楊韻

摘 要：資金是企業(yè)開展經(jīng)營活動的基礎(chǔ)，如果企業(yè)在經(jīng)營活動中出現(xiàn)資金斷裂的情況，無法繼續(xù)開展業(yè)務(wù)活動，使企業(yè)遭受不小的損失。考慮到資金對企業(yè)運(yùn)營發(fā)展的重要作用，企業(yè)必須加強(qiáng)對資金管理的控制力度，清楚資金管理影響到資源利用的實(shí)際情況，明確資源利用范圍，調(diào)整資金管控方法。資金管理是連接各部門的紐帶，企業(yè)需要在資金管理期間，調(diào)整工作方式，基于自身對資金的需求，建立健全的管控體系。按照設(shè)置的流程使用資金，提高資金利用價值。企業(yè)需要在資金使用期間調(diào)整管理方法，清楚資金管理要點(diǎn)，依托合理的方式開展活動，為自身達(dá)到盈利目標(biāo)提供條件。鑒于資金對企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的重要性，本文從企業(yè)角度出發(fā)，提出有效的管理方法，提高企業(yè)資金利用的整體水平。

關(guān)鍵詞：資金管理；信息收集；工作現(xiàn)狀；管理方法

企業(yè)在運(yùn)營發(fā)展期間，需要清楚自身內(nèi)部與外部環(huán)境，按照戰(zhàn)略計(jì)劃推進(jìn)活動，加強(qiáng)對經(jīng)營活動中資金的管控力度。由此使生產(chǎn)活動良性運(yùn)行，確保自身各項(xiàng)活動有序開展。企業(yè)需要在發(fā)展過程中，隨著市場環(huán)境的改變，調(diào)整資金管控方式，加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)控制力度。企業(yè)還需要明確資金管控需求，基于內(nèi)部狀況以及戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，構(gòu)建適合自身的內(nèi)部控制體系，由此可以在生產(chǎn)經(jīng)營階段，合理使用資金，為活動運(yùn)行提供保障。

一、強(qiáng)化企業(yè)資金管理的意義

（一）提高資金的安全性

企業(yè)在經(jīng)營階段需要強(qiáng)化自身內(nèi)部控制能力，根據(jù)管控要求以內(nèi)控作為管理基礎(chǔ)，打造健全的資金管理體系，在體系保障下開展活動，提高資金流轉(zhuǎn)的安全性，不會在活動運(yùn)行中出現(xiàn)資金流轉(zhuǎn)不暢的情況。企業(yè)經(jīng)營者在運(yùn)營期間，需要清楚資本運(yùn)作在各流程的管理要點(diǎn)，如果企業(yè)管理者不能保證各項(xiàng)決策立足自身實(shí)際狀況以及發(fā)展需求設(shè)定，不能確保決策為自身發(fā)展服務(wù)，一旦出現(xiàn)偏差，便會使企業(yè)資金鏈出現(xiàn)斷裂的可能。企業(yè)在生產(chǎn)運(yùn)營期間，通過資金內(nèi)控管理體系的構(gòu)建，基于自身需求合理的調(diào)用資金，提高資金在應(yīng)用中的安全性與可靠性。企業(yè)基于內(nèi)控管理需要，依托健全的管理體系開展運(yùn)營活動，規(guī)范各階段資金管理行為，降低資金在使用中出現(xiàn)意外情況的概率[1]。

（二）帶來更多的經(jīng)營效益

企業(yè)在運(yùn)營期間為達(dá)到經(jīng)營效益目標(biāo)，需要建立資金內(nèi)控體系，依托資金內(nèi)控體系，明確各環(huán)節(jié)資金管理要求，在活動運(yùn)行中對資金進(jìn)行動態(tài)控制。在市場環(huán)境愈加復(fù)雜的背景下，企業(yè)在競爭活動中承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)較多，不利于企業(yè)達(dá)到經(jīng)營目標(biāo)。企業(yè)如果不能提高資金利用價值，會影響到企業(yè)活動運(yùn)行效果。在企業(yè)運(yùn)營期間建立內(nèi)控體系，成為資金管理的有效手段，在資金管理活動運(yùn)行中，確保企業(yè)可以合理應(yīng)用資金，為自身開展活動提供保障[2]。

二、企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀分析

（一）企業(yè)資金管理體系不完善

企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)在活動運(yùn)行中不具備資金管理意識，在資金充盈時，沒有利用剩余資金為企業(yè)帶來更多效益，在活動運(yùn)行到某階段后，可能因資金使用不當(dāng)，出現(xiàn)資金不足的情況，使活動無法順利運(yùn)行。企業(yè)即便通過借貸、融資等方式，獲得滿足項(xiàng)目運(yùn)行的資金，但是會降低企業(yè)在項(xiàng)目中可獲得的利潤值。我國不少企業(yè)管理者對資金管理價值的認(rèn)知不足，沒有根據(jù)企業(yè)當(dāng)下的發(fā)展規(guī)模以及資金管控需求，建立健全的資金管理體系。當(dāng)下企業(yè)在活動運(yùn)行中，由于缺乏合理的管控機(jī)制，不能按照資金管理需求開展財(cái)務(wù)活動。企業(yè)在資金管理期間，需要進(jìn)行資金余額管理以及資金流通量管理。然而，很多企業(yè)受到自身過往經(jīng)驗(yàn)的限制，只能使用陳舊的方式開展資金管理工作，無法給予資金管理足夠的支持，致使資金管理工作的實(shí)施表現(xiàn)較差，不能為企業(yè)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)服務(wù)[3]。

（二）資金管理方法相對較落后

在區(qū)域合作發(fā)展模式成熟的背景下，企業(yè)為了提高自身經(jīng)濟(jì)效益，遵守國家制度要求，選擇跨地域的方式，從而承接更多項(xiàng)目，利于自身達(dá)到經(jīng)營目標(biāo)。企業(yè)在活動期間需要掌握項(xiàng)目運(yùn)行情況，與合作單位保持良性溝通，加強(qiáng)對資金的管控力度。然而，部分企業(yè)在跨區(qū)域合作時，由于資金管理方式較為單一且落后，不能對活動階段的資金進(jìn)行有效的把控，使資金在應(yīng)用時出現(xiàn)損耗的情況，無法最大程度的發(fā)揮資金利用價值。企業(yè)管理者對業(yè)務(wù)運(yùn)行情況掌握不足，不能及時發(fā)現(xiàn)活動存在的隱患，難以完成風(fēng)險(xiǎn)控制任務(wù)。

（三）企業(yè)信息的采集相對困難

我國很多企業(yè)在發(fā)展期間，沒有快速推進(jìn)信息化建設(shè)，在信息控制方面能力較弱。在信息時代下，數(shù)據(jù)海量增加，企業(yè)如果不能對數(shù)據(jù)進(jìn)行及時采集、分析與控制，難以為自身活動提供有價值的信息。當(dāng)下不少企業(yè)在運(yùn)行期間，沒有建立信息采集系統(tǒng)，無法在資金管理活動運(yùn)行階段掌握業(yè)務(wù)運(yùn)行情況，不能對業(yè)務(wù)活動資金使用進(jìn)行實(shí)時分析。在此情況下，企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員不能快速處理財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，難以借助分析結(jié)果指導(dǎo)活動，使活動存在不小的風(fēng)險(xiǎn)。還有一些企業(yè)在運(yùn)營階段，雖然使用信息管理平臺上傳數(shù)據(jù)，但是資源共享不及時，不能發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)活動存在的風(fēng)險(xiǎn)。

（四）企業(yè)資金混亂及效率偏低

企業(yè)沒有在運(yùn)營期間關(guān)注資金管理工作，由于管理層缺乏資金風(fēng)險(xiǎn)防范意識，沒有采用合理的方式使用資金，無法為活動提供健全的資金鏈，容易在活動運(yùn)行階段出現(xiàn)問題。當(dāng)下企業(yè)在資金管理階段，需要圍繞資金進(jìn)行合理的管控，從而才可以在資金充足時，利用剩余資金為自身創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益。然而，當(dāng)下企業(yè)在資金管理時，由于管理資金的方法不恰當(dāng)，同時內(nèi)部資金管理較為混亂，會降低資金使用效率。當(dāng)下很多企業(yè)在發(fā)展期間成立很多子公司，子公司分布較為分散，各種代購賬戶較多，會影響到企業(yè)對下屬分公司的財(cái)務(wù)控制，不能保證下屬公司可以及時上交資金，也會使資金流轉(zhuǎn)較為緩慢[4]。

三、企業(yè)資金管理的完善對策

（一）強(qiáng)化資金管理意識

管理者在企業(yè)發(fā)展中擁有把控企業(yè)發(fā)展方向的權(quán)利，對企業(yè)經(jīng)營發(fā)展較為重要。管理者的思想需要與時代同步，從而才能根據(jù)時代發(fā)展要求合理規(guī)劃，確保企業(yè)可以朝時代發(fā)展方向發(fā)展，為自身持續(xù)發(fā)展奠定基礎(chǔ)。然而，很多管理者在時代發(fā)展期間，不能快速轉(zhuǎn)變管理觀念，沒有做好內(nèi)部管控工作，無法完成管理任務(wù)，會對自身開展經(jīng)濟(jì)活動造成不小的沖擊。當(dāng)下企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)需要學(xué)習(xí)現(xiàn)代經(jīng)營管理知識，明確資金管理對自身內(nèi)部控制與活動規(guī)劃起到的作用。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)還需要確定自身發(fā)展方向，基于發(fā)展目標(biāo)建立科學(xué)的管理系統(tǒng)。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)需要增加在資金管理方面的投入力度，建立科學(xué)的管理系統(tǒng)，對資金進(jìn)行合理的管控，按照活動運(yùn)行需要使用資金，確?；顒恿夹蚤_展。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)該在資金管理中，做好預(yù)算規(guī)劃，清楚資金流動情況，明確資金使用要求，考量多方因素編制可靠的方案。在財(cái)務(wù)管理中，預(yù)測企業(yè)未來發(fā)展方向，做好資金管理工作，基于活動運(yùn)行需求，構(gòu)建完整的資金鏈。企業(yè)在經(jīng)營期間需要提前規(guī)劃，不能出現(xiàn)過度浪費(fèi)的行為。在資金管理中，財(cái)務(wù)管理人員做好數(shù)據(jù)分析，預(yù)測財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，完成資金成本估算，選擇合理的方式應(yīng)用資金，滿足業(yè)務(wù)活動開展需求[5]。

企業(yè)管理者在正確認(rèn)識資金管理的基礎(chǔ)上，還需要做好資金風(fēng)險(xiǎn)管控工作，需要提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識，形成資金管理觀念。在企業(yè)運(yùn)營活動時，需要節(jié)約風(fēng)險(xiǎn)防范意識、資金管理意識，編制活動方案。企業(yè)需要根據(jù)資金管控需求，構(gòu)建有效、科學(xué)的資金管理模式，積極改善、善于創(chuàng)新，使用滿足資金管控需求的管理手段，基于任務(wù)導(dǎo)向，開展精細(xì)化管理，對各類活動進(jìn)行有效控制。企業(yè)需要關(guān)注宣傳工作，明確資金管理要求，應(yīng)該讓內(nèi)部每位員工，均能發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)防范與資金管理的關(guān)系，正確認(rèn)識風(fēng)險(xiǎn)防范與資金管理對企業(yè)自身發(fā)展持有的作用。企業(yè)還需要學(xué)習(xí)先進(jìn)單位在資金管理方面的方法，建立適合自身的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，對各類活動進(jìn)行有效的控制，消除活動運(yùn)行階段的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）完善資金監(jiān)督制度

企業(yè)在資金管理期間，為更好地落實(shí)資金管控任務(wù)，需要建立內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，完善規(guī)章制度，以制度作為規(guī)范資金管理活動的工具。由此隨著活動運(yùn)行，分析活動存在的風(fēng)險(xiǎn)，并做好防范舉措，落實(shí)資金管控任務(wù)。企業(yè)在資金管理階段，需要完善風(fēng)險(xiǎn)防范與資金管理機(jī)制，構(gòu)建有效、健全的制度體系。企業(yè)在運(yùn)營期間，如果未能建立完整的規(guī)章制度體系，無法保證管理活動良性開展，使企業(yè)抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力變?nèi)酢Ｆ髽I(yè)在市場競爭較為激烈的環(huán)境下，為更好地開展活動，必須關(guān)注資金管理，完善資金管理機(jī)制，通過機(jī)制開展活動，確?；顒影凑找罅己玫穆鋵?shí)下去。企業(yè)需要基于實(shí)際情況動態(tài)監(jiān)督活動，結(jié)合工作開展情況，調(diào)整管理方式，從而良好地完成工作任務(wù)。企業(yè)需要根據(jù)管控需求，建立健全的內(nèi)部管理框架，確?；顒涌梢愿咝нM(jìn)行，為企業(yè)自身謀求最大的經(jīng)濟(jì)利益。

（三）提高財(cái)務(wù)人員素質(zhì)

企業(yè)在發(fā)展過程中，需要關(guān)注資金管理的開展情況，通過考核研究財(cái)務(wù)人員工作表現(xiàn)。通過考核發(fā)現(xiàn)很多財(cái)務(wù)人員的工作表現(xiàn)較差，究其原因在于財(cái)務(wù)管理人員不具備良好的專業(yè)能力。當(dāng)下需要組建財(cái)務(wù)管理人才隊(duì)伍，提高財(cái)務(wù)人員職業(yè)素養(yǎng)，使其具備完成資金管理任務(wù)的能力。管理者需要在企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略中，增加財(cái)務(wù)管理隊(duì)伍建設(shè)的條目，將其作為企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略。由此可以提高內(nèi)部管理層，對財(cái)務(wù)管理人才隊(duì)伍建設(shè)的重視程度。企業(yè)需要在現(xiàn)代化轉(zhuǎn)型階段，基于財(cái)務(wù)工作人員業(yè)務(wù)能力與資金管理間的關(guān)系，需要加大對財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)力度。企業(yè)應(yīng)該在人才培訓(xùn)方面投入較多資金，為財(cái)務(wù)管理人員聘請專業(yè)講師，使其得到系統(tǒng)且合理的培訓(xùn)。企業(yè)還需要在培訓(xùn)活動開展階段，采用抽查檢測的方式，掌握培訓(xùn)活動的開展情況。隨著企業(yè)活動開展，需要考核財(cái)務(wù)人員的工作表現(xiàn)，評估財(cái)務(wù)人員的發(fā)展?jié)摿?，每季度進(jìn)行績效評比，在年終剔除不作為的工作者。由此使企業(yè)財(cái)務(wù)管理團(tuán)隊(duì)，一直維持積極向上的氛圍。財(cái)務(wù)管理人員可以利用閑散時間，學(xué)習(xí)專業(yè)知識，擁有勝任崗位的工作能力。在財(cái)務(wù)管理人員不斷學(xué)習(xí)的過程中，形成管理意識以及風(fēng)險(xiǎn)意識，按照資金管理需求，隨著業(yè)務(wù)活動的開展，進(jìn)行合理的規(guī)劃，提高資金利用效率。

（四）省去資金運(yùn)營環(huán)節(jié)

企業(yè)在運(yùn)營階段，需要研究活動開展情況，調(diào)整資金的應(yīng)用方法，滿足活動對資金的需求。企業(yè)為更好地利用資金，需要發(fā)現(xiàn)過往中間環(huán)節(jié)過多，使資金周轉(zhuǎn)速度變慢的問題，當(dāng)下企業(yè)需要刪減無用的環(huán)節(jié)，精簡工作流程，使資金周轉(zhuǎn)速度得到顯著提升。企業(yè)需要研究資金流轉(zhuǎn)情況，快速找到無用環(huán)節(jié)并進(jìn)行處理，將各環(huán)節(jié)有機(jī)的聯(lián)系起來，可以在活動運(yùn)行中合理使用資金。當(dāng)下企業(yè)需要分析貨物采購一直到營銷等環(huán)節(jié)工作，從資金流轉(zhuǎn)角度評估各環(huán)節(jié)的價值。通過分析企業(yè)管理者可以快速發(fā)現(xiàn)無用的環(huán)節(jié)，刪減相關(guān)環(huán)節(jié)并構(gòu)建閉環(huán)的工作流程。管理者還需要在后期，監(jiān)測該流程的運(yùn)行情況，一旦發(fā)現(xiàn)問題可以快速調(diào)整工作流程，提高資金周轉(zhuǎn)效率。

企業(yè)削減無用的中間環(huán)節(jié)后，還可以加快財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)速度，通過財(cái)務(wù)信息共享提高資金周轉(zhuǎn)效率。企業(yè)需要明確財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)要求，清楚該項(xiàng)工作的難點(diǎn)，基于業(yè)務(wù)管理與財(cái)務(wù)管理聯(lián)系密切的特點(diǎn)，選擇合理的方式推進(jìn)工作。企業(yè)需要統(tǒng)一計(jì)算機(jī)系統(tǒng)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，從而可以快速采集生產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理階段的工作數(shù)據(jù)，及時分析、傳遞，為經(jīng)營活動、戰(zhàn)略決策服務(wù)。在科學(xué)技術(shù)高速發(fā)展下，網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、信息技術(shù)等形成成熟的體系并應(yīng)用到很多領(lǐng)域，為企業(yè)開展活動服務(wù)。當(dāng)下企業(yè)在資金管理階段，需要考慮信息化建設(shè)對基礎(chǔ)設(shè)施的需求，應(yīng)該投入較多資金，為企業(yè)購置硬件設(shè)備，安裝管理軟件，為財(cái)務(wù)管理人員工作服務(wù)。在信息管理系統(tǒng)的輔助下，可以共享企業(yè)內(nèi)部信息，讓財(cái)務(wù)管理人員快速獲得財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，結(jié)合活動運(yùn)行情況使用資金，提高資金利用率。

結(jié)束語

企業(yè)在經(jīng)營發(fā)展中，需要根據(jù)自身需求建立資金管理內(nèi)控體系，明確自身在資金管理方面的要求，調(diào)整管控方式，提高資金應(yīng)用的安全性。企業(yè)應(yīng)該在經(jīng)營階段意識到內(nèi)控體系在資金科學(xué)利用與安全防護(hù)方面的作用，需要基于經(jīng)營需求、生產(chǎn)活動運(yùn)行特點(diǎn)等，建立適合自身的資金內(nèi)控管理體系，按照活動需要科學(xué)的分配資金，為企業(yè)生產(chǎn)活動運(yùn)營、自身建設(shè)服務(wù)。企業(yè)在資金管理中，需要結(jié)合不同階段的運(yùn)行情況與管理需求，調(diào)整資金使用方法，由此強(qiáng)化企業(yè)在市場中的競爭能力，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)。

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