成洪濤

（紫金財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司山東分公司，山東 濟(jì)南 250014）

隨著社會保險(xiǎn)意識的增強(qiáng)，保險(xiǎn)行業(yè)市場規(guī)模的增長速度正在穩(wěn)步提升，然而保險(xiǎn)公司的經(jīng)營利潤并沒有出現(xiàn)快速增長，有些保險(xiǎn)公司的增長規(guī)模和經(jīng)營能力不相吻合，究其緣由，可以發(fā)現(xiàn)多數(shù)保險(xiǎn)公司追求發(fā)展規(guī)模的擴(kuò)張，對成本管理的關(guān)注度不高，導(dǎo)致保險(xiǎn)公司經(jīng)營效率和核心市場競爭力不占優(yōu)勢。重視保險(xiǎn)公司的成本管理，有利于提升保險(xiǎn)公司的綜合盈利能力，提高保險(xiǎn)公司的經(jīng)營管理水平。

一、保險(xiǎn)公司成本管理的必要性和重要性

按照保險(xiǎn)行業(yè)中長期發(fā)展的總體要求、主要任務(wù)和措施，伴隨著我國保險(xiǎn)行業(yè)深度和密度的不斷加深鞏固，保險(xiǎn)將演變成我國人民、企事業(yè)單位和政府機(jī)關(guān)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范和個(gè)人家庭財(cái)富管理的主要渠道。積極推動(dòng)保險(xiǎn)行業(yè)的改革開放，充分調(diào)動(dòng)保險(xiǎn)對全國經(jīng)濟(jì)的調(diào)節(jié)助推作用以有利于社會穩(wěn)定和人民生活幸福指數(shù)提升，保險(xiǎn)行業(yè)高質(zhì)量、持續(xù)穩(wěn)定向好的經(jīng)營管理成為必然之選，低投入高產(chǎn)出的成本管理可有效改善公司經(jīng)營管理能力，提升公司盈利能力和市場競爭力，足可以看出成本管理在保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理中的重要性。就目前外部環(huán)境而看，保險(xiǎn)行業(yè)具有較好的市場前景，但同時(shí)也看到簡單粗放式的內(nèi)部行業(yè)模式正在制約著保險(xiǎn)公司的發(fā)展壯大。各個(gè)部門成本管控意識薄弱、風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全不完善，全面系統(tǒng)化成本管理并沒有付諸于實(shí)踐，在很大程度上影響著保險(xiǎn)公司長久穩(wěn)定可持續(xù)發(fā)展，因而，成本管理作為保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理的重要內(nèi)容，高效率的成本管理模式可有效提升公司盈利能力、確保公司最大化價(jià)值目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。另一方面，保險(xiǎn)公司有其特殊性，對目標(biāo)客戶的保障責(zé)任是其承載和運(yùn)行的主要內(nèi)容，良性運(yùn)轉(zhuǎn)的成本管理模式不僅可以降低公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生頻率，還可以提升各部門人員之間的協(xié)同合作密集度，營造良好的外部口碑，持續(xù)穩(wěn)健的公司經(jīng)營環(huán)境給目標(biāo)客戶保險(xiǎn)理賠和潛在客戶保險(xiǎn)選擇提供堅(jiān)強(qiáng)后盾保障，彰顯出保險(xiǎn)公司實(shí)施成本管理的必要性。

二、保險(xiǎn)公司經(jīng)營過程中成本管理存在的問題和產(chǎn)生的原因

1.成本管理意識淡薄，不利于支撐經(jīng)營管理決策

保險(xiǎn)市場具有明顯的頭部效應(yīng)，高集中度的保費(fèi)和效益導(dǎo)致供應(yīng)商和購買者議價(jià)水平基本處于弱勢地位，價(jià)格費(fèi)用戰(zhàn)成為很多保險(xiǎn)公司爭奪市場、搶占市場份額的重要途徑，通過業(yè)務(wù)的購買、人員的拉攏來賺取銷售費(fèi)用，在一定程度上加劇了市場的非理性競爭，不利于保險(xiǎn)公司做出符合市場發(fā)展規(guī)律的經(jīng)營管理決策，更不利于保險(xiǎn)行業(yè)的健康穩(wěn)健發(fā)展。

簡單粗放的經(jīng)營管理模式、龐大臃腫的人員結(jié)構(gòu)，無形中給保險(xiǎn)公司增加了不必要的業(yè)務(wù)成本費(fèi)用，影響公司營運(yùn)能力的提升和利潤的增加。有些管理者特別是基層管理者對短期績效關(guān)注程度高、慣性思維強(qiáng)，弱化成本管理理念，關(guān)注追求保費(fèi)的增長和短期經(jīng)濟(jì)效益的增加，每個(gè)時(shí)間段的預(yù)算只是為了應(yīng)付完成硬性指標(biāo)任務(wù)并不能發(fā)揮引導(dǎo)性作用，應(yīng)對市場或人員波動(dòng)的防控能力不足，造成各級機(jī)構(gòu)人員的臃腫，在日益激烈的市場競爭中話語權(quán)薄弱，集約化精細(xì)化和自主管控銷售能力滯后，缺乏系統(tǒng)性成本管理理念，不利于成本約束化管理，影響考核激勵(lì)作用的發(fā)揮，以有效控制費(fèi)用為主要目標(biāo)的粗放管理模式更不利于形成全面系統(tǒng)化的成本管理機(jī)制，不能給公司經(jīng)營管理決策提供有效的制度保障和可靠的市場數(shù)據(jù)支撐。

2.成本管理體系不完善，經(jīng)營效益不理想

成本管理制度屬于全流程、系統(tǒng)化的管理制度，而目前大多數(shù)的保險(xiǎn)公司僅只在財(cái)務(wù)部門制定了相對詳細(xì)的成本管理相關(guān)內(nèi)容，業(yè)務(wù)、人力、后勤保障等部門對成本管理制度的建設(shè)不是很完備。例如，簡單賠付率=賠付支出金額/保費(fèi)收入，簡單賠付率與保險(xiǎn)費(fèi)率相互牽動(dòng)相互影響，在其他條件一致不變的情況下，保險(xiǎn)費(fèi)率與保費(fèi)收入呈正向比例關(guān)系，而賠付率與保費(fèi)收入呈反向比例關(guān)系，因此，在產(chǎn)品設(shè)計(jì)開發(fā)階段需要充分測估新產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)品種，較低的產(chǎn)品厘定率將直接導(dǎo)致產(chǎn)品賠付率的提升，保費(fèi)收入相對減少，公司經(jīng)營效益下降，這就要求保險(xiǎn)公司的各個(gè)部門均應(yīng)該注重成本管理制度的建設(shè)，各部門之間協(xié)同配合才能保障公司整體沿著穩(wěn)健持續(xù)健康的道路前行。

成本管理要求事前、事中、事后三個(gè)環(huán)節(jié)協(xié)同配合，部分保險(xiǎn)公司在成本管理制度建設(shè)中對事中、事后產(chǎn)品成本的控制和核算涉及的相對較詳盡，經(jīng)常忽略事前成本的控制，導(dǎo)致事前成本預(yù)算管理工作流于形式，不利于公司運(yùn)行成本的管控和運(yùn)行效益的提升。近年來，隨著保險(xiǎn)公司規(guī)模的不斷壯大，不健全的成本管理制度凸顯出各項(xiàng)費(fèi)用的統(tǒng)籌安排不合理，只一味追求總體量的目標(biāo)不超支、預(yù)算不超支，成本管控維度設(shè)置不詳盡、標(biāo)準(zhǔn)不完備、部門職責(zé)不明晰，當(dāng)業(yè)務(wù)發(fā)生過程中出現(xiàn)實(shí)際超出預(yù)算時(shí)，不能通過有效的預(yù)算編制預(yù)警系統(tǒng)測量出偏差并開展有效的補(bǔ)救工作，成本管理制度培訓(xùn)力度不足導(dǎo)致各個(gè)崗位的員工不能使用好這個(gè)工具，常常錯(cuò)失及時(shí)補(bǔ)救的時(shí)機(jī)，不利于公司管理效益的提升，影響保險(xiǎn)公司經(jīng)營效果。

3.成本管理全員參與積極性不高，管控業(yè)務(wù)成本不力，經(jīng)營效果不佳

保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)發(fā)展中，對成本管理影響大、占比高的是業(yè)務(wù)成本管控，管理機(jī)構(gòu)的總分支管理模式需要投入大量人力、物力、財(cái)力，服務(wù)效能和產(chǎn)能的人均化、保費(fèi)收入的人均化在不同層級之間差異很大，即便同一層級也有很大不同，主要由業(yè)務(wù)開展過程的成本管控力度不夠，理賠成本的發(fā)生帶有一定的隨意性和道德風(fēng)險(xiǎn)性，為爭攬市場大力銷售公司主推的銷售產(chǎn)品而采取多種多樣的方式增加銷售費(fèi)用，導(dǎo)致公司盈利利潤下降，能夠?yàn)楣窘?jīng)營發(fā)展帶來創(chuàng)造性價(jià)值的產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動(dòng)的投入大大減少，對客戶的各類服務(wù)性費(fèi)用投入偏低，不能為客戶提供滿意的增值性服務(wù)產(chǎn)品，很難保證客戶與公司之間的黏性，在一定程度上制約著客戶群建設(shè)，更不利于提升公司的經(jīng)營效益。

全面性的成本管理需要貫穿于公司整個(gè)經(jīng)營的全過程、涉及到各個(gè)部門和各條線，并不僅僅是財(cái)務(wù)部門或者幾個(gè)核心重點(diǎn)部門或者重點(diǎn)崗位的工作，需要公司上下全體人員的參與，領(lǐng)導(dǎo)的肯定與支撐是發(fā)動(dòng)的前導(dǎo)。由于保險(xiǎn)公司對成本管理體系建設(shè)起步較晚、精細(xì)化程度不高，長久以來形成的慣性思維，成本管理只是喊喊口號，并沒有引起領(lǐng)導(dǎo)的重視和員工的參與，導(dǎo)致全員參與度不高、積極性不夠，不同部門、不同崗位之間的協(xié)同配合作用發(fā)揮的不充分、不理想，對成本管理缺乏有效的牽引性和協(xié)同的高效性。成本控制考核以各個(gè)責(zé)任中心能夠達(dá)成年度預(yù)算為測算目標(biāo)，不利于員工在實(shí)際業(yè)務(wù)活動(dòng)開展過程中關(guān)注成本管理，而容易造成年初造預(yù)算、年中無預(yù)算、年末看預(yù)算的怪圈中，不利于筑牢員工成本管理理念，不利于公司整體發(fā)展，導(dǎo)致公司經(jīng)營效果非常不理想。

三、強(qiáng)化保險(xiǎn)公司成本管理以改善經(jīng)營管理的舉措

保險(xiǎn)公司在實(shí)際經(jīng)營管理過程中，執(zhí)行簡單會計(jì)等式“利潤=收入-支出”，在收入既定的情況下，縮減支出就能提升公司利潤，這就要求公司強(qiáng)化成本管理，提升每一筆支出的使用效益，提高資金投產(chǎn)效益，實(shí)現(xiàn)公司利潤最大化的目標(biāo)。

1.增強(qiáng)員工成本管理意識，優(yōu)化資源規(guī)劃配置

成本管理貫穿于保險(xiǎn)公司整體運(yùn)營的各個(gè)環(huán)節(jié)，員工成本管理意識的強(qiáng)弱直接影響著公司成本管理的好壞，成本管理工作先行于管理層面，各職能部門領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)當(dāng)發(fā)揮表率作用，領(lǐng)導(dǎo)層面對成本管理的重視在很大程度上決定成本管理舉措實(shí)施的效果，因此，管理層應(yīng)該時(shí)時(shí)關(guān)注保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展的動(dòng)態(tài)，修改制定與業(yè)務(wù)發(fā)展水平相吻合的成本管理策略。同時(shí)，基層員工的成本管理意識是保證成本管理策略貫徹落實(shí)的執(zhí)行人，保險(xiǎn)公司應(yīng)該通過相關(guān)培訓(xùn)讓員工了解熟悉成本管理的理念、發(fā)揮的作用以及與自身收入的密切關(guān)聯(lián)，讓員工從內(nèi)心深處愿意接受并實(shí)施成本管理措施，增強(qiáng)他們的對公司經(jīng)營發(fā)展的責(zé)任感和使命感，從而實(shí)現(xiàn)自身工作價(jià)值。保險(xiǎn)公司強(qiáng)化成本管理思想的宣傳工作，全體員工能夠根據(jù)自己的崗位提出合理化的成本管理建議，確保成本管意識能夠扎根于每一位員工心里，認(rèn)為成本費(fèi)用的節(jié)約可以提升改進(jìn)他們的工資收入，提升公司整體的經(jīng)營效果和社會外部效應(yīng)，以贏取更多的客戶群建設(shè)提供堅(jiān)強(qiáng)保障。

保險(xiǎn)公司的資源均是有限的，如何讓有限的資源發(fā)揮出最大的經(jīng)營效益，需要建立健全資源配置機(jī)制，降低內(nèi)部管理成本。在成本規(guī)劃管理過程中處于核心地位的資源配置機(jī)制需要保險(xiǎn)公司總部統(tǒng)一規(guī)劃設(shè)置，建立統(tǒng)一化、透明的資源配置模型，經(jīng)過公司經(jīng)營運(yùn)行的實(shí)踐檢驗(yàn)陸續(xù)推廣到省市分公司，根據(jù)各項(xiàng)指標(biāo)的設(shè)置能夠測算出資源配置情況，并且能夠被接受和認(rèn)可，愿意為之付諸于行動(dòng)，從而降低總分公司之間的博弈成本。聯(lián)動(dòng)的資源配置體系需要財(cái)務(wù)作為牽頭部門、業(yè)務(wù)人力等部門積極配合參與，確保資源配置體系的聯(lián)動(dòng)性和系統(tǒng)性，推動(dòng)公司經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)和經(jīng)濟(jì)效益的改善，同時(shí)需要關(guān)注保險(xiǎn)公司各地區(qū)之間存在的差異，總公司部署安排的資源配置機(jī)制需要設(shè)置地區(qū)差異性指標(biāo)，每個(gè)地區(qū)需要根據(jù)自身實(shí)際情況制定差異化的資源配置策略，調(diào)動(dòng)各分公司參與的積極性和主動(dòng)性，增強(qiáng)政策落地實(shí)施的效果，有利于成本管理既定目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，給保險(xiǎn)公司良性經(jīng)營提供制度保障。

2.優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，注重業(yè)務(wù)管理，改善公司經(jīng)營環(huán)境

在瞬息萬變的市場環(huán)境中，保險(xiǎn)公司需要強(qiáng)化產(chǎn)品的承保、理賠精細(xì)化管理，讓客戶體驗(yàn)到優(yōu)質(zhì)化的服務(wù)和高質(zhì)量的產(chǎn)品，確保公司經(jīng)營效果穩(wěn)步提升。一是構(gòu)建專業(yè)化的產(chǎn)品承保管理，改進(jìn)承保質(zhì)量，提升優(yōu)質(zhì)化產(chǎn)品占比，發(fā)揮創(chuàng)新產(chǎn)品的驅(qū)動(dòng)作用以擴(kuò)大市場占比率，確保業(yè)務(wù)開展的內(nèi)含價(jià)值和新產(chǎn)品新業(yè)務(wù)蘊(yùn)藏價(jià)值最大化。二是銷售費(fèi)用的精細(xì)化管理聯(lián)動(dòng)賠付率，將公司產(chǎn)品按照險(xiǎn)種、渠道、區(qū)域、客戶等不同類型的維度進(jìn)行細(xì)化差異化管理，將賠付率設(shè)定在管理模式中，通過前端資源的合理性化配置、中間運(yùn)行過程的實(shí)時(shí)監(jiān)控預(yù)警機(jī)制和事后監(jiān)督管理的考核細(xì)則的綜合運(yùn)用，降低業(yè)務(wù)管理的邊際成本，實(shí)行閉環(huán)式的承保管理模式，引導(dǎo)資源向優(yōu)質(zhì)業(yè)務(wù)傾斜。三是強(qiáng)化理賠環(huán)節(jié)的控制。隨著保險(xiǎn)產(chǎn)品業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)變，高賠付率低費(fèi)率成為新型特點(diǎn)，凸顯理賠的重要性。全流程化的理賠管理模式，對理賠效率、理賠服務(wù)質(zhì)量、理賠處理過程的日常監(jiān)控均設(shè)置跟蹤化監(jiān)督管理，提升理賠評價(jià)體系的全方位管理。強(qiáng)化理賠人員隊(duì)伍建設(shè)和對賠付率、案均賠款等賠付情況的分析頻率、力度和深度，實(shí)行賠付率預(yù)警制度，制訂對賠付率異常情況的管控措施，有效抑制賠付成本上升問題，有效降低核心業(yè)務(wù)的成本支出，促進(jìn)公司經(jīng)營管理目標(biāo)的達(dá)成。

保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)成本的管控直接影響其公司經(jīng)營效益的好壞，一切業(yè)務(wù)起源于承保，強(qiáng)化源頭式管理，改善承保質(zhì)量，首先優(yōu)質(zhì)業(yè)務(wù)將從源頭上降低保險(xiǎn)公司賠付案件的發(fā)生，業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)大的同時(shí)更加重視承保質(zhì)量的優(yōu)化提升，利用好大數(shù)據(jù)開展分析，結(jié)合自身發(fā)展和實(shí)際定位，制定科學(xué)合理化的保險(xiǎn)核定政策，提升核保崗位人員的風(fēng)險(xiǎn)防控意識，最大限度地控制賠付成本。重視理賠環(huán)節(jié)的成本管理，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立健全理賠管理制度，對理賠服務(wù)質(zhì)量效率和成本建設(shè)日常工作臺監(jiān)控機(jī)制，定期檢查督導(dǎo)理賠各個(gè)環(huán)節(jié)的進(jìn)展情況，提高理賠質(zhì)量，杜絕假賠案、錯(cuò)賠案情況的出現(xiàn)。對高賠付率的機(jī)構(gòu)進(jìn)行實(shí)時(shí)預(yù)警提醒，分析理賠環(huán)節(jié)找出理賠過程中的問題，及時(shí)修改完善理賠方案，降低理賠成本。最后，對于銷售費(fèi)用的管控，應(yīng)該利用好新型銷售渠道，開展電銷、網(wǎng)銷、公司直銷等模式可有效降低物理網(wǎng)點(diǎn)的固定性成本支出，多渠道了解熟悉客戶，提升改善客戶的體驗(yàn)感，利用客戶的口碑獲取更多的客戶資源，將公司經(jīng)營狀況與費(fèi)用投入相掛鉤，開展費(fèi)用的精細(xì)化、差異化管理策略，將費(fèi)用投入到更優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品服務(wù)和產(chǎn)品渠道中，讓產(chǎn)品投入產(chǎn)出比步入新臺階，以達(dá)到對成本的有效控制，促進(jìn)公司經(jīng)營狀況的改進(jìn)。

3.強(qiáng)化預(yù)測，優(yōu)化考核，筑牢公司經(jīng)營屏障

成本管理控制需要事前的精準(zhǔn)預(yù)測，事中的分類控制和事后的考核監(jiān)督，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)安排三個(gè)環(huán)節(jié)，給保險(xiǎn)公司經(jīng)營提供良好運(yùn)營的屏障保護(hù)?？茖W(xué)合理的財(cái)務(wù)預(yù)測可以提前將成本支出進(jìn)行合理的調(diào)配，發(fā)揮著基礎(chǔ)性調(diào)配作用，是有效合理分配成本、開展科學(xué)透徹財(cái)務(wù)分析預(yù)算的重要渠道，預(yù)算分析透明透徹可以在一定程度上有利于發(fā)現(xiàn)問題、查找到財(cái)務(wù)運(yùn)營偏差并根據(jù)偏差及時(shí)制定調(diào)整措施，以確保成本管理總體目標(biāo)的達(dá)成。財(cái)務(wù)分析預(yù)測工作不僅僅是總公司的事情，各個(gè)分公司甚至各個(gè)部門均需要進(jìn)行成本收支的預(yù)測分析，將公司的實(shí)際運(yùn)營情況與預(yù)算目標(biāo)進(jìn)行有效的對比分析，便于第一時(shí)間做出各類調(diào)整和資源的優(yōu)化配置，有利于提升資源的使用效率，有助于保險(xiǎn)公司經(jīng)營效率的改善和優(yōu)化。

保險(xiǎn)公司成本管理貫穿于公司經(jīng)營的整個(gè)過程，各個(gè)部門、各個(gè)崗位員工的深入了解成本管控、充分認(rèn)識到自身職責(zé)，發(fā)揮員工在成本管理中的主力軍作用，更有利于經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的防范，有利于增強(qiáng)員工的榮譽(yù)感和責(zé)任心，有利于塑造公司外部聲譽(yù)和吸引留住高素質(zhì)員工，也是優(yōu)化人員結(jié)構(gòu)的重要考核渠道。強(qiáng)化成本管理、提升公司經(jīng)營的最后一個(gè)渠道就是建立健全考核機(jī)制，在保險(xiǎn)公司內(nèi)部設(shè)置完善的成本考核獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，將成本管理目標(biāo)完成情況與各個(gè)崗位員工的績效工資掛鉤。一是對于未達(dá)標(biāo)的除給予一定處罰外還需要找出原因以及整改措施，將成本考核機(jī)制添加到日常性內(nèi)部審計(jì)工作中，對日常經(jīng)營過程中發(fā)現(xiàn)的未嚴(yán)格執(zhí)行成本管理措施的部門嚴(yán)懲不貸，提升員工成本管理覺悟，形成一種考核與激勵(lì)相融合的公司文化，引導(dǎo)全員關(guān)注成本，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)全員管理成本。二是嚴(yán)格規(guī)劃明確執(zhí)行成本管理考核政策。將成本管理類相關(guān)指標(biāo)納入績效考核KPI指標(biāo)體系中，根據(jù)實(shí)際情況設(shè)置總體目標(biāo)和各項(xiàng)目專項(xiàng)目標(biāo)，將總體費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況、利潤率高低和投產(chǎn)效益等相關(guān)考核指標(biāo)列入總體指標(biāo)范疇，對于公司開展的某些特定重點(diǎn)管理的費(fèi)用列入專項(xiàng)指標(biāo)。公司實(shí)際經(jīng)營需要嚴(yán)格落實(shí)執(zhí)行考核政策，財(cái)務(wù)部門要定期核算成本管理類考核指標(biāo)并將結(jié)果及時(shí)反饋給人力資源部門，便于掛鉤績效工資以及實(shí)施績效考評、職位晉升的重要依據(jù)，營造全員重視成本管理的公司氛圍，給保險(xiǎn)公司創(chuàng)造堅(jiān)強(qiáng)的人力資源保障和良好的經(jīng)營環(huán)境，可筑牢保險(xiǎn)公司在日益激烈的競爭環(huán)境中穩(wěn)健發(fā)展的根基。

四、結(jié)語

保險(xiǎn)公司已成為我國社會保障體系的重要組成部門，保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)防控功能有利于社會治理體系的完善，保險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償機(jī)制有利于提升社會不可預(yù)知災(zāi)害的救助能力。保險(xiǎn)公司作為社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要保障，科學(xué)合理有效的成本管理制度有助于保險(xiǎn)公司資源的優(yōu)化配置、成本管理工作的有效開展，有助于提升保險(xiǎn)公司社會經(jīng)濟(jì)效益，有助于保險(xiǎn)公司持續(xù)健康穩(wěn)健經(jīng)營渠道的搭建。