劉洋 國(guó)能民權(quán)熱電有限公司

引言

基于現(xiàn)階段市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷完善，國(guó)有企業(yè)在經(jīng)營(yíng)發(fā)展中面臨諸多機(jī)遇和挑戰(zhàn)。同時(shí)在國(guó)有企業(yè)深入改革的形勢(shì)下，對(duì)財(cái)務(wù)管理產(chǎn)生較大的影響。由以往內(nèi)部記賬以及資產(chǎn)管理等逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)閷?duì)企業(yè)的內(nèi)部控制，同時(shí)，企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也由傳統(tǒng)財(cái)務(wù)資料上升到對(duì)市場(chǎng)行情的影響。在信息化和數(shù)據(jù)量持續(xù)增加的條件下，國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)管理需要采用先進(jìn)技術(shù)或工具實(shí)現(xiàn)進(jìn)一步優(yōu)化，推動(dòng)數(shù)字化轉(zhuǎn)型進(jìn)程。

一、RPA財(cái)務(wù)機(jī)器人概述

RPA財(cái)務(wù)機(jī)器人是現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)發(fā)展的主要成果，其是指流程自動(dòng)化機(jī)器人。通過(guò)利用軟件自動(dòng)化對(duì)常規(guī)任務(wù)進(jìn)行有效處理。改善原本財(cái)務(wù)管理中重復(fù)、單調(diào)、機(jī)械以及低價(jià)值的事務(wù)性操作，借助RPA財(cái)務(wù)機(jī)器人能夠模擬勞動(dòng)力，通過(guò)預(yù)先設(shè)置的程序功能開(kāi)展自動(dòng)化處理，提高業(yè)務(wù)效率，減少人力投入，促使財(cái)務(wù)管理向智能化方向轉(zhuǎn)型升級(jí)。從RPA財(cái)務(wù)機(jī)器人技術(shù)原理的角度出發(fā)，利用其所特有的軟件技術(shù)屬性，在既定規(guī)則腳本設(shè)計(jì)基礎(chǔ)上，取代人工實(shí)現(xiàn)電腦智能化操作，對(duì)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行優(yōu)化。同時(shí)集成系統(tǒng)表層，跨系統(tǒng)連接網(wǎng)頁(yè)以及辦公軟件，在調(diào)用操作系統(tǒng)底層技術(shù)基礎(chǔ)上，識(shí)別和處理計(jì)算機(jī)中的所有程序，并可模擬人為操作，將多種技術(shù)進(jìn)行組合，不間斷開(kāi)展機(jī)器處理。綜合來(lái)看，RPA財(cái)務(wù)機(jī)器人是基于當(dāng)前計(jì)算機(jī)系統(tǒng)架構(gòu)，通過(guò)自主設(shè)定流程，借助計(jì)算機(jī)設(shè)備執(zhí)行明確的、業(yè)務(wù)數(shù)量較大的工作內(nèi)容。

二、RPA財(cái)務(wù)機(jī)器人對(duì)企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的作用

（一）實(shí)現(xiàn)流程自動(dòng)化

RPA財(cái)務(wù)機(jī)器人對(duì)于企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型具有積極作用。首先即是能夠?qū)崿F(xiàn)流程自動(dòng)化，根據(jù)其技術(shù)原理，能夠利用界定較為清晰且存在重復(fù)性的業(yè)務(wù)流程中，針對(duì)具有既定規(guī)則的交易活動(dòng)發(fā)揮較好的應(yīng)用效果。尤其企業(yè)財(cái)務(wù)是一項(xiàng)規(guī)則性強(qiáng)的領(lǐng)域，往往在從事相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)，出現(xiàn)大量的重復(fù)性流程工作，傳統(tǒng)模式則是以手工完成為主。這一現(xiàn)狀與RPA財(cái)務(wù)機(jī)器人的應(yīng)用條件具有很高的匹配性。所以在實(shí)踐中應(yīng)用過(guò)程中，RPA財(cái)務(wù)機(jī)器人能夠根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)的業(yè)務(wù)內(nèi)容、流程特點(diǎn)等，模擬人工操作進(jìn)行自動(dòng)化處理分析，盡可能地降低財(cái)務(wù)偏差，預(yù)防數(shù)據(jù)欺詐以及操作不規(guī)范等問(wèn)題。特別是近年來(lái)，國(guó)有企業(yè)將RPA財(cái)務(wù)機(jī)器人應(yīng)用在財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心，負(fù)責(zé)處理費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、采購(gòu)到支付、訂單到收款、總賬到報(bào)表以及資金管理等流程，基于自動(dòng)化控制流程節(jié)點(diǎn)，有助于節(jié)省企業(yè)人才、技術(shù)和時(shí)間成本，進(jìn)而推動(dòng)財(cái)務(wù)流程高效運(yùn)作。

（二）解放人力資源

由于RPA財(cái)務(wù)機(jī)器人的主要功能是模擬勞動(dòng)力，所以在企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)過(guò)程中應(yīng)用，有助于解放大量的人力資源。按照RPA財(cái)務(wù)機(jī)器人的原理，其能夠在成本效益原則基礎(chǔ)上，最大限度的發(fā)揮財(cái)務(wù)職能，推動(dòng)財(cái)務(wù)人員實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型。在應(yīng)用環(huán)節(jié)及時(shí)將財(cái)務(wù)人員從重復(fù)、簡(jiǎn)單、低附加值工作中釋放出來(lái)，集中力量開(kāi)展業(yè)務(wù)分析、決策支持以及財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)等高端增值活動(dòng)，保證財(cái)務(wù)人員趨向管理型和價(jià)值型發(fā)展，有利于為企業(yè)轉(zhuǎn)型提供堅(jiān)定的人才支撐。

（三）構(gòu)建組織層次化

企業(yè)在數(shù)字化轉(zhuǎn)型過(guò)程中，對(duì)于組織層次的要求較高。為實(shí)現(xiàn)企業(yè)順利完成數(shù)字化轉(zhuǎn)型，則需要嚴(yán)格按照數(shù)字化人才培養(yǎng)理念做好頂層設(shè)計(jì)，重點(diǎn)針對(duì)領(lǐng)導(dǎo)者、應(yīng)用人才、專(zhuān)業(yè)人才等類(lèi)型開(kāi)展教育培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)領(lǐng)域人才支持。一方面，通過(guò)應(yīng)用RPA財(cái)務(wù)機(jī)器人，能夠進(jìn)一步促進(jìn)財(cái)務(wù)人員轉(zhuǎn)型，優(yōu)化組織架構(gòu)。比如RPA財(cái)務(wù)機(jī)器人在財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的應(yīng)用，有利于對(duì)海量財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行自動(dòng)化處理，解放基層財(cái)務(wù)人員，并轉(zhuǎn)移到服務(wù)業(yè)務(wù)、決策支持、預(yù)測(cè)分析等重點(diǎn)內(nèi)容上，有利于輔助戰(zhàn)略制定和實(shí)施。另一方面，應(yīng)用RPA財(cái)務(wù)機(jī)器人有助于構(gòu)建“戰(zhàn)略財(cái)務(wù)+共享財(cái)務(wù)+業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)”以及管理團(tuán)隊(duì)等體系，最大化發(fā)揮人機(jī)協(xié)作效應(yīng)。

（四）推動(dòng)職能升級(jí)化

RPA財(cái)務(wù)機(jī)器人在企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型中，最為突出的作用即是可推動(dòng)財(cái)務(wù)職能升級(jí)化。其主要表現(xiàn)在以下三個(gè)方面：

（1）參與企業(yè)戰(zhàn)略決策制定。在企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展過(guò)程中，財(cái)務(wù)部門(mén)是其控制成本、統(tǒng)計(jì)效益的核心部門(mén)，在日常業(yè)務(wù)中可記錄企業(yè)所有經(jīng)濟(jì)交易行為以及信息往來(lái)，有助于匯聚大量數(shù)據(jù)。通過(guò)應(yīng)用RPA財(cái)務(wù)機(jī)器人能夠在一定程度上驅(qū)動(dòng)數(shù)字化轉(zhuǎn)型進(jìn)程，比如將傳統(tǒng)的小數(shù)據(jù)集升級(jí)為大數(shù)據(jù)中心，促使傳統(tǒng)財(cái)務(wù)職能發(fā)生有效轉(zhuǎn)變，在工作中從以往的數(shù)據(jù)計(jì)量等基礎(chǔ)工作，轉(zhuǎn)向數(shù)據(jù)深層挖掘、高效利用以及增值保值等功能，支持企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的制定。并且RPA財(cái)務(wù)機(jī)器人具有數(shù)據(jù)檢索、記錄、加工和分析等功能模塊，有助于對(duì)大數(shù)據(jù)進(jìn)行挖掘分析。

（2）支持業(yè)務(wù)靈活發(fā)展。在企業(yè)內(nèi)部管理中往往存在信息循環(huán)、業(yè)務(wù)循環(huán)和管理信息，其中在信息循環(huán)方面應(yīng)用RPA財(cái)務(wù)機(jī)器人，有助于保障財(cái)務(wù)部門(mén)高效、準(zhǔn)確地收集和加工信息，推動(dòng)業(yè)務(wù)循環(huán)以及管理循環(huán)相結(jié)合，支持業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)順利開(kāi)展。

（3）提高風(fēng)險(xiǎn)防范和控制能力。企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型即是將數(shù)字技術(shù)與傳統(tǒng)行業(yè)進(jìn)行融合，從而產(chǎn)生新業(yè)態(tài)以及新模式。但在數(shù)字經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展的形勢(shì)下，企業(yè)會(huì)計(jì)環(huán)境面臨著一些新挑戰(zhàn)，很容易出現(xiàn)巨大風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益受損。而應(yīng)用RPA財(cái)務(wù)機(jī)器人則能夠有效提升財(cái)務(wù)部門(mén)數(shù)據(jù)的處理水平，根據(jù)數(shù)據(jù)分析結(jié)果準(zhǔn)確預(yù)判財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和非財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)財(cái)務(wù)職能從事后監(jiān)管轉(zhuǎn)型向事前預(yù)算和事中控制，切實(shí)提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控能力。

三、RPA財(cái)務(wù)機(jī)器人的應(yīng)用功能

（一）數(shù)據(jù)檢索與記錄

RPA財(cái)務(wù)機(jī)器人的基礎(chǔ)功能即是數(shù)據(jù)檢索與記錄。通過(guò)設(shè)置相應(yīng)的業(yè)務(wù)處理規(guī)則，模擬人工操作過(guò)程，快速、自動(dòng)地進(jìn)行數(shù)據(jù)檢索、遷移以及錄入等環(huán)節(jié)。同時(shí)還可自動(dòng)訪問(wèn)安全站點(diǎn)，根據(jù)關(guān)鍵字段進(jìn)行數(shù)據(jù)自動(dòng)檢索和提取。同時(shí)采用編程的方式有效解決檢索操作，更為靈活的獲取頁(yè)面信息。即便是在有修改的情況下，無(wú)須調(diào)整項(xiàng)目架構(gòu)，有效節(jié)約數(shù)據(jù)遷移時(shí)間。同時(shí)在記錄工作中，借助RPA財(cái)務(wù)機(jī)器人能夠自動(dòng)識(shí)別紙質(zhì)文件、接受電子文件等，模擬人工記錄流程，促使數(shù)據(jù)完整、準(zhǔn)確地錄入到設(shè)定系統(tǒng)中，實(shí)現(xiàn)對(duì)文件以及數(shù)據(jù)的整理歸檔。

（二）圖像識(shí)別與處理

RPA財(cái)務(wù)機(jī)器人依托OCR技術(shù)可自動(dòng)識(shí)別圖像，提取其中包含的有效信息，并輸出為可結(jié)構(gòu)化處理的數(shù)據(jù)。當(dāng)對(duì)相應(yīng)數(shù)據(jù)進(jìn)行審查分析時(shí)，可輸出對(duì)決策具有一定價(jià)值的信息。同時(shí)利用RPA財(cái)務(wù)機(jī)器人識(shí)別相應(yīng)信息后，能夠?qū)Ψ诸?lèi)結(jié)果進(jìn)行校正以及格式化，再將所提取到的關(guān)鍵字段輸出為可結(jié)構(gòu)化處理的數(shù)據(jù)，進(jìn)一步減少人工錄入工作量。比如自動(dòng)識(shí)別發(fā)票信息、模擬人的判斷開(kāi)展處理操作等。

（三）平臺(tái)上傳及下載

數(shù)字化財(cái)務(wù)系統(tǒng)在操作中，往往需要針對(duì)大量數(shù)據(jù)進(jìn)行上傳或下載。而RPA財(cái)務(wù)機(jī)器人能夠自動(dòng)完成數(shù)據(jù)流的接收和輸出，即是按照預(yù)先設(shè)定的路徑，登錄相應(yīng)系統(tǒng)平臺(tái)，有效實(shí)現(xiàn)不同系統(tǒng)的數(shù)據(jù)傳遞。如果系統(tǒng)間接口存在一定限制，則會(huì)導(dǎo)致數(shù)據(jù)融通出現(xiàn)障礙，應(yīng)當(dāng)借助適當(dāng)?shù)钠脚_(tái)實(shí)施數(shù)據(jù)同步更新。RPA財(cái)務(wù)機(jī)器人基于模擬人工操作，可自動(dòng)登錄相應(yīng)的異構(gòu)系統(tǒng)，將設(shè)定數(shù)據(jù)有效上傳、下載或其他處理等。

（四）數(shù)據(jù)加工分析

一方面，RPA財(cái)務(wù)機(jī)器人的應(yīng)用功能則是對(duì)數(shù)據(jù)信息進(jìn)行有效檢查、篩選，通過(guò)對(duì)原始數(shù)據(jù)開(kāi)展加工處理，有助于保障數(shù)據(jù)獲取的準(zhǔn)確性和完備性，在自動(dòng)化檢查程序中，能夠準(zhǔn)確識(shí)別異常數(shù)據(jù)并發(fā)出預(yù)警提示。另一方面，RPA財(cái)務(wù)機(jī)器人可針對(duì)多指標(biāo)報(bào)表完成自動(dòng)化數(shù)據(jù)運(yùn)算，滿足個(gè)性化管理需求。

（五）信息監(jiān)控和產(chǎn)出

由于RPA財(cái)務(wù)機(jī)器人是對(duì)人的模擬，在財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)處理中，能夠按照預(yù)設(shè)流程分配和交接工作流，以此實(shí)現(xiàn)自動(dòng)化批復(fù)。通常情況下，RPA財(cái)務(wù)機(jī)器人會(huì)從內(nèi)外部獲取相應(yīng)的信息數(shù)據(jù)，按照預(yù)先設(shè)定的模板或數(shù)據(jù)要求，開(kāi)展自動(dòng)化信息整合、輸出等，從而將預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)與實(shí)際數(shù)據(jù)開(kāi)展對(duì)比。并以通知、跟催等方式向管理人員發(fā)送相應(yīng)郵件提醒，保證及時(shí)進(jìn)行審核以及批復(fù)，有效監(jiān)控信息和產(chǎn)出，提高財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)操作的規(guī)范性和合理性。

四、RPA財(cái)務(wù)機(jī)器人在國(guó)有企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型中的具體應(yīng)用場(chǎng)景

（一）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)

針對(duì)當(dāng)前國(guó)有企業(yè)改革發(fā)展的現(xiàn)狀，在數(shù)字化轉(zhuǎn)型過(guò)程中對(duì)RPA財(cái)務(wù)機(jī)器人的應(yīng)用，主要體現(xiàn)在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)場(chǎng)景中。通常情況下，在報(bào)銷(xiāo)環(huán)節(jié)中可實(shí)現(xiàn)智能提單、自動(dòng)付款、自動(dòng)賬務(wù)處理、費(fèi)用分析等功能。并基于OCR技術(shù)的支持，運(yùn)用RPA財(cái)務(wù)機(jī)器人能夠自動(dòng)識(shí)別各類(lèi)發(fā)票以及單據(jù)，通過(guò)既定規(guī)則對(duì)各類(lèi)票據(jù)實(shí)施自動(dòng)化整理分類(lèi)、匯總以及分發(fā)傳遞等。在國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，RPA財(cái)務(wù)機(jī)器人可替代人力進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的審核和校對(duì)，按照預(yù)先設(shè)定的費(fèi)控規(guī)則開(kāi)展業(yè)務(wù)處理，最大限度降低報(bào)銷(xiāo)異常問(wèn)題。同時(shí)對(duì)完成審核的報(bào)銷(xiāo)單實(shí)施自動(dòng)化付款，根據(jù)事先設(shè)定記賬規(guī)則以生成相應(yīng)的賬務(wù)憑證，實(shí)時(shí)分析報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用的合理性以及匹配性，提醒異常報(bào)銷(xiāo)單據(jù)信息，有效規(guī)范報(bào)銷(xiāo)流程，避免出現(xiàn)財(cái)務(wù)處理差錯(cuò)。

（二）采購(gòu)貨到付款

采購(gòu)貨到付款是國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的重點(diǎn)業(yè)務(wù)，為實(shí)現(xiàn)數(shù)字化轉(zhuǎn)型，則需要運(yùn)用RPA財(cái)務(wù)機(jī)器人進(jìn)行處理。一般情況下，主要處理流程涵蓋請(qǐng)款單的處理和查驗(yàn)，并進(jìn)行發(fā)票認(rèn)證、采購(gòu)款項(xiàng)支付等。在具體實(shí)施中，RPA財(cái)務(wù)機(jī)器人對(duì)請(qǐng)款單進(jìn)行全面掃描和識(shí)別，確認(rèn)無(wú)誤后可錄入到企業(yè)內(nèi)部的ERP系統(tǒng)。然后按照預(yù)算設(shè)定規(guī)則執(zhí)行發(fā)票、訂單以及收貨單匹配，完成確認(rèn)收貨環(huán)節(jié)。通過(guò)RPA財(cái)務(wù)機(jī)器人能夠?qū)?yīng)商所提供的發(fā)票信息進(jìn)行準(zhǔn)確查驗(yàn)，并對(duì)認(rèn)證后的發(fā)票自動(dòng)審核。完成應(yīng)付款項(xiàng)支付后，RPA財(cái)務(wù)機(jī)器人將相關(guān)信息導(dǎo)入到總賬中，便于進(jìn)行實(shí)時(shí)的賬務(wù)處理。同時(shí)相關(guān)財(cái)務(wù)人員根據(jù)對(duì)賬時(shí)間人工登錄ERP系統(tǒng)則可導(dǎo)出賬單進(jìn)行核對(duì)，如發(fā)現(xiàn)異常則自動(dòng)發(fā)送提醒郵件，便于及時(shí)開(kāi)展賬務(wù)核對(duì)及處理。

（三）訂單到收款

訂單到收款是企業(yè)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)處理的又一重點(diǎn)內(nèi)容，為有效推動(dòng)數(shù)字化轉(zhuǎn)型，則需要在該環(huán)節(jié)內(nèi)引進(jìn)RPA財(cái)務(wù)機(jī)器人，有助于優(yōu)化訂單到收款整個(gè)流程。比如對(duì)銷(xiāo)售單錄入及變更、發(fā)票開(kāi)具、返利管理、收款到賬、訂單發(fā)貨、收款核銷(xiāo)等流程實(shí)施優(yōu)化。首先，在實(shí)踐應(yīng)用中，針對(duì)銷(xiāo)售單的錄入以及變更等，可采用RPA財(cái)務(wù)機(jī)器人自動(dòng)識(shí)別紙質(zhì)或電子訂單，經(jīng)過(guò)核對(duì)后錄入到系統(tǒng)中。當(dāng)訂單信息存在變更需求時(shí)，可實(shí)施利用相應(yīng)軟件系統(tǒng)開(kāi)展檢索、查詢、修改、保存等操作。其次，RPA財(cái)務(wù)機(jī)器人按照所接受的訂單信息，自動(dòng)進(jìn)行開(kāi)票并分發(fā)給相應(yīng)的業(yè)務(wù)人員。同時(shí)要從客戶管理部門(mén)獲取準(zhǔn)確的返利申請(qǐng)表，將其上傳到內(nèi)部系統(tǒng)，再錄入相關(guān)內(nèi)容，形成申請(qǐng)?zhí)柎a進(jìn)行依次處理，并將返利訂單發(fā)送到審批人郵箱。最后，在訂單到收款流程中借助RPA財(cái)務(wù)機(jī)器人進(jìn)行銀行流水信息獲取。然后經(jīng)過(guò)精確篩選機(jī)制，將所有符合入賬條件的信息均錄入到企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)系統(tǒng)。在收款業(yè)務(wù)中，RPA財(cái)務(wù)機(jī)器人可針對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)信息進(jìn)行循環(huán)檢查，確保收款金額滿足訂單條件。如需收款，能夠基于銀行數(shù)據(jù)實(shí)施自動(dòng)認(rèn)領(lǐng)來(lái)款，并將相關(guān)信息同步到企業(yè)的賬務(wù)系統(tǒng)，盡可能提高賬款核銷(xiāo)效率。

（四）總賬到報(bào)表

針對(duì)國(guó)有企業(yè)的財(cái)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀，總賬到報(bào)表處理流程效率直接關(guān)系到總體賬務(wù)安全和業(yè)務(wù)實(shí)效。尤其是在關(guān)賬、對(duì)賬以及報(bào)表出具等環(huán)節(jié)，對(duì)操作嚴(yán)謹(jǐn)性要求越來(lái)越高。應(yīng)用RPA財(cái)務(wù)機(jī)器人能夠進(jìn)一步推動(dòng)財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型，提高總賬處理能力和報(bào)表質(zhì)量。比如在會(huì)計(jì)期末，通過(guò)利用RPA財(cái)務(wù)機(jī)器人可以高效開(kāi)展現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)、銀行流水核對(duì)、確認(rèn)運(yùn)營(yíng)銷(xiāo)售收入等。如果在處理中發(fā)現(xiàn)存在誤差，RPA財(cái)務(wù)機(jī)器人第一時(shí)間向負(fù)責(zé)發(fā)送預(yù)警信息，如未發(fā)現(xiàn)異常，則能夠按照既有設(shè)定規(guī)則實(shí)現(xiàn)自動(dòng)化賬務(wù)處理。另外，在總賬到報(bào)表的流程中，RPA財(cái)務(wù)機(jī)器人能夠周期性開(kāi)展記錄和結(jié)轉(zhuǎn)賬務(wù)，并每天自動(dòng)進(jìn)行對(duì)照和調(diào)節(jié)表打印，極大的節(jié)省人力勞動(dòng)和時(shí)間資源，有助于提高財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)處理效率以及水平。除此之外，RPA財(cái)務(wù)機(jī)器人還能夠自行完成對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的匯總、合并、抵銷(xiāo)、催收以及數(shù)據(jù)導(dǎo)出等操作，保障財(cái)務(wù)報(bào)表具有模塊化。

（五）資金管理

國(guó)有企業(yè)相比于民營(yíng)企業(yè)，在財(cái)務(wù)管理上具有較為明顯的不同，由于企業(yè)資產(chǎn)從屬于國(guó)家，應(yīng)當(dāng)注重資金管理，規(guī)范使用和流轉(zhuǎn)。因此在數(shù)字化轉(zhuǎn)型進(jìn)程中，通過(guò)運(yùn)用RPA財(cái)務(wù)機(jī)器人能夠充分提高資金管理實(shí)效，保障資產(chǎn)資金價(jià)值的有效發(fā)揮，實(shí)現(xiàn)國(guó)有企業(yè)的健康平穩(wěn)發(fā)展。在實(shí)踐應(yīng)用中，RPA財(cái)務(wù)機(jī)器人可進(jìn)行銀企對(duì)賬自動(dòng)化業(yè)務(wù)。即是通過(guò)與銀行網(wǎng)絡(luò)對(duì)接，獲取流水信息后，與企業(yè)賬務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)，同時(shí)可開(kāi)具銀行余額調(diào)節(jié)表。在現(xiàn)金管理方面，RPA財(cái)務(wù)機(jī)器人能夠自動(dòng)登錄企業(yè)網(wǎng)銀，根據(jù)預(yù)先設(shè)定的資金劃線標(biāo)準(zhǔn)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金歸集、執(zhí)行現(xiàn)金利用計(jì)劃等，以此提高對(duì)資金動(dòng)向以及利用情況的監(jiān)管力度。另外，RPA財(cái)務(wù)機(jī)器人能夠按照企業(yè)訂單信息以及供應(yīng)商信息等，自動(dòng)進(jìn)行款項(xiàng)收付。有助于提高資金管理效率，降低人為操作失誤率，為企業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展奠定良好基礎(chǔ)。

結(jié)語(yǔ)

綜上所述，國(guó)有企業(yè)的發(fā)展直接關(guān)系到國(guó)民經(jīng)濟(jì)的建設(shè)水平，而財(cái)務(wù)管理作為企業(yè)管理的核心，提高財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)處理質(zhì)量和效率是實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型升級(jí)的重要前提。在當(dāng)前數(shù)字經(jīng)濟(jì)的背景下，國(guó)有企業(yè)可以結(jié)合自身發(fā)展實(shí)際，在財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)處理流程中合理應(yīng)用RPA財(cái)務(wù)機(jī)器人，有助于規(guī)范和優(yōu)化國(guó)有企業(yè)的財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。