王睿敏，黃 暉

（寧波大學(xué) 商學(xué)院，浙江 寧波 315211）

一、引言

二氧化碳“3060”目標(biāo)是中國(guó)對(duì)世界的莊嚴(yán)承諾。碳達(dá)峰碳中和的目標(biāo)反映了我國(guó)應(yīng)對(duì)氣候變化的決心，同時(shí)也對(duì)我國(guó)的發(fā)展提出了新的約束。面對(duì)碳中和的目標(biāo)，有效的環(huán)境政策是必不可少的。為實(shí)現(xiàn)雙碳目標(biāo)，中國(guó)政府采取了一系列措施，其中包括運(yùn)用法律、經(jīng)濟(jì)、行政等手段進(jìn)行政府干預(yù)的環(huán)境規(guī)制政策。為了探究政府實(shí)施環(huán)境規(guī)制對(duì)于二氧化碳排放的影響效果，本文定位于各個(gè)省份碳排放量，選擇政府環(huán)境規(guī)制中最常用的命令型、激勵(lì)型環(huán)境規(guī)制兩個(gè)維度，研究環(huán)境規(guī)制對(duì)企業(yè)碳排放量的直接影響和間接影響，將多種中介變量帶來的影響加以考慮，從而更好地解釋環(huán)境規(guī)制對(duì)于碳排放影響的機(jī)制問題；并嘗試引入更為復(fù)雜的N 型方程對(duì)二者的影響關(guān)系進(jìn)行研究，發(fā)現(xiàn)與以往的研究相比，二者可能呈現(xiàn)N 型或倒N 型關(guān)系，以期提升企業(yè)應(yīng)對(duì)氣候變化的行動(dòng)力，保證雙碳目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

二、文獻(xiàn)綜述

為研究環(huán)境規(guī)制和碳排放的關(guān)系，本文從影響效果、影響機(jī)制兩個(gè)方面進(jìn)行文獻(xiàn)梳理并提出假設(shè)。

環(huán)境規(guī)制對(duì)碳排放影響的研究主要集中在“綠色悖論”“倒逼減排”以及與碳排放的非線性關(guān)系等三個(gè)方面?！熬G色悖論”最早由Sinn 和Werner（2008）[1]提出，認(rèn)為在化石燃料總量有限的情況下，環(huán)境規(guī)制導(dǎo)致出售化石燃料企業(yè)預(yù)期到自身利益受損從而會(huì)加快化石燃料開采與銷售，供求關(guān)系影響下能源價(jià)格下降需求增加，因此環(huán)境規(guī)制反而促進(jìn)碳排放。部分學(xué)者對(duì)此進(jìn)行了實(shí)證檢驗(yàn)，Wang 和Wei（2019）[2]發(fā)現(xiàn)在新興經(jīng)濟(jì)體中嚴(yán)格實(shí)施環(huán)境規(guī)制手段會(huì)導(dǎo)致嚴(yán)重的“綠色悖論效應(yīng)”，并影響經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，且我國(guó)國(guó)內(nèi)部分學(xué)者也通過實(shí)證結(jié)果表明了環(huán)境規(guī)制加速化石燃料開采，導(dǎo)致溫室氣體排放即環(huán)境規(guī)制無法減少環(huán)境污染。但是，與“綠色悖論”相比，目前學(xué)術(shù)界更偏向于“倒逼減排”效應(yīng)，認(rèn)為地方政府不斷提高環(huán)境規(guī)制標(biāo)準(zhǔn)可以迫使高耗能、高污染企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新及治污技術(shù)升級(jí)，以此達(dá)到減排目的。于向宇等（2019）[3]表明，環(huán)境規(guī)制對(duì)中東部區(qū)域的碳排放具有顯著調(diào)節(jié)作用；何苗（2021）[4]提出，命令型環(huán)境限制有直接抑制效果，另一方面，基于市場(chǎng)激勵(lì)的環(huán)境規(guī)制可能因?yàn)檠舆t而沒有顯著的抑制效果。同時(shí)，部分學(xué)者認(rèn)為兩者關(guān)系呈非線性，即“綠色悖論”與“倒逼減排”效應(yīng)交替[5-8]。李菁等（2021）[9]提出環(huán)境規(guī)制與碳排放的倒“U”型關(guān)系；包群等（2013）[10]通過倍差法進(jìn)行研究，提出環(huán)保立法的效果只在部分省份效果顯著，這些省份大多為污染較為嚴(yán)重。環(huán)境規(guī)制對(duì)碳排放影響機(jī)制方面，李菁等學(xué)者通過門檻分析，發(fā)現(xiàn)環(huán)境規(guī)制在低技術(shù)創(chuàng)新水平下對(duì)碳排放有明顯的促進(jìn)作用，而高技術(shù)創(chuàng)新水平環(huán)境規(guī)制抑制碳排放的作用才能逐漸顯現(xiàn)；周杰琦等（2016）[11]表明環(huán)境管制對(duì)外資的區(qū)位選擇存在顯著影響，一方面來說，外資進(jìn)入引起產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)向污染方向演進(jìn)，另一方面可能顯著地促進(jìn)本地低碳技術(shù)進(jìn)步；徐麗杰（2020）[12]通過東中西部地區(qū)對(duì)比發(fā)現(xiàn)在東部環(huán)境規(guī)制通過產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、能源消費(fèi)結(jié)構(gòu)調(diào)整減少碳排放，中部地區(qū)通過能源結(jié)構(gòu)與技術(shù)創(chuàng)新實(shí)現(xiàn)減排，西部地區(qū)改變能源結(jié)構(gòu)和進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新反而增加了碳排放；還有學(xué)者認(rèn)為創(chuàng)新水平、R&D 投入、工業(yè)結(jié)構(gòu)、能源結(jié)構(gòu)對(duì)綠色發(fā)展起關(guān)鍵作用[13-16]，如張華和魏曉平（2014）[17]通過改革能源價(jià)格、提高技術(shù)水平以及優(yōu)化FDI 的引資和用資策略等手段，實(shí)現(xiàn)環(huán)境規(guī)制的減排效應(yīng)。且關(guān)于環(huán)境規(guī)制對(duì)于能源效率作用，也存在“抑制論”“促進(jìn)論”和“非線性論”[18]等多種觀點(diǎn)；關(guān)于環(huán)境規(guī)制對(duì)技術(shù)創(chuàng)新的影響機(jī)理同樣存在著有抑制、激勵(lì)、非線性和不確定關(guān)系四種不同的論斷[19]；關(guān)于環(huán)境規(guī)制對(duì)于外商投資作用，有學(xué)者認(rèn)為環(huán)境質(zhì)量越好會(huì)吸引越多的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)流入，反之越少[20]。

客觀來看，現(xiàn)有文獻(xiàn)從不同角度對(duì)環(huán)境規(guī)制與二氧化碳排放關(guān)系進(jìn)行分析，并為文本提供了許多參考。然而，環(huán)境規(guī)制與碳排放之間的關(guān)系是一個(gè)長(zhǎng)期的變化過程。當(dāng)下學(xué)者們的分析主要集中在線性影響以及非線性的倒U 型影響，而現(xiàn)實(shí)情況表明，兩者存在著更復(fù)雜的非線性關(guān)系；同時(shí)，兩者之間的影響機(jī)制也是一個(gè)多要素互動(dòng)的過程，而不只是簡(jiǎn)單的一種機(jī)制作用，針對(duì)異質(zhì)性環(huán)境規(guī)制對(duì)碳排放的影響研究，現(xiàn)有文獻(xiàn)缺乏內(nèi)在作用機(jī)制的分析，且針對(duì)不同環(huán)境規(guī)制類型對(duì)碳排放的影響研究，現(xiàn)有文獻(xiàn)大多僅考慮一種中介變量，較為單一。因此，本文嘗試引入更為復(fù)雜的N 型方程對(duì)二者的影響關(guān)系進(jìn)行研究，發(fā)現(xiàn)與以往的研究相比，二者的關(guān)系可能呈N 型或倒N 型；同時(shí)，將多種中介變量帶來的影響加以考慮，雖然不能將所有相關(guān)機(jī)制均詳盡考究，但將工業(yè)發(fā)展水平、能源發(fā)展水平、資源協(xié)調(diào)水平以及技術(shù)發(fā)展水平等重要中介均考慮在內(nèi)，進(jìn)而更好地解釋環(huán)境規(guī)制對(duì)于碳排放影響的機(jī)制問題。

三、研究假設(shè)

“波特假說”理論認(rèn)為，環(huán)境規(guī)制作為限制企業(yè)環(huán)境污染行動(dòng)的有效手段，給企業(yè)帶來的創(chuàng)新補(bǔ)償效應(yīng)要大于遵循成本效應(yīng)，但仍存在爭(zhēng)議。為了更好地調(diào)查環(huán)境規(guī)制對(duì)碳減排的效果，論文從命令和激勵(lì)型環(huán)境規(guī)制進(jìn)行了研究。命令型環(huán)境規(guī)制實(shí)行初期由于其強(qiáng)制執(zhí)行作用促進(jìn)企業(yè)實(shí)施減排，隨后可能會(huì)使工業(yè)企業(yè)從成本收益角度考慮，意識(shí)到自身投入更多的成本而影響其減排力度，但長(zhǎng)期來看，在改進(jìn)設(shè)備、升級(jí)技術(shù)后，對(duì)企業(yè)的降低企業(yè)碳排放意義重大。激勵(lì)型環(huán)境規(guī)制實(shí)行初期人們對(duì)于碳排放權(quán)交易概念認(rèn)知模糊且排污權(quán)收費(fèi)較低，企業(yè)以較低的成本購(gòu)買碳排放權(quán)，且為了獲得更大收益更加名正言順地提高產(chǎn)量，反而刺激碳排放，隨后為樹立良好社會(huì)形象，企業(yè)會(huì)致力于碳減排，但隨著市場(chǎng)的逐步完善，企業(yè)可能會(huì)針對(duì)核查流程采取一系列措施[21]?；诖耍疚奶岢黾僭O(shè)1 和假設(shè)2：

H1：命令型環(huán)境規(guī)制能夠影響碳排放，且可能存在倒N 型關(guān)系；

H2：激勵(lì)型環(huán)境規(guī)制能夠影響碳排放，且可能存在N 型關(guān)系。

同時(shí)，工業(yè)發(fā)展水平、能源發(fā)展水平、資源協(xié)調(diào)水平和技術(shù)發(fā)展水平間接影響環(huán)境規(guī)制效果，政府可以靈活調(diào)整相關(guān)政策，更快地減少碳排放。作用機(jī)制如圖1 所示。

圖1 作用機(jī)制圖解

工業(yè)發(fā)展水平。環(huán)境規(guī)制可以促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，社會(huì)生產(chǎn)資料將流向生產(chǎn)工藝好、效率高的行業(yè)，促進(jìn)高污染、生產(chǎn)效率低的行業(yè)進(jìn)行綠色轉(zhuǎn)型或淘汰，推動(dòng)第三產(chǎn)業(yè)的發(fā)展與第二產(chǎn)業(yè)的綠色轉(zhuǎn)型[22]，激勵(lì)型環(huán)境規(guī)制會(huì)激勵(lì)綠色生產(chǎn)與消費(fèi)的需求，推動(dòng)第三產(chǎn)業(yè)的發(fā)展以及促進(jìn)農(nóng)業(yè)、林業(yè)以及養(yǎng)殖業(yè)等增匯產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，使得從減碳和增匯兩個(gè)角度對(duì)碳排放總量起到抑制作用，預(yù)期抑制型環(huán)境規(guī)制會(huì)通過降低第二產(chǎn)業(yè)比重進(jìn)而減少碳排放，而命令型環(huán)境規(guī)制下工業(yè)發(fā)展水平的中介作用較小。

能源發(fā)展水平體現(xiàn)了地區(qū)對(duì)于清潔能源與非清潔能源的能源使用情況，控制煤炭使用量、發(fā)展清潔能源等都是減少碳排放的重要途徑，命令型與激勵(lì)型環(huán)境規(guī)制能夠分別通過強(qiáng)制罰款或鼓勵(lì)企業(yè)優(yōu)化能源結(jié)構(gòu)，都能夠明顯增加清潔能源使用比重來減少污染，預(yù)期兩種環(huán)境規(guī)制均會(huì)通過降低高污染能源比重進(jìn)而減少碳排放。

資源協(xié)調(diào)水平，根據(jù)污染天堂假說，政府環(huán)境規(guī)制力度越弱會(huì)使得高污染企業(yè)進(jìn)入本地區(qū)從而增加碳排放[23]，相比于激勵(lì)型，命令型環(huán)境規(guī)制賦予企業(yè)更小的自主性，雖然一定程度上會(huì)抑制相關(guān)的外商投資，但同時(shí)也會(huì)錯(cuò)失相關(guān)產(chǎn)業(yè)的人才、生產(chǎn)技術(shù)及管理方法，激勵(lì)型環(huán)境規(guī)制可能通過市場(chǎng)更好地發(fā)揮淘汰作用，低污染、高科技的外資企業(yè)可以通過排污交易贏得利益，而高污染、低工藝企業(yè)由于巨大的減排壓力被迫離開，預(yù)期在命令型環(huán)境規(guī)制下資源協(xié)調(diào)水平中介作用不大，而激勵(lì)型環(huán)境規(guī)制下資源協(xié)調(diào)水平發(fā)揮著重要的中介作用。

技術(shù)發(fā)展水平，一般而言技術(shù)發(fā)展水平越高清潔能源的使用越廣泛從而碳排放越少，對(duì)環(huán)境規(guī)制與創(chuàng)新之間關(guān)系的研究表明，兩者之間存在雙邊效應(yīng)，但從國(guó)家的長(zhǎng)期利益出發(fā)，堅(jiān)持技術(shù)創(chuàng)新，在度過轉(zhuǎn)型初期并實(shí)現(xiàn)規(guī)模收益后產(chǎn)生的收益將彌補(bǔ)最初的成本損失，在命令型環(huán)境規(guī)制刺激下，政府對(duì)于工業(yè)企業(yè)排放標(biāo)準(zhǔn)及排污設(shè)備要求等各項(xiàng)規(guī)定不斷完善，提升技術(shù)水平進(jìn)而減少污染排放是工業(yè)企業(yè)生存下去的必由之路，而激勵(lì)型環(huán)境規(guī)制從市場(chǎng)角度出發(fā)，用排污權(quán)交易制度激勵(lì)部分企業(yè)通過提升自身工藝降低能耗，從而可以出售自身多余碳排放額度，通過市場(chǎng)的無形之手使得資源得到最優(yōu)配置并最終發(fā)揮達(dá)到減碳目的[24]。本文預(yù)期兩種環(huán)境規(guī)制手段均會(huì)提高技術(shù)發(fā)展水平而降低碳排放。提出假設(shè)3 和假設(shè)4：

H3：命令型環(huán)境規(guī)制主要通過影響能源發(fā)展水平和技術(shù)發(fā)展水平抑制碳排放；

H4：激勵(lì)型環(huán)境規(guī)制通過影響以上四種途徑進(jìn)而抑制碳排放。

四、模型選擇及變量說明

（一）模型選擇

通過對(duì)計(jì)量空間模型進(jìn)行判斷對(duì)比SDM 與SAR模型，表明空間滯后模型的LM 檢驗(yàn)值顯著優(yōu)于空間誤差模型，選取包含被解釋變量空間滯后項(xiàng)的面板空間自回歸模型（SAR），表達(dá)式為：

式（1）中，CO2為二氧化碳排放量；er 為核心解釋變量環(huán)境規(guī)制，其中er1代表命令型環(huán)境規(guī)制、er2代表激勵(lì)性環(huán)境規(guī)制；control 為所選取的一系列控制變量；i 為地區(qū)；t 為時(shí)間；μi為個(gè)體效應(yīng)；γt、ρ、ωi、β1、εit分別為時(shí)間效應(yīng)、空間滯后項(xiàng)系數(shù)、空間權(quán)重矩陣W 第i 行、核心解釋變量滯后系數(shù)以及誤差項(xiàng)。根據(jù)地理第一定律，空間上相關(guān)的變量越近，相互影響就越大。采用0～1 空間鄰接權(quán)重矩陣Wi來表示地理空間相關(guān)性，矩陣設(shè)置如下：

被解釋變量為能源碳排放量。由于我國(guó)化石能源燃燒產(chǎn)生的二氧化碳占比最大，約為總排放量的73.39%，故對(duì)于碳排放的測(cè)算主要從化石能源消費(fèi)產(chǎn)生的碳排放入手[25]，根據(jù)IPCC 測(cè)算方法計(jì)算七類化石燃料消耗量。計(jì)算公式如下：

式（2）中，Ci、NCVi、CEFi分別表示第i 種能源的消費(fèi)量、碳排放系數(shù)、能源轉(zhuǎn)換系數(shù)。具體如表1所示。

表1 能源碳排放系數(shù)與轉(zhuǎn)換系數(shù)

核心解釋變量環(huán)境規(guī)制分為命令型與激勵(lì)型。參考宋敏和張媛媛（2022）[26]，用環(huán)境行政處罰案件數(shù)與環(huán)境政策法規(guī)數(shù)量來度量，考慮到不同地區(qū)的差異，對(duì)兩個(gè)變量分別除以每個(gè)區(qū)域的GDP，并用熵值法計(jì)算。命令型環(huán)境規(guī)制綜合指數(shù)的值越大，意味著更高強(qiáng)度的命令型環(huán)境規(guī)制；激勵(lì)型環(huán)境規(guī)制是指政府通過市場(chǎng)手段鼓勵(lì)企業(yè)減少排放量，選擇排污費(fèi)解繳入庫額表示。為剔除地區(qū)經(jīng)濟(jì)水平、工業(yè)企業(yè)數(shù)量等因素的干擾，對(duì)各地區(qū)排污費(fèi)分別除以地區(qū)生產(chǎn)總值并進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化，得到激勵(lì)型環(huán)境規(guī)制的指標(biāo)。

其他控制變量包括工業(yè)發(fā)展水平、能源發(fā)展水平、資源協(xié)調(diào)水平、技術(shù)發(fā)展水平、人均生產(chǎn)總值、人口密度等。參考孫振清等（2021）[20]研究，選取第二產(chǎn)業(yè)占總產(chǎn)值的比作為工業(yè)發(fā)展水平代理指標(biāo)；能源消費(fèi)總量中煤炭消費(fèi)量和石油消費(fèi)量的比表示能源發(fā)展水平；外商直接投資額與地區(qū)生產(chǎn)總值之比表示資源協(xié)調(diào)水平；專利數(shù)量與地區(qū)生產(chǎn)總值的比表示技術(shù)發(fā)展水平；人均生產(chǎn)總值用地區(qū)生產(chǎn)總值與人口數(shù)量之比表示；人口密度用人口數(shù)量與省面積比表示。

（二）數(shù)據(jù)來源

鑒于數(shù)據(jù)的可得性，未納入中國(guó)臺(tái)灣、澳門、香港和西藏等地?cái)?shù)據(jù)，原始數(shù)據(jù)均來自中國(guó)生態(tài)環(huán)境部、《中國(guó)環(huán)境統(tǒng)計(jì)年鑒》、EPS 全球數(shù)據(jù)庫、《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》《中國(guó)能源統(tǒng)計(jì)年鑒》等。

五、實(shí)證檢驗(yàn)及結(jié)果評(píng)析

（一）區(qū)域碳排放的空間自相關(guān)性

為研究因變量空間相關(guān)性，本文計(jì)算了二氧化碳排放量的莫蘭指數(shù)，空間鄰接關(guān)系依據(jù)前文地理距離行標(biāo)準(zhǔn)化空間權(quán)重矩陣，如表2 所示。

表2 2005—2019 年碳排放莫蘭指數(shù)

從表2 看，2005—2019 年莫蘭指數(shù)均為負(fù)，且通過5%的顯著性水平，表明各省間碳排放存在負(fù)相關(guān)關(guān)聯(lián)。某一地區(qū)工業(yè)發(fā)展能帶動(dòng)周邊地區(qū)人才的流動(dòng)，但同時(shí)相鄰地區(qū)之間也存在資源、人才等因素的競(jìng)爭(zhēng)，因此帶來的產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移、人口流動(dòng)等因素進(jìn)一步加深臨近地區(qū)的空間關(guān)聯(lián)性。為進(jìn)一步反映地方集聚的特性，使用局部莫蘭指數(shù)散點(diǎn)圖，如圖2和圖3 所示。

對(duì)比圖2 與圖3 可知從2005—2019 年沒有較大幅度的變化?？梢哉J(rèn)為我國(guó)區(qū)域碳排放存在較為穩(wěn)定的空間負(fù)相關(guān)。參考王旻（2017）[27]的研究，認(rèn)可存在“污染避難所假說”，即高污染高排放的制造業(yè)產(chǎn)業(yè)通常會(huì)選擇向環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度較低的地區(qū)遷移，以至于環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度較低的地區(qū)成為污染集聚區(qū)。所以本文認(rèn)為這可能因?yàn)楸镜貐^(qū)實(shí)行環(huán)境規(guī)制促進(jìn)碳排放減少，導(dǎo)致本省企業(yè)外移到臨近污染管制較少的省份，從而使得碳排放呈現(xiàn)高低型與低高型分布。

圖2 2005 年局域莫蘭指數(shù)散點(diǎn)圖

圖3 2019 年局域莫蘭指數(shù)散點(diǎn)圖

（二）環(huán)境規(guī)制對(duì)碳排放的影響

在參考相關(guān)文獻(xiàn)的基礎(chǔ)上進(jìn)行指標(biāo)與數(shù)據(jù)選取，具體變量數(shù)據(jù)信息如表3 所示。

表3 各變量描述性說明

目前研究多認(rèn)為環(huán)境規(guī)制與環(huán)境污染間可能存在著線性和非線性的相關(guān)性。因此本文在研究環(huán)境規(guī)制對(duì)區(qū)域碳排放影響時(shí)，將環(huán)境規(guī)制進(jìn)一步分解為線性、U 型和N 型。表4 分別報(bào)告了以政府強(qiáng)制性實(shí)施為特點(diǎn)的命令型環(huán)境規(guī)制和以市場(chǎng)激勵(lì)為特征的激勵(lì)型環(huán)境規(guī)制對(duì)碳排放影響的結(jié)果，根據(jù)Hausman 檢驗(yàn)，1%水平下線性、U 型、N 型方程均顯著，固定效應(yīng)更優(yōu)；LR 檢驗(yàn)在時(shí)間固定與個(gè)體固定水平下均通過1%顯著性水平，表明雙固定效應(yīng)模型更優(yōu)。因此運(yùn)用Stata 16.0，采用雙固定進(jìn)行回歸，如表4 所示。

1.命令型環(huán)境規(guī)制對(duì)碳排放的影響。為區(qū)別兩種環(huán)境規(guī)制影響，需要對(duì)命令型環(huán)境規(guī)制進(jìn)行分析。觀察表4 N 型方程系數(shù)中可知，命令型環(huán)境規(guī)制系數(shù)為負(fù)即呈現(xiàn)倒N 型，存在“倒逼減排”和“綠色悖論”兩種效應(yīng)。

表4 命令型與激勵(lì)型環(huán)境規(guī)制回歸結(jié)果

一方面可能由于政府制定了法律法規(guī)來懲治污染行為初期即規(guī)制強(qiáng)度較弱時(shí)，由于命令型環(huán)境規(guī)制的作用迅速，企業(yè)來不及從成本收益的角度考慮而只能響應(yīng)規(guī)制政策暫時(shí)減少污染能源消耗；而企業(yè)一旦反應(yīng)過來發(fā)現(xiàn)承擔(dān)處罰成本后的收益仍大于企業(yè)進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新與投入清潔能源等行為帶來的成本，因而考慮到企業(yè)的成本收益，最終選擇鋌而走險(xiǎn)。另一方面，能源供應(yīng)公司預(yù)計(jì)環(huán)境規(guī)制將損害其未來的利益而增加能源開采與銷售，增加供應(yīng)將降低能源價(jià)格，增加相關(guān)企業(yè)的能源消耗，進(jìn)而增加碳排放。其次，當(dāng)政府懲治力度進(jìn)一步加強(qiáng)時(shí)，企業(yè)便開始對(duì)高污染行為進(jìn)行約束，避免過多的處罰帶來的損失，H1 得證。

2.激勵(lì)型環(huán)境規(guī)制對(duì)碳排放的影響。對(duì)激勵(lì)型環(huán)境規(guī)制分析，從表4 可以看出N 型方程中激勵(lì)型環(huán)境規(guī)制對(duì)碳排放影響為正值，表明激勵(lì)型環(huán)境規(guī)制同樣存在兩種效應(yīng)。

具體來說，激勵(lì)型環(huán)境規(guī)制的效果存在著兩個(gè)結(jié)點(diǎn)，在第一個(gè)結(jié)點(diǎn)之前，政府實(shí)行激勵(lì)型環(huán)境規(guī)制，由于人們對(duì)于碳排放權(quán)交易概念認(rèn)知模糊且排污權(quán)收費(fèi)較低，企業(yè)以較低的成本購(gòu)買碳排放權(quán)，且為了獲得更大收益更加名正言順地提高產(chǎn)量，這使得以市場(chǎng)為主導(dǎo)激勵(lì)型環(huán)境規(guī)制并沒有出現(xiàn)減排的效果反而刺激了碳排放；當(dāng)規(guī)制力度通過第一個(gè)結(jié)點(diǎn)而未通過第二個(gè)結(jié)點(diǎn)時(shí)，由于排污權(quán)收費(fèi)價(jià)格約束使得企業(yè)考慮成本收益在提升技術(shù)與降低排放兩者之間進(jìn)行抉擇。帶來產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不斷升級(jí)使各省碳排放壓力不斷降低。同時(shí)，各類清潔生產(chǎn)技術(shù)設(shè)備在地區(qū)之間得以共享，集聚效應(yīng)和規(guī)模效應(yīng)的發(fā)揮進(jìn)一步減少區(qū)域碳排放，使得環(huán)境規(guī)制起到減少地區(qū)碳排放的效果；但當(dāng)通過第三個(gè)結(jié)點(diǎn)即隨著激勵(lì)型環(huán)境規(guī)制的不斷加強(qiáng)，購(gòu)買排污費(fèi)成本巨大，雖然一方面刺激一些技術(shù)創(chuàng)新型公司為在市場(chǎng)中售出自身排污權(quán)而降低碳排放，但由于規(guī)制力度過大即更昂貴的排污費(fèi)與更小的初始配額，帶來企業(yè)減排的壓力增加，從成本收益的角度看，企業(yè)會(huì)考慮自身利潤(rùn)最大化選擇鋌而走險(xiǎn)，最終導(dǎo)致環(huán)境規(guī)制政策的無效。

表4 對(duì)于兩種環(huán)境規(guī)制對(duì)比可知，無論是命令型還是激勵(lì)型環(huán)境規(guī)制對(duì)于區(qū)域碳排放的“倒逼減排”和“綠色悖論”都同時(shí)存在，命令型環(huán)境規(guī)制從長(zhǎng)期看當(dāng)規(guī)制強(qiáng)度增強(qiáng)到一定水平之后命令型環(huán)境規(guī)制與碳排放呈現(xiàn)顯著負(fù)相關(guān)，而激勵(lì)型環(huán)境規(guī)制必須保持在一個(gè)適度水平才能起到減排目標(biāo)，這可能是由于我國(guó)當(dāng)前通過激勵(lì)型的環(huán)境規(guī)制手段抑制碳排放的制度還不夠成熟且激勵(lì)型環(huán)境規(guī)制更多基于企業(yè)的自主性，如碳排放權(quán)交易政策當(dāng)前在試點(diǎn)地區(qū)取得成功而全國(guó)的碳排放權(quán)交易市場(chǎng)并沒有達(dá)到全面成熟的地步，相比之下通過政府強(qiáng)制性的規(guī)制體系更加健全。但是隨命令型環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度不斷提高，減少碳排放同時(shí)也會(huì)對(duì)企業(yè)造成極大的負(fù)擔(dān)。因此從長(zhǎng)期來看，激勵(lì)型環(huán)境規(guī)制對(duì)碳減排有著巨大潛力。H2 得證。

（三）環(huán)境規(guī)制影響碳排放的機(jī)制

本部分運(yùn)用中介效應(yīng)分析范式對(duì)不同類型環(huán)境規(guī)制影響區(qū)域碳排放的傳導(dǎo)途徑進(jìn)行識(shí)別，根據(jù)前假設(shè)2，主要考慮資源協(xié)調(diào)水平、技術(shù)發(fā)展水平、能源消費(fèi)水平和工業(yè)發(fā)展水平四個(gè)途徑。參考花馮濤和徐飛（2018）[28]關(guān)于中介效應(yīng)的研究，命令型與激勵(lì)型環(huán)境規(guī)制對(duì)碳排放的中介效應(yīng)，分別如表5、表6 所示。

1.命令型環(huán)境規(guī)制影響碳排放的機(jī)制。命令型環(huán)境規(guī)制對(duì)碳排放的影響機(jī)制，根據(jù)表5 命令型環(huán)境規(guī)制對(duì)技術(shù)發(fā)展資源協(xié)調(diào)水平影響為負(fù)，即當(dāng)命令型環(huán)境規(guī)制增強(qiáng)，工業(yè)占比與煤炭等能源使用下降而促進(jìn)科技水平與外商投資水平發(fā)展；其次，技術(shù)水平與外商投資水平提高抑制了碳排放，命令型環(huán)境規(guī)制對(duì)于企業(yè)污染行為進(jìn)行強(qiáng)制性規(guī)定，導(dǎo)致企業(yè)從成本收益角度出發(fā)，提高技術(shù)水平減少政府處罰，同時(shí)地區(qū)命令型環(huán)境規(guī)制增強(qiáng)導(dǎo)致外商投資流向清潔產(chǎn)業(yè)從而降低碳排放。

表5 命令型環(huán)境規(guī)制作用機(jī)制結(jié)果

表5 顯示，命令型環(huán)境規(guī)制主要通過能源消費(fèi)水平影響碳排放，其中介效應(yīng)比例為27.25%，其次技術(shù)發(fā)展水平中介效應(yīng)比例為17.82%，但其對(duì)于碳排放的直接抑制作用并不顯著，工業(yè)發(fā)展水平與資源協(xié)調(diào)水平起到的中介作用較弱但直接效應(yīng)較大，H3 得證。

2.激勵(lì)型環(huán)境規(guī)制影響碳排放的機(jī)制。激勵(lì)型環(huán)境規(guī)制對(duì)碳排放的影響機(jī)制，表6 中介效應(yīng)估計(jì)結(jié)果顯示，激勵(lì)型環(huán)境規(guī)制主要通過能源消費(fèi)水平這一傳導(dǎo)機(jī)制影響碳排放，其次是工業(yè)發(fā)展水平與技術(shù)發(fā)展水平。且相比于命令型，激勵(lì)型環(huán)境規(guī)制對(duì)碳排放影響的作用路徑更加復(fù)雜。

根據(jù)表6，在U 型方程中，激勵(lì)型環(huán)境規(guī)制對(duì)于能源消費(fèi)、工業(yè)水平的系數(shù)為負(fù)，表明當(dāng)激勵(lì)型環(huán)境規(guī)制跨過第一個(gè)結(jié)點(diǎn)時(shí)即環(huán)境規(guī)制水平保持在一個(gè)適中范圍，能夠?qū)崿F(xiàn)環(huán)境規(guī)制對(duì)于兩個(gè)指標(biāo)的抑制作用進(jìn)而抑制碳排放，但在第一個(gè)結(jié)點(diǎn)之前得到相反結(jié)果。企業(yè)的目標(biāo)是生產(chǎn)物品、獲得利潤(rùn)，將污染排放物作為一種特殊物品，此時(shí)企業(yè)主要生產(chǎn)兩種物品，即產(chǎn)品與污染排放物。環(huán)境規(guī)制是否導(dǎo)致能源消費(fèi)水平與工業(yè)水平下降，取決于污染管理的成本，在這個(gè)成本低的情況下，尋找清潔能源或改變工業(yè)結(jié)構(gòu)的成本相對(duì)較高。但是，隨強(qiáng)度提高，成本增加，迫使企業(yè)尋找清潔替代能源改變產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。其次，激勵(lì)性環(huán)境規(guī)制對(duì)技術(shù)水平產(chǎn)生“U”型影響，技術(shù)水平對(duì)碳排放的影響為負(fù)，超過一定水平規(guī)制強(qiáng)度后，激勵(lì)性環(huán)境規(guī)制促進(jìn)技術(shù)進(jìn)步、引入對(duì)外貿(mào)易，進(jìn)而抑制碳排放。進(jìn)一步理解，激勵(lì)型環(huán)境規(guī)制的實(shí)施意味著政府嚴(yán)格限制企業(yè)的碳排放水平，而短期內(nèi)技術(shù)水平提升困難，促使企業(yè)改變能源消費(fèi)結(jié)構(gòu)，減少對(duì)煤炭類高碳排放能源的消耗，進(jìn)而減少地區(qū)碳排放水平。最后，激勵(lì)型環(huán)境規(guī)制對(duì)于外商投資水平的影響呈現(xiàn)“U”型，而外商投資增加對(duì)碳排放影響為負(fù)?？赡芤?yàn)椋馍掏顿Y有高污染型與清潔型，激勵(lì)型環(huán)境規(guī)制通過市場(chǎng)的作用，在規(guī)制初期導(dǎo)致一些外商投資且主要為高污染性質(zhì)的外商投資進(jìn)入，但是隨著市場(chǎng)激勵(lì)的增加低污染、清潔型外商投資在市場(chǎng)激勵(lì)下進(jìn)入，最終達(dá)到減排目標(biāo)，H4得證。

表6 激勵(lì)型環(huán)境規(guī)制逐步回歸結(jié)果

六、結(jié)論與政策啟示

本文分析了中國(guó)30 個(gè)?。ㄎ鞑睾椭袊?guó)港澳臺(tái)地區(qū)除外）碳排放的空間格局特征，實(shí)證研究了不同類型環(huán)境規(guī)制對(duì)碳排放的影響，發(fā)現(xiàn)兩種環(huán)境規(guī)制對(duì)碳排放同時(shí)存在著“倒逼減排”與“綠色悖論”；呈N 型的激勵(lì)型環(huán)境規(guī)制與碳排放關(guān)系表明，隨規(guī)制強(qiáng)度逐漸增強(qiáng)，影響效應(yīng)由“綠色悖論”轉(zhuǎn)變?yōu)椤暗贡茰p排”再轉(zhuǎn)變?yōu)椤熬G色悖論”，而呈倒N 型的命令型環(huán)境規(guī)制表明，隨環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度增加，碳排放呈現(xiàn)先降后增加再降的過程。此外，實(shí)證研究中發(fā)現(xiàn)不論是對(duì)于命令型還是激勵(lì)型環(huán)境規(guī)制，能源消費(fèi)水平在抑制碳排放中都發(fā)揮重要的中介作用，技術(shù)發(fā)展水平在命令型環(huán)境規(guī)制下效果更好，而在激勵(lì)型環(huán)境規(guī)制下，通過工業(yè)水平與資源協(xié)調(diào)水平實(shí)現(xiàn)碳減排的中介作用效果更好?；谘芯拷Y(jié)果提出幾點(diǎn)政策啟示。

（一）因地制宜選擇合適的環(huán)境規(guī)制政策以及適當(dāng)?shù)囊?guī)制力度，使環(huán)境規(guī)制朝著有利于碳減排的方向持續(xù)推進(jìn)

首先，各省碳排放會(huì)影響其他地區(qū)碳排放水平，因此需要結(jié)合省域?qū)嶋H情況制定差異化的環(huán)境規(guī)制政策并考慮周邊地區(qū)的影響。強(qiáng)化地區(qū)間聯(lián)系，營(yíng)造積極的碳減排環(huán)境。應(yīng)避免一刀切的環(huán)境規(guī)制政策，根據(jù)各省發(fā)展實(shí)際情況科學(xué)合理地制定政策；其次，隨著環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度逐漸變強(qiáng)，存在“綠色悖論”與“倒逼減排”的交替轉(zhuǎn)變，據(jù)此各地區(qū)應(yīng)制定適宜的環(huán)境規(guī)制措施；最后，為了防止再次引發(fā)綠色悖論效應(yīng)，必須警惕跟風(fēng)行為，避免不切實(shí)際、盲目提高規(guī)制強(qiáng)度。

（二）積極改善能源消費(fèi)結(jié)構(gòu)、合理安排產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、構(gòu)建研發(fā)創(chuàng)新體系并改善外商投資質(zhì)量水平，重視環(huán)境規(guī)制減少二氧化碳排放的間接效應(yīng)

首先，能源消耗結(jié)構(gòu)的作用路徑。無論有什么樣的環(huán)境限制，能源結(jié)構(gòu)都起著極其重要的作用。為了實(shí)現(xiàn)促進(jìn)低碳能源結(jié)構(gòu)的環(huán)境限制目標(biāo)，就必須積極發(fā)展新型清潔能源，從能源消費(fèi)和供給兩端減少碳排放路徑；其次，外商投資的作用路徑方面。長(zhǎng)期來說，高強(qiáng)度環(huán)境規(guī)制阻礙了外國(guó)資本的流入，但又吸引低污染企業(yè)的進(jìn)入。相反，低強(qiáng)度環(huán)境限制下，吸引高污染企業(yè)，導(dǎo)致低能耗企業(yè)被擠出市場(chǎng)。因此要排除低質(zhì)量的海外投資和引入高質(zhì)量的海外投資，避免淪為發(fā)達(dá)國(guó)家的“污染天堂”；再次，工業(yè)發(fā)展水平的作用路徑方面。必須調(diào)整優(yōu)化第二產(chǎn)業(yè)內(nèi)部低效高耗的行業(yè)，實(shí)現(xiàn)改善產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)與尋找優(yōu)化的清潔能源兩條路徑的共同推進(jìn)；最后，科學(xué)技術(shù)的作用路徑方面。加大研發(fā)力度，積極引進(jìn)環(huán)保技術(shù)。

（三）保持命令型環(huán)境規(guī)制主導(dǎo)的同時(shí)不斷促進(jìn)市場(chǎng)的發(fā)展，提高激勵(lì)型環(huán)境規(guī)制的地位，從而更有效完成碳減排目標(biāo)

研究發(fā)現(xiàn)命令型環(huán)境規(guī)制的持續(xù)增加對(duì)碳排放的抑制效果更強(qiáng)，但持續(xù)增加命令型環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度會(huì)導(dǎo)致企業(yè)負(fù)擔(dān)過重，影響經(jīng)濟(jì)發(fā)展，因此相比之下激勵(lì)型環(huán)境規(guī)制具有更大的市場(chǎng)潛力。但當(dāng)前我國(guó)激勵(lì)型環(huán)境規(guī)制手段制度還不夠成熟，激勵(lì)型環(huán)境規(guī)制通過市場(chǎng)這只無形的手促進(jìn)企業(yè)從成本收益角度出發(fā)為減少購(gòu)買排污權(quán)的交易成本而減少高碳排放行為。當(dāng)下需要加快完善二氧化碳排放權(quán)交易制度，尤其需要完善關(guān)于碳排放權(quán)初始分配合理性研究。保持兩種環(huán)境規(guī)制共同發(fā)展，完善激勵(lì)型環(huán)境規(guī)制體系，積極引導(dǎo)促進(jìn)企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)。