摘 要：小企業(yè)在提高居民收入、提高就業(yè)率、拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長等多個(gè)方面都有非常重要的作用。本文基于企業(yè)自身的視角探討中小企業(yè)的現(xiàn)狀，找出問題癥結(jié)所在，并嘗試著羅列出相應(yīng)的對(duì)策和解決方法，以此來促進(jìn)中小企業(yè)的發(fā)展。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；融資；對(duì)策

一、前言

中小企業(yè)是實(shí)施創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)的重要載體，在提高居民收入、提高就業(yè)率、優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)等方面發(fā)揮了關(guān)鍵作用，它們逐漸成為推動(dòng)經(jīng)濟(jì)的一股巨大的力量。中小企業(yè)的健康成長對(duì)我國具備非比尋常的意義。然而，中小企業(yè)當(dāng)下融資問題突出。因此，本文從中小企業(yè)融資的目前現(xiàn)狀出發(fā)，站在企業(yè)的視角從多方面提出適當(dāng)?shù)慕ㄗh，給中小企業(yè)一點(diǎn)借鑒性的解決方法，有利于緩和目前嚴(yán)峻的情況。

二、中小企業(yè)融資現(xiàn)狀

（一）內(nèi)源融資占據(jù)重要的地位，但企業(yè)自籌能力不高

在很多中小企業(yè)成立的初期，企業(yè)主要依托自身的資金、親朋好友借貸等方式籌集資金。我國許多中小企業(yè)成立時(shí)間較短，由于企業(yè)信用等各方面的限制，企業(yè)很難取得銀行等金融機(jī)構(gòu)的融資資金。這些企業(yè)籌集資金的途徑非常少，主要依靠自籌融資和內(nèi)部集資，但是企業(yè)籌集的資金不能達(dá)到它們需要的資金量。在中小企業(yè)建立了企業(yè)自身的信用記錄以及規(guī)模發(fā)展到一定程度后，企業(yè)可以通過銀行借款、其他金融機(jī)構(gòu)借款、商業(yè)信用融資等方式進(jìn)行融資，但是目前大部分的中小企業(yè)主要依賴自身的內(nèi)源融資方式進(jìn)行資金融通。

（二）資金需求缺口大，間接融資以銀行借款為主

伴著中小企業(yè)領(lǐng)域的持續(xù)延伸，企業(yè)需要更多的金錢，企業(yè)內(nèi)部擁有的資本已經(jīng)不可以達(dá)到企業(yè)的預(yù)期，影響和妨礙了自身的發(fā)展壯大。從資金需求的角度來看，與大企業(yè)比較，我國中小企業(yè)比較多，需要的資本總量大。近幾年來，間接融資的融資成本相對(duì)較低，對(duì)中小企業(yè)而言，銀行借款和非銀行金融機(jī)構(gòu)借款無疑是很好的融資渠道?？墒?，在間接融資中，票據(jù)市場開始比較晚，成長歷程不完全規(guī)范。相對(duì)而言，銀行等金融機(jī)構(gòu)借款手續(xù)更為簡潔方便。

（三）民間融資廣泛存在，但不完全規(guī)范

一些中小企業(yè)由于自身問題的限制，向銀行貸款比較困難且手續(xù)流程較為繁瑣，然而，民間融資手續(xù)相對(duì)更加方便和容易。民間融資是指中小企業(yè)主要通過親戚朋友、民間的融資機(jī)構(gòu)、其他企業(yè)或私人等方式進(jìn)行借貸。一般來說，大多數(shù)民間借貸都是私底下雙方之間的交易，手續(xù)非常簡單方便。民間融資已經(jīng)成為社會(huì)融資的重要構(gòu)成部分，在中小企業(yè)中廣泛存在，但其融資成本高于金融機(jī)構(gòu)的融資成本，一些民間的融資機(jī)構(gòu)尚未完全規(guī)范。在一些私人的融資機(jī)構(gòu)中，借款利率非常高，甚至一些機(jī)構(gòu)的利率遠(yuǎn)遠(yuǎn)超越了國家標(biāo)準(zhǔn)。例如，那些非法集資和地下錢莊都是國家明令禁止的，它們都是不合法的。當(dāng)前，民間融資規(guī)模大、增長速度快，融資主體多元化，但有必要進(jìn)一步規(guī)范民間融資。

（四）中小企業(yè)融資宏觀環(huán)境

目前，我國在一定程度上為中小企業(yè)提供優(yōu)惠政策和政策傾向。中小企業(yè)融資的宏觀環(huán)境狀況正朝著良好的趨勢發(fā)展。2018年—2021年我國金融機(jī)構(gòu)人民幣信貸資金來源情況如表所示。

從表可以看出，近幾年來我國金融機(jī)構(gòu)人民幣信貸資金來源總額不斷快速增長。其中，金融機(jī)構(gòu)資金來源各項(xiàng)存款是資金總額的主要來源，財(cái)政性存款總體上呈現(xiàn)上升的趨勢，這有利于緩解中小企業(yè)融資的困難，但財(cái)政性存款總額相對(duì)較低。雖然政府給予了政策傾向，但僅靠政府一己之力無法解決資金不足的問題。中小企業(yè)自身和金融機(jī)構(gòu)也必需努力。

近年來，各項(xiàng)貸款占據(jù)了金融機(jī)構(gòu)人民幣信貸資金運(yùn)用總額的主要地位。有價(jià)證券及投資也逐步地增長，資本市場呈向成熟發(fā)展的趨勢。當(dāng)前，很多中小企業(yè)主要向銀行籌集資本。銀行對(duì)中小企業(yè)服務(wù)持續(xù)增加，貸款比例也逐步上升，但是中小企業(yè)資金需求缺口大，資金需求與供給不匹配，目前仍然沒辦法滿足中小企業(yè)的資金需求。很多小型的企業(yè)各方面存在一些的緣由，并不是那么容易拿到銀行的借款。

三、解決中小企業(yè)融資困難的對(duì)策

（一）提高企業(yè)管理水平

企業(yè)管理的水平不高不利于企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展。大多數(shù)民營中小企業(yè)都是家族式管理，管理模式混亂，沒有規(guī)范的規(guī)章制度。要提高企業(yè)的管理水平，首先，企業(yè)要完善企業(yè)的規(guī)章和管理制度，完善企業(yè)的責(zé)任體制。其次，企業(yè)要做好職工的培訓(xùn)工作，提升員工的能力和素養(yǎng)，培養(yǎng)專業(yè)的人才。另外，在雇傭人員方面，企業(yè)應(yīng)拋棄“雇傭親屬”的思想。最后，企業(yè)有必要強(qiáng)化管理會(huì)計(jì)的職能。管理會(huì)計(jì)通過科學(xué)的技術(shù)手段，收集、整理、計(jì)算和分析數(shù)據(jù)，進(jìn)一步衡量、評(píng)估和預(yù)測經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，從而改善企業(yè)經(jīng)營的管理方式，進(jìn)而提升中小企業(yè)的實(shí)力。

（二）完善企業(yè)的財(cái)務(wù)制度

中小企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)工作，健全企業(yè)內(nèi)部控制體系，完善相關(guān)財(cái)務(wù)制度，定期清查資產(chǎn)，披露真實(shí)的信息，不做舞弊、違法的事情。首先，企業(yè)應(yīng)建立各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理的工作制度，實(shí)行崗位責(zé)任制，讓每一個(gè)崗位的人員明確自己的責(zé)任，提高會(huì)計(jì)人員的素質(zhì)；其次，企業(yè)要做真實(shí)的賬簿，不做假賬違法行為，建立清晰明了的賬目，向外界披露真實(shí)可靠的財(cái)務(wù)信息；最后，企業(yè)要完善財(cái)務(wù)內(nèi)部的監(jiān)督和約束機(jī)制，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)工作和會(huì)計(jì)人員進(jìn)行全面監(jiān)督，同時(shí)要提高監(jiān)管人員的素質(zhì)。

（三）加強(qiáng)企業(yè)自身的信用建設(shè)

信用對(duì)企業(yè)的發(fā)展具有關(guān)鍵的作用，企業(yè)的信用良好可以提高企業(yè)經(jīng)營水平，提升企業(yè)的形象，更容易取得擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保和金融機(jī)構(gòu)的融資。中小企業(yè)要樹立誠信經(jīng)營的理念，建設(shè)誠實(shí)守信的企業(yè)文化，提高企業(yè)自身的償債能力和盈利水平，提高自身的社會(huì)公信力。在簽訂合同后，中小企業(yè)要遵守合約，不做背信棄義的事情。在融資過程中，中小企業(yè)應(yīng)按時(shí)償還借款，不拖欠、不逃避債務(wù)。金融機(jī)構(gòu)為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，在考慮中小企業(yè)的信用度達(dá)標(biāo)后才會(huì)提供融資服務(wù)。企業(yè)信用是企業(yè)日常經(jīng)營中一點(diǎn)一滴積累起來的，中小企業(yè)應(yīng)注重日常的積累，加強(qiáng)這方面的建設(shè)。