王亞平

（中國(guó)對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)）

所謂企業(yè)國(guó)際合規(guī)，指的是企業(yè)要自覺遵守國(guó)際公約和通行規(guī)則，遵守相關(guān)國(guó)家（地區(qū)）法律法規(guī)、行業(yè)準(zhǔn)則和監(jiān)管規(guī)定。近年來國(guó)際社會(huì)對(duì)企業(yè)合規(guī)要求普遍收緊，更由于美西方濫用合規(guī)制裁“大棒”，使國(guó)際合規(guī)問題日趨復(fù)雜化。有鑒于此，當(dāng)前加強(qiáng)企業(yè)國(guó)際合規(guī)與提升合規(guī)應(yīng)對(duì)能力同樣重要。

一、企業(yè)國(guó)際合規(guī)與合規(guī)應(yīng)對(duì)須引起高度重視

（一）國(guó)際合規(guī)要求日趨收緊

當(dāng)前國(guó)際形勢(shì)錯(cuò)綜復(fù)雜，百年變局與世紀(jì)疫情交織，以俄烏戰(zhàn)爭(zhēng)為代表的地域沖突未現(xiàn)緩和跡象，能源糧食危機(jī)等全球化問題頻發(fā)，世界經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇乏力。為生存和安全發(fā)展計(jì)，各國(guó)自顧傾向抬頭，逆全球化和單邊主義、保護(hù)主義明顯上升。

面對(duì)當(dāng)前復(fù)雜的國(guó)際經(jīng)濟(jì)環(huán)境，在全球產(chǎn)業(yè)鏈進(jìn)入深度調(diào)整與重構(gòu)時(shí)期，各國(guó)建立和調(diào)整更加嚴(yán)格的企業(yè)合規(guī)監(jiān)管制度，加強(qiáng)了合規(guī)立法深度與執(zhí)法力度，要求企業(yè)實(shí)施更加主動(dòng)和嚴(yán)格的合規(guī)經(jīng)營(yíng)。同時(shí)，聯(lián)合國(guó)、經(jīng)合組織、世界銀行集團(tuán)等國(guó)際組織對(duì)企業(yè)國(guó)際合規(guī)形成進(jìn)一步共識(shí)。例如，近年來國(guó)際多邊開發(fā)銀行加大對(duì)發(fā)展中國(guó)家的投資力度，但同時(shí)對(duì)高標(biāo)準(zhǔn)合規(guī)政策、誠(chéng)信準(zhǔn)則等提出了更高要求，參與國(guó)際投資和融資的中資企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)凸顯。2022年我遭遇貿(mào)易救濟(jì)調(diào)查案件數(shù)量全球占比超四成，共有16個(gè)國(guó)家（地區(qū)）對(duì)我新發(fā)起貿(mào)易救濟(jì)調(diào)查46起，涉案金額27.6億美元。印度《鑄幣報(bào)》2月6日?qǐng)?bào)道，印度政府已確定對(duì)345種產(chǎn)品制定質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，以抵制從中國(guó)進(jìn)口不合格產(chǎn)品。

（二）美西方蓄意打壓使國(guó)際合規(guī)問題日趨復(fù)雜化

2018年11月，美國(guó)司法部啟動(dòng)一個(gè)“中國(guó)行動(dòng)計(jì)劃”，深究細(xì)查與美國(guó)企業(yè)存有競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系的中國(guó)公司是否違反他們的《反海外腐敗法》，通過“長(zhǎng)臂管轄”打壓中國(guó)企業(yè)，這兩年是案件暴露的多發(fā)期。2022年10月美國(guó)公布《國(guó)家安全報(bào)告》，提出未來10年是打壓、遏制中國(guó)崛起的關(guān)鍵10年。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，最近2～3年美國(guó)共計(jì)將我700多家實(shí)體列入“出口管制實(shí)體清單”“軍工復(fù)合體清單”“未經(jīng)驗(yàn)證清單”等實(shí)施制裁。“走出去”企業(yè)受制裁數(shù)量急劇增加：2019年15家，2021年39家，2022年1～5月64家。今年1月31日，美國(guó)貿(mào)易代表辦公室網(wǎng)站公布“2022年假冒和盜版惡名市場(chǎng)名單”，將微信電子商務(wù)生態(tài)系統(tǒng)確定為中國(guó)“最大的假冒商品平臺(tái)”之一，還包括阿里全球速賣通、百度網(wǎng)盤、敦煌網(wǎng)、拼多多、淘寶等網(wǎng)絡(luò)市場(chǎng)，以及中國(guó)境內(nèi)的七個(gè)實(shí)體市場(chǎng)。這預(yù)示著美國(guó)隨時(shí)有可能以合規(guī)等名義打壓相關(guān)中國(guó)企業(yè)。

二、中國(guó)企業(yè)國(guó)際合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)頻發(fā)

最近幾年，在對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易活動(dòng)和“一帶一路”建設(shè)中，中國(guó)企業(yè)的國(guó)際合規(guī)問題越來越多。一旦被坐實(shí)違規(guī)，企業(yè)不僅會(huì)面臨聲譽(yù)損害、高額罰款，當(dāng)事人甚至?xí)庥鲂淌绿幜P等嚴(yán)重后果。對(duì)我國(guó)家形象、對(duì)外經(jīng)貿(mào)事業(yè)和“一帶一路”建設(shè)也會(huì)帶來無可估量的損失。所以我們對(duì)中國(guó)企業(yè)的各類國(guó)際合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)要正確研判，區(qū)別對(duì)待，精準(zhǔn)應(yīng)對(duì)。

（一）明知故犯的違規(guī)

首先我們應(yīng)該承認(rèn)，在中國(guó)企業(yè)的國(guó)際違規(guī)案例中，有不少屬于腐敗或商業(yè)賄賂、欺騙與弄虛作假、內(nèi)幕交易和違規(guī)投標(biāo)、財(cái)稅造假和金融違規(guī)等。例如，美國(guó)證交會(huì)2020年4月對(duì)中國(guó)陌陌公司企業(yè)發(fā)展副總裁的內(nèi)幕交易進(jìn)行指控，因?yàn)槠湓谥烙嘘P(guān)即將進(jìn)行收購(gòu)的重大非公開信息的情況下，非法交易陌陌證券并獲得相關(guān)收益。同年12月，美證交會(huì)指控中國(guó)咖啡零售商瑞幸捏造有關(guān)收入、支出和凈虧損的不實(shí)陳述，以欺騙投資者關(guān)于瑞幸的財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)。最后瑞幸同意支付1.8億美元的罰款，以解決欺詐和財(cái)務(wù)違規(guī)指控。

又例如，2022年11月，美國(guó)司法部宣布，深圳新世界集團(tuán)被指控犯有8項(xiàng)罪名，包括3項(xiàng)誠(chéng)信服務(wù)電訊欺詐罪，4項(xiàng)跨州與跨國(guó)不法旅行行賄罪，1項(xiàng)賄賂罪。檢方指控，2013—2018年，該公司賄賂洛杉磯市前議員何賽·惠澤爾，以幫助其獲得市政府批準(zhǔn)建設(shè)一座77層的高樓。此案件可能還會(huì)牽涉到中國(guó)的一些其他地產(chǎn)商。2022年12月12日消息，富力地產(chǎn)聯(lián)席董事長(zhǎng)涉嫌行賄在英國(guó)被捕。欺詐和賄賂在我國(guó)內(nèi)房地產(chǎn)行業(yè)屢見不鮮，一些地產(chǎn)商欺詐賄賂到國(guó)外去了。這些罪名如被坐實(shí)，就不是簡(jiǎn)單的違規(guī)案了，而是典型的國(guó)際腐敗案，要堅(jiān)決反對(duì)和嚴(yán)厲打擊，這也是我們要在加強(qiáng)企業(yè)合規(guī)建設(shè)中預(yù)防和堅(jiān)決杜絕的。

（二）懵懵懂懂的違規(guī)

最近幾年，國(guó)際經(jīng)貿(mào)通行規(guī)則不斷調(diào)整，各國(guó)收緊進(jìn)出口管制和安全審查力度，我們企業(yè)來不及適應(yīng)調(diào)整，有時(shí)也出現(xiàn)了一些不了解情況的懵懂違規(guī)問題。

跨境電商作為我國(guó)對(duì)外貿(mào)易新業(yè)態(tài)、新模式，近幾年增長(zhǎng)迅速。但從2021年4月開始，國(guó)際最大的電商平臺(tái)亞馬遜痛下殺手，許多中國(guó)電商賣家遭到“封號(hào)”懲罰?！胺馓?hào)”后再恢復(fù)的可能性幾乎為零。賣家輕則元?dú)獯髠?，重則相當(dāng)于直接被判“死刑”?！胺馓?hào)”的直接原因是“涉嫌違反亞馬遜平臺(tái)規(guī)則”，如出現(xiàn)“花錢刷好評(píng)”“重復(fù)鋪貨銷售相同產(chǎn)品”等。這也許是中國(guó)賣家不了解亞馬遜這些規(guī)則，最起碼亞馬遜原來不追究這些不合規(guī)問題，現(xiàn)在迫于美國(guó)政府壓力，亞馬遜從嚴(yán)管理了。中國(guó)電商懵懵懂懂地違了規(guī)，懵懵懂懂地遭受損失。

世界銀行、亞洲開發(fā)銀行等近幾年內(nèi)外部投訴和舉報(bào)案件大幅上升，世行2021財(cái)年數(shù)量達(dá)4311件。截至2022年6月底，共有2989家企業(yè)和1143名個(gè)人被禁止參與亞開行資助的活動(dòng)，這里面都有相當(dāng)數(shù)量的中國(guó)企業(yè)。例如施璐得亞洲有限公司對(duì)世行規(guī)則不了解，想當(dāng)然地從自身角度解讀，導(dǎo)致2021年3月世行以該公司在緬甸參與一次由世行資助的太陽能光伏項(xiàng)目投標(biāo)時(shí)，隱瞞了其“雇傭中間人幫助中標(biāo)”的事實(shí)，構(gòu)成欺詐行為而對(duì)其制裁，被世行列入“除名清單”至少16個(gè)月。

所以，中國(guó)企業(yè)不但要立足于基本的守法合規(guī)，還要不斷地學(xué)習(xí)研究、跟蹤了解國(guó)際合規(guī)的新變化和新趨勢(shì)，要跟蹤了解國(guó)際通行規(guī)則的發(fā)展變化，跟蹤了解相關(guān)國(guó)家法律規(guī)則的調(diào)整和變化，跟蹤了解進(jìn)出口管制和貿(mào)易摩擦的新情況、新變化，盡量避免不知不覺、懵懵懂懂的違規(guī)。

（三）美西方蓄意打壓的所謂“合規(guī)”

近年來，美西方對(duì)中國(guó)實(shí)行全面的戰(zhàn)略圍堵和經(jīng)濟(jì)遏制，中國(guó)企業(yè)面臨的最大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是美西方蓄意打壓產(chǎn)生的所謂“合規(guī)”問題，而且這種蓄意打壓愈演愈烈。最近幾個(gè)月就有一系列借“合規(guī)”之名，行打壓之實(shí)的案例。

2021年10月19日，美國(guó)商務(wù)部發(fā)布公告，決定對(duì)原產(chǎn)于中國(guó)的某些貨運(yùn)車輛耦合器及其零件啟動(dòng)反傾銷和反補(bǔ)貼調(diào)查，涉及中國(guó)中車股份有限公司、中車齊齊哈爾車輛有限公司、重慶通耀交通裝備有限公司、青島連山鑄造有限公司等12家中國(guó)企業(yè)。同月，美國(guó)國(guó)防部將大疆科技、華大基因等13家中國(guó)企業(yè)定性為“涉軍”企業(yè)，不但“拉黑”這些企業(yè)，還禁止購(gòu)買或出售這些公司的公開交易證券。2021年11月中旬，G20巴厘島峰會(huì)剛剛結(jié)束，美就公布13家企業(yè)制裁名單，其中7家為中國(guó)企業(yè)。2021年11月25日，美國(guó)聯(lián)邦通信委員會(huì)下達(dá)制裁令，聲稱華為、中興、?？低?、海能達(dá)和浙江大華5家公司的產(chǎn)品對(duì)美國(guó)的國(guó)家安全“構(gòu)成了不可接受的風(fēng)險(xiǎn)”，因此決定禁止在美國(guó)銷售這5家公司生產(chǎn)的一切設(shè)備。這是近年來美國(guó)政府對(duì)中國(guó)企業(yè)下達(dá)的最嚴(yán)厲制裁令。同月，英國(guó)以國(guó)家安全為由，要求中國(guó)安世半導(dǎo)體公司出售英國(guó)新晶圓廠至少86%的股份，提出將支付1億英鎊要求中廣核退出英國(guó)賽茲韋爾C核電項(xiàng)目。加拿大政府命令3家中國(guó)企業(yè)退出加拿大鋰礦開發(fā)的投資。

針對(duì)美西方借合規(guī)之名，行打壓、遏制之實(shí)，我們一定要未雨綢繆，積極應(yīng)對(duì)，必要時(shí)堅(jiān)決開展“有理、有利、有節(jié)”的斗爭(zhēng)。但在另一方面，我們要深入分析和研判美西方系列打壓可能會(huì)給我們國(guó)家和企業(yè)帶來哪些損害，風(fēng)險(xiǎn)究竟有多大，必要時(shí)也需有效規(guī)避，“繞著走”，力爭(zhēng)把損失減少到最低限度。

三、加強(qiáng)中國(guó)企業(yè)的國(guó)際合規(guī)與國(guó)際合規(guī)應(yīng)對(duì)

企業(yè)國(guó)際合規(guī)首先是企業(yè)的自律、自治行為，政府可以從多方面指導(dǎo)推動(dòng)。企業(yè)國(guó)際合規(guī)應(yīng)對(duì)，政府更應(yīng)發(fā)揮統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)和指導(dǎo)作用。

（一）統(tǒng)籌推進(jìn)國(guó)際合規(guī)和合規(guī)應(yīng)對(duì)研究

應(yīng)由國(guó)家商務(wù)部等政府部門主導(dǎo)，發(fā)揮行業(yè)商會(huì)、協(xié)會(huì)、學(xué)會(huì)和專業(yè)研究機(jī)構(gòu)作用，與企業(yè)一起，統(tǒng)籌推進(jìn)中國(guó)企業(yè)國(guó)際合規(guī)和合規(guī)應(yīng)對(duì)研究。一是加強(qiáng)國(guó)際規(guī)則研究，爭(zhēng)取國(guó)際規(guī)則制訂中的更多話語權(quán)，引導(dǎo)企業(yè)更加自覺地對(duì)接國(guó)際經(jīng)貿(mào)規(guī)則；二是推進(jìn)“走出去”企業(yè)國(guó)際合規(guī)研究，尤其要加強(qiáng)對(duì)數(shù)據(jù)出境、貿(mào)易相關(guān)、多重管轄等重點(diǎn)合規(guī)領(lǐng)域的研究;三是開展“走出去”企業(yè)國(guó)際合規(guī)應(yīng)對(duì)研究，對(duì)不同類別的合規(guī)問題，研究出不同的對(duì)應(yīng)措施和方法，有效提升“走出去”企業(yè)的合規(guī)應(yīng)對(duì)能力。有時(shí)政府部門可主導(dǎo)開展國(guó)際合規(guī)應(yīng)對(duì)。如2022年11月16日世貿(mào)組織專家組發(fā)布最終報(bào)告，我訴美鋼鋁232措施世貿(mào)爭(zhēng)端案勝訴，美對(duì)華又一單邊措施被裁違規(guī)。12月12日，中國(guó)針對(duì)美國(guó)對(duì)華芯片等出口管制措施在世貿(mào)組織提起訴訟。四是指導(dǎo)建立“走出去”企業(yè)國(guó)際合規(guī)和合規(guī)應(yīng)對(duì)咨詢平臺(tái)，助力“走出去”企業(yè)加強(qiáng)合規(guī)建設(shè)，積極應(yīng)對(duì)國(guó)際經(jīng)貿(mào)爭(zhēng)端。

（二）加大企業(yè)境外合規(guī)管理立法力度

由國(guó)家主管部門牽頭，以2018年12月發(fā)改委、外交部、商務(wù)部等7部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)境外經(jīng)營(yíng)管理指引》為基礎(chǔ)，適當(dāng)補(bǔ)充國(guó)際合規(guī)應(yīng)對(duì)內(nèi)容，修改完善企業(yè)“走出去”合規(guī)指引。參照國(guó)資委《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》，爭(zhēng)取早日出臺(tái)更高層級(jí)的《企業(yè)境外合規(guī)管理辦法》，為企業(yè)國(guó)際合規(guī)和合規(guī)應(yīng)對(duì)打下堅(jiān)實(shí)的法律制度基礎(chǔ)。

（三）強(qiáng)化對(duì)“走出去”企業(yè)合規(guī)指導(dǎo)與監(jiān)督

可由國(guó)家商務(wù)部牽頭，協(xié)調(diào)、指導(dǎo)和監(jiān)督“走出去”企業(yè)的合規(guī)建設(shè)和國(guó)際合規(guī)應(yīng)對(duì)工作。建議在商務(wù)部對(duì)外投資與經(jīng)濟(jì)合作司設(shè)立國(guó)際合規(guī)處，負(fù)責(zé)“走出去”企業(yè)合規(guī)建設(shè)與國(guó)際合規(guī)應(yīng)對(duì)的日常事務(wù)工作。由商務(wù)部委托相關(guān)社團(tuán)和專業(yè)研究機(jī)構(gòu)開展企業(yè)國(guó)際合規(guī)與合規(guī)應(yīng)對(duì)理論研究，指導(dǎo)舉辦“企業(yè)國(guó)際合規(guī)與合規(guī)應(yīng)對(duì)”研討會(huì)和論壇。組織或委托開展“走出去”企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人、合規(guī)部門負(fù)責(zé)人和合規(guī)管理員專題培訓(xùn)。駐外使領(lǐng)館應(yīng)加強(qiáng)對(duì)“走出去”企業(yè)合規(guī)指導(dǎo)，建議配備專人督導(dǎo)，指導(dǎo)幫助企業(yè)加強(qiáng)合規(guī)管理，做好國(guó)際合規(guī)應(yīng)對(duì)工作。

（四）規(guī)范“走出去”企業(yè)合規(guī)體系建設(shè)

統(tǒng)一要求“走出去”企業(yè)建立規(guī)范完備的企業(yè)合規(guī)管理體系。一是企業(yè)建立國(guó)際合規(guī)基本制度；二是配備與企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)相適應(yīng)的國(guó)際合規(guī)專業(yè)人才隊(duì)伍。合規(guī)管理員要參與境外項(xiàng)目全過程，發(fā)揮合規(guī)審查作用；三是建立合規(guī)運(yùn)行機(jī)制，完善運(yùn)行過程中的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、監(jiān)測(cè)和評(píng)估，建立合規(guī)考核機(jī)制、培訓(xùn)機(jī)制、舉報(bào)機(jī)制、追責(zé)機(jī)制和獎(jiǎng)懲機(jī)制等；四是“走出去”企業(yè)應(yīng)該根據(jù)涉外業(yè)務(wù)特點(diǎn)，根據(jù)國(guó)際公約、國(guó)際通行規(guī)則，所在國(guó)家（地區(qū)）法律法規(guī)、進(jìn)出口管制和國(guó)際貿(mào)易摩擦風(fēng)險(xiǎn)等，制定合規(guī)管理具體措施或?qū)ｍ?xiàng)指南。

（五）推動(dòng)培育“走出去”企業(yè)合規(guī)文化

“走出去”企業(yè)應(yīng)培育合規(guī)文化，營(yíng)造企業(yè)國(guó)際合規(guī)經(jīng)營(yíng)良好氛圍。一是要將國(guó)際合規(guī)管理納入“走出去”企業(yè)公司治理體系之中，強(qiáng)化專題學(xué)習(xí)，推動(dòng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人強(qiáng)化合規(guī)意識(shí)，帶頭依法依規(guī)開展經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)；二是“走出去”企業(yè)要建立常態(tài)化合規(guī)培訓(xùn)機(jī)制，派外人員出境前必須接受國(guó)際合規(guī)專題培訓(xùn)，“走出去”企業(yè)境外工作人員應(yīng)定期接受國(guó)際合規(guī)培訓(xùn)；三是加強(qiáng)合規(guī)宣傳教育，及時(shí)發(fā)布企業(yè)合規(guī)手冊(cè)，組織簽訂合規(guī)承諾，強(qiáng)化全員守法誠(chéng)信、合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)，培育具有“走出去”企業(yè)特色的企業(yè)合規(guī)文化。