文/丁一（廣州人才集團有限公司）

財務(wù)資金管控是指財務(wù)部門對資金來源和使用進行控制管理并詳細(xì)分析，從而有效促進企業(yè)內(nèi)部資金運轉(zhuǎn)工作的有序進行，確保資金使用的安全性，更好地進行日常財務(wù)資金相關(guān)工作。

在信息化迅速發(fā)展和國企做大做強的背景下，企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)資金管理工作就會出現(xiàn)了一些問題，財務(wù)資金管控信息化建設(shè)的開展和有效落實就顯得十分重要。需要企業(yè)結(jié)合自身情況，充分利用銀行、財務(wù)系統(tǒng)等方面的幫助和技術(shù)手段，加強財務(wù)資金管控的信息化建設(shè)應(yīng)用，相關(guān)工作人員要學(xué)習(xí)并具備信息化資金管理知識，加強財務(wù)資金管控信息化的執(zhí)行力度，提升財務(wù)資金管理效率，增強企業(yè)的核心競爭力。

一、加強國企信息化財務(wù)資金管控的必要性

（一）是財務(wù)管理工作信息化轉(zhuǎn)型的重要措施

加強國企信息化財務(wù)資金管控能夠在很大程度上促進財務(wù)管理工作的信息化轉(zhuǎn)型。資金是企業(yè)運行管理的“血液”，尤其是在當(dāng)今世界正在經(jīng)歷百年未有之大變局情勢下，資金的重要性更是不言而喻。合理的資金結(jié)構(gòu)以及順暢的資金循環(huán)有助于企業(yè)實現(xiàn)其戰(zhàn)略目標(biāo)。通過資金信息化管控可以很好地幫助企業(yè)更加全面地了解和掌握資金動向和實際運營情況，同時還可以結(jié)合企業(yè)的預(yù)算需求合理地配置資金，確保預(yù)算目標(biāo)的順利實現(xiàn)。通過加強對財務(wù)資金信息的深刻分析，找出財務(wù)資金管控核心問題，落實信息化精細(xì)管理，優(yōu)化完善內(nèi)部制度，提高財會人員的信息化資金管理水平，這些都將有利于實現(xiàn)信息化財務(wù)管理。

（二）有利于加強集團對下屬公司的監(jiān)控能力，防范資金安全風(fēng)險

隨著國有企業(yè)在資產(chǎn)總額、凈利潤、員工人數(shù)等方面逐步增長，以及合資公司的不斷成立和混合所有制改革的推進，集團對下屬公司的監(jiān)控也愈發(fā)重要。資金作為企業(yè)經(jīng)營管理的“血液”，是企業(yè)良好運行的重要保障，加強信息化財務(wù)資金管控建設(shè)，有利于保障順暢的資金循環(huán)和合理的資金結(jié)構(gòu)，防范資金安全風(fēng)險，實現(xiàn)國有資產(chǎn)的保值增值。

（三）可以幫助國有企業(yè)統(tǒng)籌平衡資金安排，優(yōu)化資源配置

隨著市場競爭的日益激烈以及國內(nèi)外經(jīng)濟環(huán)境的不斷變化，國有企業(yè)同樣面臨著嚴(yán)峻的生存危機。在信息技術(shù)的幫助下對資金進行管控，國有企業(yè)能夠更好地加強經(jīng)營活動創(chuàng)現(xiàn)能力跟蹤和分析，提高資金流動性，統(tǒng)籌平衡資金安排，嚴(yán)控資產(chǎn)負(fù)債率增長，讓集團整體效率得到有效提升，在實現(xiàn)成本降低的同時不斷提高企業(yè)的經(jīng)濟效益和運行質(zhì)量，從而有利于推動企業(yè)財務(wù)信息與戰(zhàn)略目標(biāo)發(fā)展的統(tǒng)一性，最終有利于國企戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)。

二、國企信息化財務(wù)資金管控存在的問題分析

（一）資金管理信息化意識不足

現(xiàn)階段，在互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的不斷發(fā)展大背景下，企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時跟上信息化發(fā)展趨勢，根據(jù)運營管理工作來掌握市場發(fā)展的環(huán)境變化，加強信息化思維建設(shè)，及時改善整體戰(zhàn)略目標(biāo)，推動資金管理工作實現(xiàn)全面發(fā)展并有效與信息化融合。然而，當(dāng)前我國部分國企管理人員并沒有完全意識到信息化技術(shù)對財務(wù)資金管理的重要作用，未將信息化技術(shù)與企業(yè)財務(wù)資金管理相結(jié)合，這也使得部分國企財務(wù)信息化基本建設(shè)止步不前，企業(yè)信息化管理規(guī)定無法得到健全和優(yōu)化，導(dǎo)致企業(yè)的財務(wù)資金管理工作難以實現(xiàn)高效智能化[1]。此外，財務(wù)工作人員的信息化意識也比較淡薄，使得信息化技術(shù)不能及時覆蓋財務(wù)工作人員，在相關(guān)財務(wù)工作中會由于人工操作導(dǎo)致核算結(jié)果與實際不符。與此同時，在自身信息化水平不夠的情況下，無法為國企提供智能化的財務(wù)信息服務(wù)。

（二）資金管理信息化制度不完善

伴隨信息技術(shù)的快速發(fā)展，企業(yè)內(nèi)部財務(wù)、資金管理等方面都已落實信息化，信息化技術(shù)的使用高速推動了企業(yè)財務(wù)資金管理相關(guān)工作的進程。而當(dāng)下還有很多國企由于內(nèi)部信息化管理意識不夠?qū)е伦陨磉€沒有完全落實信息化處理，相關(guān)的信息化管理制度也不完善。例如，缺乏利用信息技術(shù)進行相關(guān)財務(wù)信息的搜索、修改、處理和加工，信息技術(shù)的實用性不足導(dǎo)致其無法在財務(wù)資金管理工作中充分發(fā)揮。其次，一些國企的項目需求無法與現(xiàn)代管理機制相適應(yīng)，在運行過程中導(dǎo)致財務(wù)信息化使用率不高，不利于財務(wù)資金管理水平的提高。此外，企業(yè)也沒有建立健全財務(wù)資金管理體系，在實際發(fā)展中企業(yè)的投融資、資金運轉(zhuǎn)、資金管控等流程都缺乏相關(guān)管理制約；在項目進行初期，融資工作缺乏高效的投資對象分析與管理，在項目進行后期，部分企業(yè)的財務(wù)資金管理也缺乏一定的監(jiān)督和制約措施，使得資金運轉(zhuǎn)難以有效控制，從而導(dǎo)致企業(yè)的經(jīng)營管理面臨著巨大的風(fēng)險[2]。

（三）資金管理信息化平臺缺位

在當(dāng)下，越來越多的企業(yè)都意識到了信息化技術(shù)對企業(yè)的財務(wù)資金管理工作乃至總體發(fā)展的重要性，大量地采用信息系統(tǒng)對財務(wù)資金管理工作起到了很大的促進作用。然而由于自身資金情況以及工作人員自我素養(yǎng)等主客觀因素，導(dǎo)致還有部分國企沒有意識到信息技術(shù)的作用，使得企業(yè)內(nèi)部財務(wù)部門缺乏信息化平臺。完善的信息化智能管理平臺可以有效準(zhǔn)確處理資金管理中如預(yù)算、核算、決算等涉及計算性質(zhì)的工作，而未順應(yīng)當(dāng)下發(fā)展未采用信息化技術(shù)的個別企業(yè)就無法利用智能化高速、準(zhǔn)確的特性來進行信息處理，這也在很大程度上不利于企業(yè)的財務(wù)管理轉(zhuǎn)型[3]。例如，某企業(yè)內(nèi)部雖說落實了信息化建設(shè)，但由于只是對其他重要決策部門進行信息化實施，而對于相關(guān)財務(wù)管理部門并未建立應(yīng)有的信息化系統(tǒng)，加上員工的自身能力又欠缺，導(dǎo)致內(nèi)部的很多財務(wù)管理結(jié)果與實際嚴(yán)重不符。

（四）資金管理風(fēng)險控制體系不健全

風(fēng)險存在于企業(yè)任何時期的任何部門的任何業(yè)務(wù)中，可以說企業(yè)只要運營就一定會存在風(fēng)險，而這種風(fēng)險的存在雖然說是合理的，但在很大程度上影響企業(yè)財務(wù)工作乃至總體發(fā)展。當(dāng)前，信息化時代背景下，我國很多國企完善了財務(wù)系統(tǒng)，但淡化了相關(guān)財務(wù)資金管理風(fēng)險的防范，導(dǎo)致自身財務(wù)工作中風(fēng)險頻發(fā)，有的企業(yè)甚至沒有建立風(fēng)險控制體系，抑或是相關(guān)員工自身原因?qū)е嘛L(fēng)險控制執(zhí)行力不夠，總之各種原因?qū)е嘛L(fēng)險控制體系不夠健全，嚴(yán)重影響了企業(yè)的財務(wù)資金管理工作的正常進行。

（五）資金管理監(jiān)督考核機制不足

財務(wù)資金管理監(jiān)督考核效果不好主要體現(xiàn)在：由于企業(yè)內(nèi)部的考核機制不完善使其并不能有效地提高財務(wù)資金管理的執(zhí)行力，也就是說在財務(wù)資金管理過程中，由于考核機制不完善，導(dǎo)致員工對財務(wù)工作的監(jiān)督力度不足，監(jiān)督力度的不足會進一步導(dǎo)致各種財務(wù)資金風(fēng)險，還會降低財務(wù)資金管理工作的執(zhí)行力，得不償失。例如，我國當(dāng)前國企中有很多企業(yè)內(nèi)部都是如此，考核機制不符合當(dāng)下實際發(fā)展和內(nèi)部業(yè)務(wù)特性，脫離了合理性，再加上有的工作人員在考核機制起不到制約作用的情況下就松懈了監(jiān)管，最終可能導(dǎo)致預(yù)算某一階段或者月度賬單分析某一步出現(xiàn)了差錯，影響財務(wù)工作的有效進行。

（六）缺少溝通交流機制

當(dāng)前由于信息化系統(tǒng)的不完善，導(dǎo)致各部門、各業(yè)務(wù)的信息難以集聚到一個統(tǒng)一的平臺上，使得內(nèi)部的溝通交流不夠。由于很多部門或一些重要的信息具有隱秘性，部分國企也并沒有統(tǒng)一的數(shù)據(jù)共享平臺，使得各種數(shù)據(jù)和信息在部門內(nèi)部被反復(fù)使用，而不能夠進行有效流通，同時由于內(nèi)部財務(wù)資金管理信息任務(wù)量大，使得很多信息真實性、準(zhǔn)確性都難以實現(xiàn)。因此，國企應(yīng)利用信息化技術(shù)加強內(nèi)部財務(wù)部門同其他各部門的交流溝通，建立具備針對性的交流溝通機制。

三、加強國企信息化財務(wù)資金管控策略和方法

（一）強化資金管理信息化意識

國企欲提高財務(wù)資金管理的工作效率，首先全員就要加強信息化意識并進行思想轉(zhuǎn)型，充分意識到財務(wù)資金管理信息化的重要作用。相關(guān)管理人員需要學(xué)習(xí)和掌握信息化工作思想與技術(shù)，以推動企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的高速發(fā)展。企業(yè)還需要利用培訓(xùn)課程、專題講座等形式來提高全員對財務(wù)資金管理信息化的認(rèn)知，從而使得工作人員在思想上建立起對信息化的重視。管理人員還要明白財務(wù)信息化和會計電算化的區(qū)別和聯(lián)系，企業(yè)高管和員工都要對財務(wù)管理信息化的總體目標(biāo)進行深入的分析，在充分認(rèn)識信息化規(guī)劃總體目標(biāo)的前提下，能夠高效地通過信息化技術(shù)落實財務(wù)資金管理工作[4]。例如，企業(yè)還可以加強對管理者的專業(yè)培養(yǎng)，發(fā)揮其領(lǐng)導(dǎo)作用，通過對信息化技術(shù)的大力引導(dǎo)，能夠有效發(fā)揮財務(wù)管理者引導(dǎo)作用，工作人員通過使用信息化管理系統(tǒng)來對相關(guān)資金信息進行讀取、分析、處理等流程，提高了財務(wù)信息化建設(shè)的發(fā)展水平，能夠提高財務(wù)信息處理效率。

（二）健全資金管理信息化制度

信息化時代，國有企業(yè)應(yīng)該利用好信息化手段對自身的財務(wù)資金管理工作進行高效運行處理，用智能化功能為相關(guān)管理制度的制定提供發(fā)展依據(jù)。因此，為加快信息化建設(shè)，制定高效管理制度。企業(yè)就要依據(jù)自身財務(wù)管理發(fā)展需要并與傳統(tǒng)工作流程進行比對，以此來建立和完善財務(wù)資金管理系統(tǒng)以適應(yīng)信息化時代的財務(wù)發(fā)展需求。國企應(yīng)在采用新型財務(wù)資金管理模式的基礎(chǔ)上，進一步分析財務(wù)信息和財務(wù)資金管理工作運營流程，從而能夠在信息化使用基礎(chǔ)上掌握其內(nèi)部管理制度運行模式的本質(zhì)，進而有利于資金管理工作的有效落實。國企還要對財務(wù)資金管理工作加強必要的審計監(jiān)管，詳細(xì)記錄項目資金的支出，實現(xiàn)資金精細(xì)化管理，提高財務(wù)資金管理的執(zhí)行力[5]。例如，某人力資源國企在相關(guān)財務(wù)工作前就制定好相關(guān)的財務(wù)工作規(guī)范與詳細(xì)的核算原則等。工作初期，工作人員應(yīng)嚴(yán)格遵守智能化管理系統(tǒng)的管理制度，確保各項財務(wù)工作能夠科學(xué)規(guī)范的運行；利用信息管理系統(tǒng)對相關(guān)財務(wù)工作的預(yù)算、決算、月度報表、合并報表環(huán)節(jié)進行智能化預(yù)測分析控制并加以處理，設(shè)計一套智能化財務(wù)管理系統(tǒng)，確保資金管理以及相關(guān)核算工作的精確性和高效化，推動財務(wù)信息系統(tǒng)的科學(xué)化建設(shè)，確保業(yè)務(wù)項目的資金能夠集中到企業(yè)財務(wù)管理信息系統(tǒng)中，促進信息的處理效率。

（三）構(gòu)建完善的資金管理信息化平臺

在如今智能化信息化不斷覆蓋的網(wǎng)絡(luò)時代，其高速準(zhǔn)確計算的特性為很多的企業(yè)、公司、機構(gòu)都創(chuàng)造了價值，提升了工作效率，其重要性不言而喻。尤其是對于國有企業(yè)來說，更要加強內(nèi)部資金管理的信息化處理平臺建設(shè)。首先，企業(yè)應(yīng)先對自身各業(yè)務(wù)、服務(wù)對象、對象需求以及客觀外部發(fā)展情況，甚至是競爭對手都要有一個基本的認(rèn)知，以此來確定平臺的基本功能；其次，平臺要與各工作業(yè)務(wù)進行深入對接，在研究好各業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上優(yōu)化內(nèi)部財務(wù)資金管理的組織結(jié)構(gòu)，合理分配內(nèi)部資源，科學(xué)制定財務(wù)崗位，相關(guān)工作人員也要遵守財務(wù)信息化處理制度，加強各部門間交流溝通；最后，全員要提高自身的專業(yè)綜合能力，加強使用信息化系統(tǒng)處理信息的能力，以確保自身能力能順應(yīng)時代的發(fā)展[6]。例如，以某企業(yè)為例，其在設(shè)計系統(tǒng)初期就對自身發(fā)展進行了大量深入分析，并對領(lǐng)域內(nèi)很多企業(yè)先進的財務(wù)系統(tǒng)進行考察，通過各部門的共同協(xié)議，最終才開發(fā)出符合自身業(yè)務(wù)的平臺，為相關(guān)財務(wù)管理工作的高效運行提供了推動力。

（四）完善資金管理風(fēng)險控制體系

信息化時代，國企應(yīng)該大力利用信息化手段建立風(fēng)險防范系統(tǒng)。在系統(tǒng)應(yīng)用方面，通過對財務(wù)工作、資金管理工作中歷史收集的風(fēng)險數(shù)據(jù)信息進行深入分析，與自身的實際發(fā)展情況進行對比，誤差值在規(guī)定范圍內(nèi)的就可以進行系統(tǒng)設(shè)計。在內(nèi)部機制方面，企業(yè)應(yīng)建立一套具備針對性的風(fēng)險控制體系，該體系要實現(xiàn)“事前能夠預(yù)警、事中能夠控制、事后能夠防范并且還能管理”的風(fēng)險控制體系。在人員管理方面，要提高管理人員的風(fēng)險管理意識，加強自身對各種風(fēng)險類型的認(rèn)知，系統(tǒng)化地學(xué)習(xí)財務(wù)資金管理工作的各方面知識，從而提高自身的風(fēng)險處理能力，降低潛在風(fēng)險發(fā)生的可能性，提高財務(wù)工作的安全性。

（五）強化資金管理監(jiān)督和考核

國企可以通過建立信息系統(tǒng)智能化地對企業(yè)各部門人員、業(yè)務(wù)、財務(wù)工作等進行深度分析，從而生成一份具備可行性的考核結(jié)果，利用這些考核結(jié)果再進行考核機制的設(shè)立，考核指標(biāo)要與工作人員的薪酬相聯(lián)系，實施獎懲制度。同時還要對員工進行專業(yè)的信息化業(yè)務(wù)培訓(xùn)，加強財務(wù)管理人員以及其他部門人員專業(yè)素質(zhì)的培養(yǎng)，提高自身的監(jiān)督意識，提高對潛在風(fēng)險的敏感度，嚴(yán)格落實好企業(yè)制定的一系列監(jiān)管機制和考核機制，使其能夠順應(yīng)新時期信息化財務(wù)工作的開展趨勢，使其在利用信息系統(tǒng)進行監(jiān)管的同時也能夠高效處理財務(wù)資金管理工作，從而提高資金的利用率，發(fā)揮資金存在的價值。

（六）強化溝通交流機制

國企與一般的企業(yè)集團有很大的區(qū)別，其內(nèi)部資源更加繁雜，信息化建設(shè)覆蓋到的部門比一般企業(yè)集團要更多，由于這種龐大復(fù)雜的特點使其難以有效調(diào)整企業(yè)內(nèi)部各部門信息，因此加強部門間交流溝通就更為重要。國企應(yīng)當(dāng)順應(yīng)時代大的發(fā)展趨勢，利用信息技術(shù)建立財務(wù)共享中心，改善共享管理系統(tǒng)的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，在系統(tǒng)智能化基礎(chǔ)上提高財務(wù)信息管理的安全性和穩(wěn)定性，員工在利用系統(tǒng)進行日常工作的同時也實現(xiàn)財務(wù)信息的集成化，進而推動了各部門間交流和溝通。

四、結(jié)束語

綜上，未來將會是智能化時代，人機合一的發(fā)展態(tài)勢逐漸運用在社會系統(tǒng)中。作為國有企業(yè)，應(yīng)關(guān)注信息化發(fā)展的一舉一動，為順應(yīng)智能網(wǎng)絡(luò)時代，在內(nèi)部財務(wù)資金管理工作層面，一定要加強工作人員的信息化使用水平，完善信息化資金管理制度，提高使用信息化技術(shù)處理財務(wù)工作的意識，建立健全相關(guān)風(fēng)險預(yù)警機制，提高工作人員的專業(yè)綜合能力。

加強企業(yè)財務(wù)資金管理的信息化建設(shè)，還要認(rèn)清發(fā)展過程中出現(xiàn)的一系列問題，加大財務(wù)監(jiān)管力度，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部執(zhí)行力不足或相關(guān)風(fēng)險問題，并加以優(yōu)化改善，從而為企業(yè)的全面發(fā)展提供推動力。