僅局限于項目采購實施階段，也不局限于單個企業(yè)，而是沿著供應(yīng)鏈傳遞到投資單位、建設(shè)單位、設(shè)計單位、總承包單位、分包單位、監(jiān)理單位、咨詢管理單位等各相關(guān)企業(yè)，影響項目執(zhí)行各階段，涉及項目全方位的管理與協(xié)調(diào)活動。項目整個生命周期內(nèi)會遇到不同來源、不同類型的采購風(fēng)險，如來自招投標(biāo)與銷售合同訂立、產(chǎn)品生產(chǎn)制造、服務(wù)設(shè)計開發(fā)、物流運輸、產(chǎn)品交付與現(xiàn)場管理、分包合同訂立與結(jié)算等任何環(huán)節(jié)，并快速傳遞與擴散。換言之，供應(yīng)鏈環(huán)境下項目采購風(fēng)險具有較強的聯(lián)動性、傳遞性和影響性。由于項目是具有一定時間、費用、和技術(shù)性能目標(biāo)的非日常性、非重復(fù)性、一次性的任務(wù)，項目組織具有臨時性；這些特點決定供應(yīng)鏈環(huán)境下一個項目的合作各方具有相對不確定性、非固定性，這又大大增加了項目供應(yīng)鏈采購風(fēng)險。綜上所述，基于供應(yīng)鏈的工程項目采購風(fēng)險管理是采購工作的重要內(nèi)容，對項目采購任務(wù)的順利完成，和項目整體目標(biāo)的順利實現(xiàn)發(fā)揮重大作用。

2?供應(yīng)鏈環(huán)境下工程項目采購風(fēng)險管理的重要性

2.1?供應(yīng)鏈環(huán)境下采購管理研究文獻綜述

在供應(yīng)鏈研究方面，哈佛商學(xué)院教授Michael·Porter通過價值鏈分析模式強調(diào)采購行為對于企業(yè)發(fā)展的重要作用，認(rèn)為采購環(huán)節(jié)具備供應(yīng)鏈的頂端控制權(quán)。邁克爾·波特在價值鏈的基礎(chǔ)上研究并提出采購管理增加企業(yè)價值，是供應(yīng)鏈管理的核心內(nèi)容。

段然（2015）對比供應(yīng)鏈采購與傳統(tǒng)采購管理模式，認(rèn)為供應(yīng)鏈采購管理相比傳統(tǒng)的采購管理呈現(xiàn)如下特點：

（1）采購管理重心轉(zhuǎn)向外部資源管理。

（2）采購模式轉(zhuǎn)向訂單拉動式。

（3）企業(yè)與供應(yīng)商關(guān)系轉(zhuǎn)向戰(zhàn)略合作關(guān)系。

（4）采購手段轉(zhuǎn)向信息化、平臺化。

（5）采購管理范圍轉(zhuǎn)向全流程管控。

朱有兆（2008）對供應(yīng)鏈環(huán)境下的戰(zhàn)略性采購管理與風(fēng)險控制進行研究，重點關(guān)注供應(yīng)鏈環(huán)境和戰(zhàn)略性采購風(fēng)險控制兩個問題，并給出幾點管理建議：

（1）戰(zhàn)略性采購管理要注重分析包括市場風(fēng)險、客戶關(guān)系管理風(fēng)險、企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險在內(nèi)的供應(yīng)鏈環(huán)境，并采取合理風(fēng)險規(guī)避手段做出最佳采購抉擇。

（2）應(yīng)對客戶關(guān)系管理風(fēng)險方面，戰(zhàn)略性采購管理要做到正確選擇和評估供應(yīng)商，與供應(yīng)商建立長期戰(zhàn)略伙伴關(guān)系，通過利益共享和風(fēng)險共擔(dān)來實現(xiàn)雙贏。

（3）應(yīng)對企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險方面，戰(zhàn)略性采購管理要注意提高供應(yīng)鏈采購人員的知識技能、綜合素質(zhì)，營造良好的內(nèi)部環(huán)境，做好企業(yè)內(nèi)控和全面風(fēng)險控制。

2.2?供應(yīng)鏈環(huán)境下項目采購風(fēng)險管理的重要性

項目風(fēng)險管理是項目承包單位對項目全壽命周期內(nèi)可能遇到的風(fēng)險進行預(yù)測、識別、分析、評估，并在此基礎(chǔ)上提出應(yīng)對策略，采取措施減少風(fēng)險造成的損失，最終實現(xiàn)項目目標(biāo)。從項目投標(biāo)方案設(shè)計開始，到承包合同訂立，最終至工程實施結(jié)束、項目投產(chǎn)運行的全過程，承包商要主動進行風(fēng)險預(yù)測、討論，采取回避、分散、轉(zhuǎn)移、減輕等各種可行辦法進行風(fēng)險管理。常見項目風(fēng)險管理方式如投保轉(zhuǎn)移風(fēng)險、投標(biāo)報價中增加風(fēng)險預(yù)防和應(yīng)對費用、承包和分包合同中約定風(fēng)險共擔(dān)條款等。

項目采購風(fēng)險管理主要是對項目采購過程中的各類風(fēng)險進行預(yù)測識別、分析評估、管理監(jiān)控，做到采購前預(yù)防、采購中減弱、采購后總結(jié)，最大程度地降低損失，滿足項目采購目標(biāo)，提高項目利潤。工程項目采購風(fēng)險管理對降低項目運營風(fēng)險、降低采購成本、保證項目質(zhì)量、保障工程順利實施、提升行業(yè)綜合競爭力發(fā)揮重大作用。

國內(nèi)外研究者已經(jīng)認(rèn)識到供應(yīng)鏈采購管理的重要性并開展相關(guān)研究，但是目前國內(nèi)把供應(yīng)鏈管理與項目采購風(fēng)險管理相結(jié)合的研究相對較少。本文在前人研究的基礎(chǔ)上，嘗試在供應(yīng)鏈環(huán)境下，結(jié)合項目全周期采購風(fēng)險控制過程，從風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險應(yīng)對、風(fēng)險監(jiān)控幾個方面探索基于供應(yīng)鏈的工程項目采購風(fēng)險管理研究，以期對降低項目采購風(fēng)險、控制采購成本、提高采購效率、提升工程項目管理水平、增加項目利潤起到積極有效的作用。

3?基于供應(yīng)鏈的工程項目采購風(fēng)險管理研究

3.1?風(fēng)險識別

風(fēng)險識別是根據(jù)工程項目實際，對可能影響項目推進的各種不利因素進行甄別，并進行采購前的風(fēng)險預(yù)防?；诠?yīng)鏈的工程項目采購全生命周期包括采購需求提出、采購計劃制定、招標(biāo)/詢價、評標(biāo)/比價、商務(wù)談判、合同實施監(jiān)督、違約索賠、糾紛處理等一系列活動，貫穿項目開始至項目結(jié)束的全過程。對各環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的風(fēng)險因素進行及時準(zhǔn)確的甄別是工程項目采購管理不可忽視的內(nèi)容。

供應(yīng)鏈系統(tǒng)內(nèi)部風(fēng)險主要包括需求變化風(fēng)險、成本風(fēng)險、供應(yīng)風(fēng)險、質(zhì)量風(fēng)險、運營風(fēng)險。工程項目設(shè)計的變更往往直接導(dǎo)致采購需求的變化，如產(chǎn)品規(guī)格參數(shù)變更、數(shù)量增加或減少。而需求的修改又會對采購成本產(chǎn)生影響，如選型變化增加成本、數(shù)量追加但原材料價格上漲增加采購費用、訂單取消對供應(yīng)商已生產(chǎn)部分材料和人工的補償?shù)取?yīng)商商業(yè)信用或經(jīng)營情況調(diào)查不利可能會導(dǎo)致供應(yīng)風(fēng)險、質(zhì)量風(fēng)險，影響施工進度、施工質(zhì)量和項目運營。

供應(yīng)鏈系統(tǒng)外部風(fēng)險包括經(jīng)濟風(fēng)險、政治風(fēng)險、自然風(fēng)險，細(xì)分如市場風(fēng)險、合同風(fēng)險、匯率風(fēng)險、稅率風(fēng)險、政策變化、戰(zhàn)爭、不可抗力自然災(zāi)害等。考慮外部風(fēng)險，工程項目采購人員要時刻關(guān)注國際國內(nèi)各領(lǐng)域各行業(yè)的新形勢新變化，結(jié)合企業(yè)工程項目特點，對各種風(fēng)險源保持敏感、精準(zhǔn)預(yù)測、有效應(yīng)對。

在識別工程項目的供應(yīng)鏈采購風(fēng)險后，采購人員需要對風(fēng)險進行定性或定量的分析評估，制定有效的風(fēng)險降低措施，及時止損。

3.2?風(fēng)險評估

風(fēng)險評估是在識別出風(fēng)險因素的前提下，根據(jù)風(fēng)險評估指標(biāo)，對各個風(fēng)險因素的發(fā)生概率、對項目影響程度進行綜合分析評估，并做好預(yù)警工作。

風(fēng)險評估經(jīng)常采用簡便易操作的專家評價法，可以由企業(yè)內(nèi)有經(jīng)驗的項目管理人員、采購人員、風(fēng)險控制人員等各領(lǐng)域?qū)I(yè)人士組建風(fēng)險管理組，通過打分建立風(fēng)險評估方案。

首先，對識別的各種風(fēng)險因素分析損失量（或影響程度）。

其次，對各種風(fēng)險因素的發(fā)生概率進行專家打分，如概率非常高1.0、概率高0.8、概率中0.6、概率低0.4、概率極低0.2。

最后，根據(jù)各風(fēng)險因素的損失量和發(fā)生概率計算各種風(fēng)險的風(fēng)險量，并劃分風(fēng)險等級。

采用這種評分方法對各風(fēng)險因素發(fā)生可能性進行打分，再結(jié)合權(quán)重得出各種風(fēng)險的總得分。根據(jù)以上總得分得到整個項目采購風(fēng)險值大小和可接受度，確定風(fēng)險因素的響應(yīng)順序和預(yù)防措施，形成完整的風(fēng)險評估方案。

3.3?風(fēng)險應(yīng)對

識別風(fēng)險和評估風(fēng)險，都是為了更好地應(yīng)對風(fēng)險，控制風(fēng)險。風(fēng)險控制就是對風(fēng)險進行管理和監(jiān)督，即采取風(fēng)險回避（預(yù)防）、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險自留等各種可能的方法來降低風(fēng)險發(fā)生概率，減輕風(fēng)險對項目造成的損失，保障工程項目順利推進。

風(fēng)險回避是在風(fēng)險發(fā)生前，針對發(fā)生可能性較高，對工程項目采購影響較大的風(fēng)險因素采取回避策略，如主動考慮改變物流路線、采購方案。風(fēng)險預(yù)防即在事故發(fā)生前，采取有形或無形的風(fēng)險預(yù)防措施，以降低損失發(fā)生概率或減少可能造成的后果。工程項目中有形的風(fēng)險預(yù)防常以工程技術(shù)為手段，如施工現(xiàn)場設(shè)置安全警示標(biāo)志、配備安全防護勞保用品、用電高峰期預(yù)備臨時發(fā)電機組或提前更換變壓器等。無形的風(fēng)險預(yù)防主要是加強項目人員教育、完善項目管理流程和規(guī)章制度，樹立安全施工、文明施工、規(guī)范施工的意識。

風(fēng)險轉(zhuǎn)移主要通過保險將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險公司或第三方物流公司，也可通過合同將風(fēng)險轉(zhuǎn)移到供應(yīng)鏈的各參與者。例如，成本補償合同可以把成本風(fēng)險轉(zhuǎn)移給買方，總價合同（閉口包干）可把風(fēng)險轉(zhuǎn)移給賣方。工程項目采購經(jīng)常采用總價合同，這就將原材料上漲等帶來的成本增加風(fēng)險轉(zhuǎn)移給供應(yīng)商。

風(fēng)險自留是在風(fēng)險發(fā)生后，抽取部分工程項目收入用于支付風(fēng)險帶來的損失，可以是立項初期有計劃地設(shè)立風(fēng)險預(yù)留金，也可以是無計劃自留即在損失發(fā)生后再安排資金。

根據(jù)工程項目規(guī)模大小和項目采購實際，可以選用一種風(fēng)險應(yīng)對方式，也可以多種風(fēng)險控制方法結(jié)合使用。基于供應(yīng)鏈的工程項目采購不同階段，可以多種方式結(jié)合做好風(fēng)險控制工作，這里舉例如下：

采購前，如招投標(biāo)與采購合同訂立階段，主要采購風(fēng)險是需求描述模糊不準(zhǔn)確、設(shè)計及采購需求變更、緊急采購、合同條款陷阱等。采購前風(fēng)險預(yù)防措施有以下幾點：

（1）申購文件中需求描述準(zhǔn)確并簽字，修改意見有審批及簽認(rèn)記錄。

（2）采購流程規(guī)定預(yù)留前置期，盡量避免緊急采購。

（3）規(guī)范商務(wù)談判，嚴(yán)格審查合同支付條件、交貨時間、質(zhì)保金、違約金等條款，簽訂嚴(yán)謹(jǐn)周密的采購合同。

（4）需求變化風(fēng)險也可以通過與供應(yīng)商、設(shè)計方聯(lián)合制定專業(yè)規(guī)范的項目設(shè)計方案、合理開展需求預(yù)測、準(zhǔn)確制定需求計劃等進行提前預(yù)防。

采購中，如產(chǎn)品運輸移交檢驗及現(xiàn)場管理階段，主要風(fēng)險涉及產(chǎn)品是否按期交付、合理包裝、安全運輸、充分檢驗、規(guī)范移交、現(xiàn)場是否妥善保管等問題。此階段風(fēng)險預(yù)防、轉(zhuǎn)移、自留措施有以下幾點：

（1）提前開展物流方案設(shè)計，加強對供應(yīng)商及第三方物流公司的資質(zhì)業(yè)績考察，加強產(chǎn)品到貨清點檢驗、單據(jù)移交、簽字驗收管理，完善設(shè)備現(xiàn)場監(jiān)督管理和獎懲制度提高保管質(zhì)量。

（2）針對成本風(fēng)險、供應(yīng)風(fēng)險、質(zhì)量風(fēng)險，工程項目采購人員應(yīng)當(dāng)關(guān)注市場行情，日常注重開發(fā)儲備供應(yīng)資源并進行分級分類管理、定期開展供應(yīng)商評估、優(yōu)化供應(yīng)商結(jié)構(gòu)，結(jié)合不同項目需求確定多源采購、戰(zhàn)略聯(lián)盟性單一采購或其他合理采購方式。

（3）同時，項目部可在供應(yīng)商工廠或項目現(xiàn)場派駐專業(yè)檢驗工程師加強監(jiān)督，減少供應(yīng)和質(zhì)量風(fēng)險。

（4）考慮項目運營風(fēng)險，企業(yè)要建立信息獲取和共享平臺、績效激勵機制、項目運營管理方案，做好風(fēng)險預(yù)警和預(yù)防工作。

采購后，如采購合同結(jié)算階段，主要采購風(fēng)險涉及采購資料是否完整移交、驗收文件和結(jié)算依據(jù)是否齊全。此類采購風(fēng)險的預(yù)防和轉(zhuǎn)移措施：做好采購過程文件文檔的收集歸檔工作，采購合同約定適合的計價結(jié)算方式、罰款條件、風(fēng)險共擔(dān)條款等以降低結(jié)算爭議。

3.4?風(fēng)險監(jiān)控

風(fēng)險應(yīng)對措施并不是一成不變的，應(yīng)該在工程項目采購執(zhí)行過程中根據(jù)實際情況不斷調(diào)整更新風(fēng)險管理方案，可以定期將采購過程中和采購已完成工作進行對比，反復(fù)評估風(fēng)險發(fā)生概率和影響程度，分析偏差并對偏差較大的采購項目進行動態(tài)監(jiān)控。具體來說，風(fēng)險監(jiān)控要做到以下幾點：（1）跟蹤已識別風(fēng)險。（2）檢測殘留風(fēng)險。（3）識別管理新風(fēng)險。（4）做好風(fēng)險管理記錄和資料歸檔工作，進行風(fēng)險管理總結(jié)，為后期工程項目采購風(fēng)險管理提供經(jīng)驗和借鑒。

4?結(jié)束語

本文以工程項目采購管理人員的視角分析了風(fēng)險管理的重要性，從風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險應(yīng)對、風(fēng)險監(jiān)控幾方面進行供應(yīng)鏈環(huán)境下工程項目采購風(fēng)險管理研究，并結(jié)合實際給出部分風(fēng)險控制建議。做好供應(yīng)鏈環(huán)境下的工程項目采購風(fēng)險管理工作可以幫助企業(yè)形成良好的項目運行環(huán)境，降低損失發(fā)生概率，促進項目采購目標(biāo)實現(xiàn)和項目順利推進，最終提升項目經(jīng)濟效益，增強企業(yè)的市場競爭力。

參考文獻

[1]蔣興宇.國際工程項目供應(yīng)鏈下的物資采購管理研究[J].新經(jīng)濟，2016，（08）.

[2]徐勇戈，陳欣然，李冉.工程項目供應(yīng)鏈的風(fēng)險管理研究[J].水力發(fā)電，2018，（08）.

[3]吳斌.建筑工程項目中基于供應(yīng)鏈管理的物料采購管理探討[J].商品與質(zhì)量，2019，（47）：244，269.

[4]劉雷.基于供應(yīng)鏈的項目采購風(fēng)險管理研究[J].中國物流與采購，2020，（07）.

[5]冷秀月.淺談工程總承包項目采購風(fēng)險管理工作[J].有色設(shè)備，2021，（01）.

[6]馬士華，林勇著.供應(yīng)鏈管理[M].北京：機械工業(yè)出版社，2016.

[7]朱有兆.供應(yīng)鏈環(huán)境下的戰(zhàn)略性采購管理與風(fēng)險控制研究[D].上海：復(fù)旦大學(xué)，2008.