朱紅利

摘 要：隨著市場經(jīng)濟的快速發(fā)展與市場經(jīng)濟體制的不斷完善，獨資企業(yè)的發(fā)展規(guī)模也在逐漸擴大，帶動了我國經(jīng)濟的整體發(fā)展，提升了人們的物質(zhì)生活水平。同樣，也由于市場經(jīng)濟的快速發(fā)展，各企業(yè)之間的競爭也變得越來越激烈，導致很多獨資企業(yè)都面臨著一定的發(fā)展問題，其中就存在著資金管理方面的問題。在獨資企業(yè)發(fā)展過程中，通過加強資金管理，能夠為獨資企業(yè)后續(xù)的發(fā)展創(chuàng)造更多更高的經(jīng)濟效益，從而實現(xiàn)企業(yè)的長遠、可持續(xù)發(fā)展。為此，獨資企業(yè)就需要在發(fā)展中樹立正確的資金管理意識，科學合理地對企業(yè)內(nèi)部的資金進行預算管理和評估，科學有效地分析企業(yè)目前的資金現(xiàn)狀，進一步建立完善健全的資金管理制度。本文就資金管理存在的問題做出研究并提出相關(guān)解決對策，以供相關(guān)人員參考。

關(guān)鍵詞：獨資企業(yè)；資金管理；資金管理意識

對于獨資企業(yè)來說，合理的資金安排能夠保證企業(yè)順利有效地運行下去，同時，在企業(yè)內(nèi)部對資金進行有效科學配置，能使企業(yè)健康穩(wěn)定地發(fā)展下去。眾所周知，資金是一個企業(yè)賴以生存和發(fā)展的基礎(chǔ)，企業(yè)發(fā)展過程中若出現(xiàn)資金的限制或者短缺，那么在很大程度上就會對企業(yè)的發(fā)展以及企業(yè)現(xiàn)金流的狀況產(chǎn)生非常不利的影響。因此，獨資企業(yè)在運營的過程當中要不斷加強對資金管理的重視，提升資金的使用效率，實現(xiàn)企業(yè)發(fā)展的經(jīng)濟利益最大化，同時提升企業(yè)在行業(yè)之中的市場競爭力。

一、資金管理概述

（一）資金管理

資金管理是指企業(yè)在進行財務(wù)活動時必須遵循的基本原則與必須落實的重要管理工作，它指的是企業(yè)對自身所擁有的資金行使的所有權(quán)、使用權(quán)、收益權(quán)、處置權(quán)的管理活動，包括投資決策、資金支付和分配等。獨資企業(yè)進行資金管理同樣也是對企業(yè)內(nèi)部的資金使用方式以及分配方式加以調(diào)整，保證企業(yè)內(nèi)的資金流動處于可查詢的狀態(tài)，發(fā)揮每一筆資金應(yīng)有的作用，以此助推企業(yè)的后續(xù)發(fā)展。

除此之外，獨資企業(yè)通過資金管理這一方式對企業(yè)資金做出更加合理和完善的配置，進而可確保資金的合理使用。與此同時，資金管理也是通過對資金進行合理科學的管理來讓企業(yè)保持一定的優(yōu)勢，在一定程度上能夠保障企業(yè)資金的順利周轉(zhuǎn)，使得企業(yè)內(nèi)部的資金結(jié)構(gòu)更加完善和明確。

（二）加強獨資企業(yè)資金管理的意義

1．實現(xiàn)企業(yè)利益最大化，有利于企業(yè)長遠、可持續(xù)發(fā)展

獨資企業(yè)資金管理工作的順利推行，可以在一定程度上保證獨資企業(yè)財務(wù)管理工作的順利進行。在企業(yè)的經(jīng)營管理過程中，資金管理在其中起到了非常大的作用，獨資企業(yè)通過資金管理的方式，實現(xiàn)了獨資企業(yè)資金的統(tǒng)籌以及高效使用，提高資金利用率的同時還提高了企業(yè)的經(jīng)濟效益，能夠在一定程度上實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟效益最大化。除此之外，合理地對獨資企業(yè)的資金進行管理和分配，能夠幫助企業(yè)快速地實現(xiàn)其發(fā)展目標，同時通過對資金管理的實行能夠在很大層面上減少資金風險的出現(xiàn)，同時將企業(yè)的流動資金控制在一個合理的范圍之內(nèi)，可以有效地節(jié)約資金成本，實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟利益最大化。

2．合理管理企業(yè)資金，防止企業(yè)資金鏈斷裂

加強獨資企業(yè)的資金管理，對企業(yè)資金進行合理的分配，可以有效地防止企業(yè)資金鏈斷裂，保持企業(yè)流動資金的正常運轉(zhuǎn)，讓企業(yè)能夠?qū)崿F(xiàn)長遠可持續(xù)發(fā)展。

目前，我國的各個行業(yè)都實現(xiàn)了穩(wěn)定經(jīng)營和健康發(fā)展，但在實際運營過程中，也不可避免地會遇到一些問題，其中，資金管理的問題就顯得尤為突出。對于某些獨資企業(yè)而言，在其發(fā)展規(guī)模不斷擴大的過程中，如果企業(yè)發(fā)展相對穩(wěn)定，但在資金管理上卻比較放松，這勢必會對其運營發(fā)展造成不利的影響，出現(xiàn)資金鏈斷裂或者是資金周轉(zhuǎn)困難的情況，從而阻礙了企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的快速實現(xiàn)。

所以，在進行資金管理的時候，要對其進行科學的設(shè)置，并與公司的資金管理狀況相聯(lián)系，及時發(fā)現(xiàn)與之有關(guān)的問題，并針對問題出現(xiàn)的原因，給出相應(yīng)的資金管理對策，從而優(yōu)化資金管理模式，從源頭上對資金管理問題進行防控。并且，獨資企業(yè)在資金管理的過程中，引入集中管理模式，能夠?qū)Ω鞣N資源進行調(diào)整，從而實現(xiàn)對資金的科學調(diào)配與整合，防止資金隨意消耗，提升資金的使用效率，為企業(yè)更好的發(fā)展提供資金支持。

3．在一定程度上提升獨資企業(yè)抵抗資金風險的能力

良好的資金管理模式可以幫助一些獨資企業(yè)有效地管理閑置資金和盈余資金，實現(xiàn)企業(yè)資金的最大化利用。除此之外，在保證企業(yè)正常經(jīng)營情況中，且現(xiàn)金流穩(wěn)定的前提下，能夠?qū)⒏嗟馁Y金投入到產(chǎn)品研發(fā)、新市場開拓等方面，以支持企業(yè)戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。如果是在經(jīng)營狀況不佳的情況下，可以利用資金管理手段，為獨資企業(yè)開源節(jié)流，降低各環(huán)節(jié)經(jīng)營管理成本，從而提升企業(yè)的風險抵御能力。

與此同時，獨資企業(yè)的資金管理能夠保障企業(yè)的日常的資金需求，能夠大幅地減少企業(yè)日常生產(chǎn)運營中所遇到的資金風險事件，當獨資企業(yè)在面臨一定的資金風險時，良好的資金管理可以促使企業(yè)快速地調(diào)整運營方式，在很大程度上減少了資金風險給企業(yè)帶來的不良影響。

4．提高獨資企業(yè)內(nèi)部的管理水平，實現(xiàn)長遠可持續(xù)發(fā)展

對獨資企業(yè)而言，管理水平低是制約獨資企業(yè)發(fā)展的一個主要因素，同時，在獨資企業(yè)內(nèi)部的管理中，資金的使用和管理是一個非常關(guān)鍵的環(huán)節(jié)。因為資金管理的實施牽扯到了企業(yè)運營和發(fā)展的各個環(huán)節(jié)。除此之外，資金管理可以幫助管理者深化對企業(yè)經(jīng)營的全流程的理解，加強制度建設(shè)，完善企業(yè)內(nèi)控管理體系，提高獨資企業(yè)內(nèi)部的管理水平，實現(xiàn)企業(yè)的長遠、可持續(xù)發(fā)展。

二、當前獨資企業(yè)資金管理存在的問題

（一）資金管理意識不到位

當前許多獨資企業(yè)還存在著對資金管理的意識不明確，同時在企業(yè)的經(jīng)營管理過程中，還缺乏標準化的管理理念，從而導致企業(yè)內(nèi)部大多數(shù)人對于資金管理的意識不到位，且并不重視資金管理的工作。除此之外，由于獨資企業(yè)在資金運轉(zhuǎn)的過程中缺乏一定的資金管理意識，從而導致企業(yè)的資金沒有一個合理以及科學的使用和配置過程，同時對于資金的流入與流出也沒有明確的記錄方式，最后會使獨資企業(yè)資金管理的工作人員無法正確地落實資金管理的工作，使得獨資企業(yè)在行業(yè)市場上失去一定的競爭力。而由于獨資企業(yè)相關(guān)財務(wù)人員、管理人員的資金管理意識低，會造成企業(yè)的資金利用率低下，從而在一定程度上提高了企業(yè)運營的成本費用。

（二）資金管理模式與制度有待完善

就當前而言，市場經(jīng)濟飛速發(fā)展的背景之下，獨資企業(yè)的競爭是越來越激烈。但是在此過程中，仍然有大部分的獨資企業(yè)的資金管理制度和模式并不完善，從而導致獨資企業(yè)在經(jīng)營管理的過程中出現(xiàn)一系列的問題。除此之外，部分獨資企業(yè)在資金管理過程之中，雖然制定了相應(yīng)的資金管理計劃與制度，但是卻沒有將其落實下去，從而導致企業(yè)的資金管理有部分問題出現(xiàn)。與此同時，隨著經(jīng)濟的不斷發(fā)展，部分獨資企業(yè)所使用的資金管理模式和制度依然是傳統(tǒng)的資金管理方式，這就導致獨資企業(yè)的資金管理太過單一化，不能全面且客觀地對資金做出管理，因此就會產(chǎn)生資金過于分散和流動性變差的情況。

（三）資金管理信息化建設(shè)滯后

在信息技術(shù)飛速發(fā)展的今天，各行各業(yè)都開始引進信息技術(shù)來進行工作，在一定的程度上能夠大大地提高獨資企業(yè)的工作效率和工作質(zhì)量。但是，目前為止仍然有許多的獨資企業(yè)之中的資金管理信息化建設(shè)不完全，導致其資金管理的過程冗長且復雜，并且管理人員的工作效率也很低，在一定程度上對工作人員的積極性也沒有起到很好的作用，同時又由于部分獨資企業(yè)所采用的是傳統(tǒng)的資金管理模式，因此，在企業(yè)進行資金管理工作的時候就會使用到更多的人員來對資金做出管理和統(tǒng)計，在降低工資效率的同時還使得企業(yè)的人力成本增加了。

除此之外，由于傳統(tǒng)的資金管理模式大多是由人工來進行工作，所以企業(yè)的資金管理工作也會出現(xiàn)許多錯誤，譬如獨資企業(yè)的每個月或者是每個季度的資金核對不準確、資金的流向不明確等問題，因此信息化技術(shù)的建設(shè)對于獨資企業(yè)來說是非常必要且必需的一項發(fā)展趨勢。

（四）資金風險控制技術(shù)不完善

資金具有一定的時間價值，能夠在一定時間內(nèi)為企業(yè)帶來巨大的收益，但同樣的，資金也有一定的風險價值。在一些獨資企業(yè)的運營過程中，由于只是由一人所投資的公司，因此在一定程度上來說面臨資金風險也會相較于其他企業(yè)來說更加的危險以及多樣，譬如財務(wù)風險、運營風險等。如果企業(yè)的運營不通暢，資金調(diào)度不合理，將會使企業(yè)陷入財務(wù)危機當中。同時，如果獨資企業(yè)的資金管理不嚴，將會造成大量的資金被非法占用或者是挪用，從而使得企業(yè)陷入危機當中。除此之外，由于大部分的獨資企業(yè)沒有一個完整全面的資金風險管控技術(shù)，在一定程度上也會造成企業(yè)后續(xù)的資金流動困難，不利于獨資企業(yè)實現(xiàn)資金使用效益最大化以及經(jīng)濟效益最大化。

與此同時，由于資金風險控制技術(shù)的不完善，在很大程度上還會導致獨資企業(yè)面臨來自其他企業(yè)的威脅，從而會影響到獨資企業(yè)的市場競爭力，使得后續(xù)獨資企業(yè)的發(fā)展越來越困難。

三、解決獨資企業(yè)資金管理問題的有效對策

（一）完善管理模式與制度

在獨資企業(yè)的運營活動與經(jīng)濟活動之中，管理模式與制度的完善與優(yōu)化是企業(yè)需要長期進行的一項工作。資金管理工作也是如此，需要企業(yè)的相關(guān)管理人員不斷對制度與管理模式進行完善和優(yōu)化，才能使資金管理工作發(fā)揮出更好的作用，同時，在完善的制度的約束之下，獨資企業(yè)能夠有效地提高資金管理的整體質(zhì)量，最大限度地發(fā)揮出每一筆資金的作用，推動獨資企業(yè)的發(fā)展。除此之外，隨著市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，資金管理模式的完善和優(yōu)化能夠使獨資企業(yè)進一步提升企業(yè)核心競爭力，同時能夠更加適應(yīng)市場經(jīng)濟的變化。與此同時，管理模式和制度完善還能夠在一定程度上提高工作人員的工作效率，能夠?qū)崿F(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟效益的最大化，降低獨資企業(yè)的運營成本。

（二）加強資金管理信息化建設(shè)

雖然在目前的情況下，獨資企業(yè)很難一步到位地進行信息化建設(shè)，但是，要想實現(xiàn)進一步的發(fā)展，企業(yè)必須隨著當前社會與科技的發(fā)展狀況，有序地提高自己的信息化建設(shè)水平，將信息化建設(shè)中的缺陷彌補起來，打牢信息化管理基礎(chǔ)，為實施全面的信息化管理提供先決條件。與此同時，運用電腦和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)籌辦基金管理信息系統(tǒng)，固化資金管理制度，實現(xiàn)對資金管理流程和標準的高效、實時規(guī)范管理，輔助經(jīng)營決策，提高管理水平。在此基礎(chǔ)上，通過對資金管理以及財務(wù)信息管理的綜合性人才的培養(yǎng)，使得資金管理工作更加順利。

除此之外，資金管理信息化的建設(shè)能夠在很大層面上對資金的流動以及使用方向做出一個明確的提示，有助于企業(yè)查詢當月或者是本季度的資金流動狀況，同時，為企業(yè)的管理層制定下月或下個季度的資金使用流動狀況提供決策依據(jù)。

（三）構(gòu)建完善的資金風控體系

獨資企業(yè)通過構(gòu)建完善的資金風控體系能夠幫助企業(yè)在很大程度上避免財務(wù)風險以及運營風險等，同時通過構(gòu)建完善的資金風控體系，能夠?qū)Y金運行的每個環(huán)節(jié)進行全面且準確的監(jiān)控，在一定程度上降低資金管理風險。除此之外，企業(yè)在建立了完善的資金風控體系之后，還需要有專業(yè)的人員來對這項工作進行落實，才能確保風控體系有效全面地運行，降低資金的使用風險。

結(jié)束語

綜上所述，獨資企業(yè)應(yīng)當在企業(yè)內(nèi)部圍繞資金管理工作建立健全資金管理模式，突出資金管理的重要性，樹立資金管理意識，這樣能夠在極大層面上解決獨資企業(yè)資金運轉(zhuǎn)過程中所遇到的麻煩。除此之外，獨資企業(yè)通過對資金管理工作模式的不斷優(yōu)化，能夠提升企業(yè)的管理效率，降低企業(yè)資金流動的風險性，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展提供穩(wěn)定的資金保障。

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[作者單位：艾尼克斯電子（蘇州）有限公司]