麥志泉
摘 要:中小企業(yè)必須高度重視財(cái)務(wù)資金管理工作,結(jié)合自身實(shí)際情況,積極開(kāi)展優(yōu)化與創(chuàng)新,從而實(shí)現(xiàn)對(duì)財(cái)務(wù)資金管理工作的優(yōu)化與完善,提高整體發(fā)展水平。本文針對(duì)中小企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理中存在的問(wèn)題進(jìn)行了分析,并提出了幾點(diǎn)對(duì)策。
關(guān)鍵詞:中小企業(yè);資金管理
財(cái)務(wù)資金管理作為企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心,在企業(yè)的日常運(yùn)營(yíng)與發(fā)展中發(fā)揮著至關(guān)重要的作用。中小企業(yè)在當(dāng)前市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下,必須高度重視財(cái)務(wù)資金管理工作,積極開(kāi)展改革與創(chuàng)新,提高企業(yè)整體發(fā)展水平。通過(guò)加強(qiáng)中小企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理,能夠有效提高企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平,降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),對(duì)提高中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益與競(jìng)爭(zhēng)能力具有重要意義。
一、中小企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理的內(nèi)涵
在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制不斷完善的過(guò)程中,中小企業(yè)成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要力量,也為我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展做出了巨大的貢獻(xiàn)。財(cái)務(wù)資金管理是中小企業(yè)管理工作的重要組成部分,也是企業(yè)管理工作中的重點(diǎn)和難點(diǎn),是企業(yè)管理工作中十分重要的環(huán)節(jié)。通過(guò)加強(qiáng)中小企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理工作,可以有效提高中小企業(yè)的整體發(fā)展水平,使其更好地適應(yīng)新形勢(shì)下經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求,推動(dòng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)不斷向前發(fā)展。因此,中小企業(yè)必須高度重視財(cái)務(wù)資金管理工作,加強(qiáng)對(duì)資金運(yùn)動(dòng)規(guī)律的認(rèn)識(shí)與研究,對(duì)企業(yè)資金進(jìn)行有效的掌控與規(guī)劃,從而為企業(yè)資金使用效率的提高奠定基礎(chǔ)。
二、中小企業(yè)強(qiáng)化財(cái)務(wù)資金管理工作的意義
中小企業(yè)強(qiáng)化財(cái)務(wù)資金管理工作,是提高其資金利用效率、降低企業(yè)資金運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、提升企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的有效措施。中小企業(yè)強(qiáng)化財(cái)務(wù)資金管理工作,能夠促進(jìn)其自身經(jīng)營(yíng)效益的提升。由于中小企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理制度不夠完善,導(dǎo)致企業(yè)在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中,存在許多不規(guī)范的行為,導(dǎo)致企業(yè)自身經(jīng)濟(jì)利益受到損害,嚴(yán)重影響了企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展。因此,中小企業(yè)需要通過(guò)不斷地加強(qiáng)財(cái)務(wù)資金管理工作從而提高其經(jīng)濟(jì)效益。
中小企業(yè)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中重要的組成部分,要想實(shí)現(xiàn)自身長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展就必須充分發(fā)揮自身的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。通過(guò)強(qiáng)化財(cái)務(wù)資金管理工作,能夠幫助中小企業(yè)拓寬融資渠道、降低融資風(fēng)險(xiǎn)、提升企業(yè)信用等級(jí)以及增強(qiáng)其市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。
三、中小企業(yè)管理財(cái)務(wù)資金遭遇的問(wèn)題
(一)中小企業(yè)融資存在困難
我國(guó)中小企業(yè)融資難的問(wèn)題,主要是由于中小企業(yè)自身存在著一定的問(wèn)題,使得其在融資時(shí)面臨很多困難。首先,中小企業(yè)自身存在著較大的資金缺口,從而導(dǎo)致其在進(jìn)行融資時(shí)會(huì)受到一定的限制。其次,由于中小企業(yè)自身缺乏完善的管理制度,從而使得其在資金管理過(guò)程中出現(xiàn)了諸多問(wèn)題。此外,由于我國(guó)政府對(duì)中小企業(yè)融資問(wèn)題沒(méi)有進(jìn)行全面系統(tǒng)的調(diào)研,因此許多中小企業(yè)并沒(méi)有認(rèn)識(shí)到融資的重要性。另外,由于我國(guó)金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)貸款時(shí)存在著諸多限制條件,因此許多中小企業(yè)無(wú)法獲得相關(guān)貸款。例如根據(jù)我國(guó)《商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款指導(dǎo)意見(jiàn)》,商業(yè)銀行需要對(duì)年銷(xiāo)售額在500萬(wàn)元以下的小微企業(yè)進(jìn)行放貸,但是許多小微企業(yè)并沒(méi)有達(dá)到這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)。此外還有一些企業(yè)在申請(qǐng)貸款時(shí)還需要提供擔(dān)保,這也使得許多小微企業(yè)無(wú)法獲得融資。
在中小企業(yè)發(fā)展的過(guò)程中,也會(huì)面臨著很多風(fēng)險(xiǎn)因素。首先是企業(yè)的信用問(wèn)題。由于許多中小企業(yè)都沒(méi)有形成完善的財(cái)務(wù)管理體系,因此其在信用方面存在著較大的問(wèn)題。此外還有一些中小企業(yè)因缺乏足夠的誠(chéng)信而導(dǎo)致其在融資過(guò)程中出現(xiàn)了資金缺口問(wèn)題。其次是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。由于中小企業(yè)自身抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱,因此當(dāng)遇到經(jīng)濟(jì)不景氣或市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)較大時(shí),其經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)凸顯出來(lái)。另外還有一些中小企業(yè)因?yàn)槿谫Y困難而導(dǎo)致資金鏈斷裂,從而出現(xiàn)嚴(yán)重的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。最后是政策風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。由于我國(guó)政府對(duì)中小企業(yè)的扶持力度較小,因此很多企業(yè)難以從政府那里獲得相關(guān)優(yōu)惠政策或補(bǔ)貼等。
(二)中小企業(yè)缺乏管理資金的完善機(jī)制
我國(guó)中小企業(yè)由于在發(fā)展過(guò)程中缺乏完善的財(cái)務(wù)資金管理制度,導(dǎo)致其在管理資金時(shí)出現(xiàn)了許多問(wèn)題,其中包括資金管理不規(guī)范、資金管理效率低以及資金管理風(fēng)險(xiǎn)大等。例如部分中小企業(yè)財(cái)務(wù)人員為了完成工作任務(wù),從而會(huì)采取不合理的方式來(lái)完成財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的處理工作,這不僅會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的運(yùn)營(yíng)成本增加,同時(shí)還會(huì)降低企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。另外還有些中小企業(yè)在進(jìn)行財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)處理時(shí)存在著嚴(yán)重的失誤,這也導(dǎo)致企業(yè)的資金使用率下降。
(三)中小企業(yè)未規(guī)劃資金預(yù)算及運(yùn)用
由于我國(guó)中小企業(yè)規(guī)模較小,因此其在資金管理方面存在著很多不足。例如一些中小企業(yè)在進(jìn)行資金管理時(shí),只重視對(duì)收入的管理,而忽視了對(duì)成本費(fèi)用的控制。此外由于一些中小企業(yè)在進(jìn)行資金管理時(shí),并沒(méi)有制定完善的預(yù)算機(jī)制,從而導(dǎo)致其資金管理效果不理想。除此之外,由于許多中小企業(yè)在進(jìn)行資金預(yù)算時(shí)沒(méi)有制定明確的預(yù)算目標(biāo),因此其資金預(yù)算結(jié)果與實(shí)際情況并不相符。在實(shí)際操作中,這些企業(yè)往往會(huì)出現(xiàn)資金管理目標(biāo)與實(shí)際經(jīng)營(yíng)目標(biāo)相脫節(jié)的問(wèn)題,從而導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部存在著很多風(fēng)險(xiǎn)。
(四)中小企業(yè)的信息化管理水平欠佳
由于中小企業(yè)自身的資金較為有限,因此在對(duì)財(cái)務(wù)資金進(jìn)行管理時(shí),很難與互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)相結(jié)合,從而導(dǎo)致其在對(duì)財(cái)務(wù)資金進(jìn)行管理時(shí)效率較低。目前許多中小企業(yè)仍采用傳統(tǒng)的手工記賬方式進(jìn)行財(cái)務(wù)資金管理,這也使得其在面對(duì)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)時(shí)顯得較為被動(dòng),難以有效提高其市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。此外由于許多中小企業(yè)并沒(méi)有將信息技術(shù)和財(cái)務(wù)資金管理相結(jié)合,這也使得其在財(cái)務(wù)資金管理過(guò)程中缺乏科學(xué)有效的監(jiān)管,從而導(dǎo)致中小企業(yè)在財(cái)務(wù)資金管理過(guò)程中存在著諸多風(fēng)險(xiǎn)。
(五)中小企業(yè)缺乏管理財(cái)務(wù)資金的優(yōu)秀人才
雖然中小企業(yè)在發(fā)展的過(guò)程中需要大量的資金投入,但是其自身缺少優(yōu)秀的管理人才,這也使得其在管理財(cái)務(wù)資金時(shí)很難保證資金的安全性與高效性。此外,在我國(guó)很多中小企業(yè)中,許多員工的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)較低,其無(wú)法有效地管理財(cái)務(wù)資金。因此企業(yè)應(yīng)該重視對(duì)財(cái)務(wù)管理人員的培訓(xùn)工作,提高其專(zhuān)業(yè)素質(zhì)與業(yè)務(wù)能力。
四、中小企業(yè)加強(qiáng)管理財(cái)務(wù)資金的路徑分析
(一)持續(xù)拓寬自身的融資渠道
第一,中小企業(yè)要大力發(fā)展資產(chǎn)證券化。在對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行融資時(shí),資產(chǎn)證券化的應(yīng)用能夠在一定程度上幫助企業(yè)提高財(cái)務(wù)管理水平,降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),增強(qiáng)企業(yè)的償債能力。目前我國(guó)中小企業(yè)所發(fā)行的證券主要是中小企業(yè)集合債券,這類(lèi)債券具有較強(qiáng)的流通性,能夠幫助中小企業(yè)籌集到較多資金。對(duì)中小企業(yè)而言,可以利用這類(lèi)債券來(lái)作為資金籌集的手段。同時(shí),還可以利用股票這一融資方式來(lái)吸引更多的投資者對(duì)企業(yè)進(jìn)行投資。通過(guò)這種方式,企業(yè)在籌集到更多資金的同時(shí),也能幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)良好的發(fā)展。
第二,要積極利用國(guó)家政策進(jìn)行融資。在我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中,國(guó)家為中小企業(yè)提供了很多優(yōu)惠政策,中小企業(yè)可以將這些政策作為融資手段,積極利用這些政策來(lái)進(jìn)行融資。例如政府會(huì)提供一些優(yōu)惠政策,為中小企業(yè)提供稅收方面的減免優(yōu)惠等。
第三,要加強(qiáng)與商業(yè)銀行的合作。商業(yè)銀行在我國(guó)企業(yè)中具有較大的影響力和較強(qiáng)的地位,其可以幫助中小企業(yè)獲得更多資金。因此中小企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中應(yīng)積極與商業(yè)銀行合作,實(shí)現(xiàn)雙方共贏的局面?;ヂ?lián)網(wǎng)金融在我國(guó)具有很大的發(fā)展前景,其能夠讓資金短缺的企業(yè)在短時(shí)間內(nèi)獲得更多資金。當(dāng)前我國(guó)已經(jīng)有了一些互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái),中小企業(yè)可以通過(guò)這些平臺(tái)來(lái)獲得所需資金。
(二)建立健全財(cái)務(wù)資金相關(guān)管理機(jī)制
第一,加強(qiáng)財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)管理。中小企業(yè)應(yīng)該在經(jīng)營(yíng)管理中始終將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)作為管理工作的重要內(nèi)容,以科學(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)防范措施為基礎(chǔ),制定科學(xué)有效的財(cái)務(wù)資金管理方案,定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)估,并及時(shí)采取有效措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)化解,提高企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。
第二,完善資金預(yù)算管理制度。中小企業(yè)需要建立與自身實(shí)際相符合的資金預(yù)算管理制度,使其具有較強(qiáng)的可操作性,以保證企業(yè)內(nèi)部資金使用效率得到顯著提高。
第三,建立資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。中小企業(yè)在日常經(jīng)營(yíng)管理中應(yīng)高度重視財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控工作,在資金運(yùn)用中應(yīng)注重資金運(yùn)行安全性與穩(wěn)定性。一旦出現(xiàn)相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)不規(guī)范或財(cái)務(wù)信息失真等現(xiàn)象時(shí),企業(yè)要及時(shí)向有關(guān)部門(mén)進(jìn)行匯報(bào)和處理,并按照法律法規(guī)規(guī)定執(zhí)行。
第四,提升內(nèi)部財(cái)務(wù)人員素質(zhì)。中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立與自身相適應(yīng)的內(nèi)部財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)機(jī)制,使其能夠充分了解企業(yè)實(shí)際情況和相關(guān)政策法規(guī)要求。
同時(shí)還需要建立完善的獎(jiǎng)懲制度,使內(nèi)部財(cái)務(wù)人員在工作中能夠嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)相關(guān)制度。
(三)制定科學(xué)合理的資金預(yù)算計(jì)劃
中小企業(yè)需要將科學(xué)合理的資金預(yù)算計(jì)劃作為財(cái)務(wù)資金管理工作的重要組成部分,在此基礎(chǔ)上,制定出一套科學(xué)合理的資金預(yù)算計(jì)劃,并且要對(duì)預(yù)算計(jì)劃進(jìn)行嚴(yán)格管理。
第一,中小企業(yè)在對(duì)資金進(jìn)行預(yù)算時(shí),必須要對(duì)資金的來(lái)源和使用情況進(jìn)行了解,并將資金來(lái)源、資金使用情況以及相關(guān)預(yù)算計(jì)劃三方面綜合起來(lái)進(jìn)行考慮,這樣才能制定出一個(gè)科學(xué)合理的資金預(yù)算計(jì)劃。
第二,中小企業(yè)需要建立健全財(cái)務(wù)資金預(yù)算管理體系,并將其作為財(cái)務(wù)資金管理工作的重要組成部分,為企業(yè)內(nèi)部各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)提供相關(guān)參考。
第三,中小企業(yè)需要定期開(kāi)展財(cái)務(wù)資金相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)分析工作,通過(guò)對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行分析,對(duì)企業(yè)的各個(gè)部門(mén)進(jìn)行劃分,對(duì)不同部門(mén)和不同崗位所擁有的財(cái)務(wù)資金情況進(jìn)行了解,從而制定出合理的財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃。
第四,中小企業(yè)需要利用科學(xué)合理的財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行有效管理和監(jiān)督。
(四)提升信息化管理財(cái)務(wù)資金的水平
信息化建設(shè)是財(cái)務(wù)資金管理的基礎(chǔ),這就需要中小企業(yè)加強(qiáng)對(duì)信息化建設(shè)的重視,提高財(cái)務(wù)資金管理人員的信息化水平,通過(guò)采用先進(jìn)的技術(shù)和設(shè)備,對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)資金進(jìn)行高效合理的管理。
第一,在企業(yè)中建立內(nèi)部財(cái)務(wù)資金管理系統(tǒng),實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)資金流進(jìn)行全面系統(tǒng)的監(jiān)控,提高財(cái)務(wù)資金管理系統(tǒng)的自動(dòng)化水平,實(shí)現(xiàn)資金流與物流、信息流、業(yè)務(wù)流的統(tǒng)一整合,避免了人力物力資源的浪費(fèi)。
第二,在企業(yè)中建立財(cái)務(wù)資金管理數(shù)據(jù)庫(kù),以便于實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)各部門(mén)以及各經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)中產(chǎn)生的數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總和分析,提高企業(yè)對(duì)資金流向、流量和存量等進(jìn)行分析與預(yù)測(cè)的能力。
第三,建立企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理信息系統(tǒng),利用該系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)中財(cái)務(wù)信息和業(yè)務(wù)信息進(jìn)行統(tǒng)一整合、存儲(chǔ)和共享以及處理等功能,提高了信息查詢(xún)與使用效率。
第四,中小企業(yè)還要注重培養(yǎng)專(zhuān)業(yè)的信息化管理人才。
(五)重視對(duì)資金管理人才的引進(jìn)和培養(yǎng)
人才是企業(yè)發(fā)展的核心動(dòng)力,在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下,中小企業(yè)要想提高自身的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力,需要重視對(duì)人才的引進(jìn)和培養(yǎng)。通過(guò)引進(jìn)具有較強(qiáng)的創(chuàng)新能力和較強(qiáng)實(shí)踐能力的人才,促進(jìn)企業(yè)快速發(fā)展,提高企業(yè)綜合實(shí)力。
一方面,在中小企業(yè)資金管理中,要堅(jiān)持以人為本的理念,充分尊重財(cái)務(wù)人員在資金管理中所處地位,讓他們對(duì)自身工作有正確認(rèn)識(shí)。根據(jù)實(shí)際情況制定人才引進(jìn)計(jì)劃和培養(yǎng)計(jì)劃,建立完善的人才引進(jìn)體系和培養(yǎng)體系。通過(guò)引進(jìn)高素質(zhì)、高能力人才來(lái)補(bǔ)充財(cái)務(wù)人員不足的問(wèn)題,為企業(yè)財(cái)務(wù)工作開(kāi)展提供更多保障。另一方面,要為財(cái)務(wù)人員提供更廣闊的發(fā)展空間。要以激勵(lì)為主,營(yíng)造良好競(jìng)爭(zhēng)氛圍。在企業(yè)資金管理中要大力提倡競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制、激勵(lì)機(jī)制等多種手段來(lái)鼓勵(lì)員工積極參與到企業(yè)資金管理中來(lái)。
結(jié)束語(yǔ)
綜上所述,在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下,中小企業(yè)需要加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)資金管理工作的重視,樹(shù)立正確的資金管理觀念,并對(duì)當(dāng)前階段的財(cái)務(wù)資金管理工作中存在的問(wèn)題進(jìn)行分析,從而找到解決問(wèn)題的方法,從而提高中小企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理水平。另外,在實(shí)際財(cái)務(wù)資金管理工作中還存在著風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱、預(yù)算編制不完善、資金缺乏靈活性等問(wèn)題。因此中小企業(yè)需要結(jié)合自身實(shí)際情況,積極開(kāi)展創(chuàng)新與改革工作,樹(shù)立正確的資金管理觀念,加強(qiáng)預(yù)算編制工作的規(guī)范性與科學(xué)性,同時(shí)還需要加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)資金的控制與監(jiān)督工作。只有不斷完善與優(yōu)化中小企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理工作中存在的問(wèn)題,才能促進(jìn)中小企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展,提高企業(yè)整體實(shí)力。
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