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        新常態(tài)下科技型企業(yè)融資問題研究

        2022-11-08 03:35:23陶慧芳鄭州升達經(jīng)貿(mào)管理學院會計學院
        現(xiàn)代經(jīng)濟信息 2022年20期
        關鍵詞:融資企業(yè)

        陶慧芳 鄭州升達經(jīng)貿(mào)管理學院會計學院

        一、新常態(tài)下科技型企業(yè)融資現(xiàn)狀

        科技型企業(yè)的快速發(fā)展是推動我國經(jīng)濟穩(wěn)定增長的重要力量,但新常態(tài)下,科技型企業(yè)的生存環(huán)境尚不容樂觀,據(jù)中國銀行家問卷調查報告資料顯示,2020年1月份開始,全國科技型企業(yè)信貸規(guī)模指數(shù)波動下行,到2021年1月份,全國科技型企業(yè)貸款需求指數(shù)則下滑至72.3%。

        同時,科技型企業(yè)的資產(chǎn)大多屬于一定的無形資產(chǎn)(如專利權、著作權、商標等),固定資產(chǎn)購置會比較少,而商業(yè)銀行機構大多是抵押貸款,所以這就極大限制了對科技型企業(yè)的融資效果。

        (一)內源融資現(xiàn)狀

        內源融資的成本相對來說較低,而且沒有負債的手續(xù),對科技型企業(yè)來說是最佳的資金來源,然而,在新常態(tài)下科技型企業(yè)的融資狀況不容樂觀。

        1.科技型企業(yè)的自我積累意識差

        科技型企業(yè)為了應對市場的變化,應該加強企業(yè)自身積累的意識,但是很多科技型企業(yè)在分配中存在著短期化的一個現(xiàn)象,積累的意識比較單薄,這是因為企業(yè)的經(jīng)營者過于看重當前眼下的利益,對未來沒有長期的經(jīng)營戰(zhàn)略。

        2.折舊費率過低

        長期以來,由于政府一直采用最低折舊政策,在企業(yè)固定資產(chǎn)折舊率的核算中僅僅考慮有形的損耗,而并未顧及到固定資產(chǎn)無形的損耗,如此一來就使得一般的科技型公司(專利權、著作權、商標等無形資產(chǎn)占比較重)由于缺乏相應的資本設備進行簡單的再生產(chǎn),就更不可能對企業(yè)的技術設備進行更新改進了。

        (二)間接融資現(xiàn)狀

        當前科技型企業(yè)投融資大多采取從銀行借款的方法,源區(qū)融資中商業(yè)銀行貸款的份額占比高達73%,有價證券投資的份額僅2%;而德國高新技術公司的源區(qū)融資中,商業(yè)銀行貸款份額占57%,證券市場投資的份額為16%。

        1.科技型企業(yè)較少,銀行貸款向大企業(yè)傾斜

        科技型企業(yè)規(guī)模小,經(jīng)營的方式靈活,企業(yè)的每筆貸款都需要經(jīng)過銀行復雜的處理,這也造成了商業(yè)銀行的信貸企業(yè)業(yè)務成本和收費的提高,缺乏規(guī)模經(jīng)濟效益。大多數(shù)科技型公司沒有必要的賬目,也沒有實行規(guī)范的財務管理和會計制度,缺乏信用觀念,甚至存在部分故意逃廢銀行欠款,銀行利率風險很大。

        2.抵押貸款和擔保貸款難

        新常態(tài)下,抵押難和擔保難企業(yè)貸款的主要問題。質押難一方面主要體現(xiàn)在科技型的企業(yè)可抵押物很少,而抵押物的折舊率也很高。另一方面主要表現(xiàn)在評估登記的部門比較分散、辦理手續(xù)比較復雜、手續(xù)也比較高。擔保困難,主要體現(xiàn)為科技型公司很難尋找適當?shù)膿?。但較大的公司可借助上級主管部門的撮合下選定經(jīng)濟效益較好的公司進行擔保,或者可以行政機關出面保證。而科技型企業(yè),不愿承擔其他企業(yè)的連帶責任,所以彼此之間不想成為擔保人。

        3.金融體制與信貸政策存在漏洞

        由于科技型企業(yè)的發(fā)展與壯大是離不開政府金融機構的扶持,但除了將城市商業(yè)銀行明確規(guī)定為科技型企業(yè)金融服務之外,目前我國政府對其他商業(yè)銀行特別是國有商業(yè)銀行,在支持科技型企業(yè)發(fā)展方面,還缺乏剛性的政策規(guī)定。同時,目前缺乏全國系統(tǒng)的企業(yè)誠信評價機制和監(jiān)督機制,也未能建立完備的全國性擔保制度,更沒有專門為科技型企業(yè)投融資提供公共服務的中介機構,均導致科技型企業(yè)投融資途徑不夠暢通。

        (三)直接融資現(xiàn)狀

        新常態(tài)下,受諸多因素影響,國有的一些科技型企業(yè)貸款就比較容易,但是這使其他非國有的企業(yè)貸款就受到了的限制。通過近年來研究表明,國有企業(yè)的戶數(shù)和余額分別為62%和83%,而股份制公司、三資企業(yè)、個體企業(yè)、私營以及其他特殊性質公司的信貸戶數(shù)和余額則分別占38%和17%,由此數(shù)據(jù)可以說明,信貸明顯地向國有企業(yè)傾斜。其主要因素是銀行貸款給國有企業(yè)卻收不回并不是什么太大的壞處,若給非國有企業(yè)貸款收不回來就會承擔很大的責任,并由此結果造成了大量貸款變成呆賬、壞賬的現(xiàn)象。

        二、新常態(tài)下科技型企業(yè)融資存在的問題

        科技型企業(yè)的融資是影響我國經(jīng)濟社會發(fā)展的重點難題,通過剖析科技型企業(yè)融資的一些問題,可歸結為外界的環(huán)境因素以及科技型企業(yè)的自身原因影響。

        (一)政府扶持力度不夠

        1.政策支持不完善

        新常態(tài)下,科技型企業(yè)仍處于發(fā)展中階段,政府對科技型企業(yè)融資支持政策尚未健全,還沒有建立起較為完整的有關科技型企業(yè)融資支持政策。缺少相關的政策支持,沒有良好的規(guī)范市場秩序,科技型企融資問題在一定程度上受到了阻礙。

        2.法律法規(guī)有待健全

        金融機構的存在和發(fā)展始終缺少相對有效的法律法規(guī)保障。雖然《公司法》《合伙企業(yè)法》等個別法律也對金融機構有相應的規(guī)定,但對金融機構的貸款、擔保、上市等金融服務領域的法律保障卻較少。《科技型企業(yè)促進法》具有里程碑的意義,但在融資支持方面力度依然不夠。

        (二)融資體系不健全

        新常態(tài)下,缺乏整合資金兩端資源的有效平臺,造成資源對接的數(shù)量不足和資金到位時間過長等融資效率問題。

        1.信用擔保體系尚未健全

        科技型企業(yè)信用擔保制度尚不健全,目前能夠為科技型企業(yè)中的小企業(yè)進行信貸保證的金融機構較少,而且保證基金的品種和數(shù)量遠無法適應科技型企業(yè)企業(yè)的發(fā)展需要。民營的保證金融機構因受所有制歧視,往往可以獨立履行或承受貸款風險,這樣也就無法和合作銀行進行協(xié)作機制,導致了擔保融資市場的放大功能和保證金融機構的信用實力都受到了很大約束。

        2.信用評審和授信制度不健全

        科技型企業(yè)的融資效率與企業(yè)誠信是息息相關的,而針對浙江金華、臺州、溫州和紹興科技型企業(yè)融資情況調查發(fā)現(xiàn),目前融資制度下,3/4的企業(yè)認為從金融機構獲得貸款較難或很難,企業(yè)認為應該修改現(xiàn)行企業(yè)信用等級評定使用統(tǒng)一標準的辦法。

        (三)融資環(huán)境不成熟

        1.金融機構管理不到位

        在新常態(tài)金融業(yè)影響情況下,我國引入審慎準則,該調控對科技型企業(yè)影響更為突出。金融內部進行調整,導致商業(yè)銀行減少貸款規(guī)模,從而使科技型公司的投資受到不同程度影響。在國家商業(yè)銀行中,仍然面臨著對企業(yè)規(guī)模歧視的問題;盡管城市商業(yè)銀行、信用社和地方性商業(yè)銀行等已經(jīng)形成助中小企業(yè)發(fā)展壯大的主體銀行,但這些機構的資本能力無法充分適應中小企業(yè)的需要,最后仍然約束著地方銀行發(fā)展壯大。

        2.民間資本融資缺乏規(guī)范

        新常態(tài)下我國的民間融資逐漸活躍起來,在銀行借款困難的形勢下,民俗借款作為一個緩解融資不足的補充方式,特別是沿海等東部區(qū)域家庭資金較為豐富、手續(xù)簡單、利息相對較少,使得民俗借款發(fā)展非常強勁,在一些程度也替代了商業(yè)銀行的作用。但是由于傳統(tǒng)民間借款制度的不完善、不規(guī)范,逐漸產(chǎn)生一些融資后連鎖問題。

        (四)科技型企業(yè)自身問題

        1.企業(yè)財務制度不完善

        由于科技型企業(yè)的中一部分中小企業(yè)素質不高,還有一些是城鄉(xiāng)中小企業(yè),公司的科技創(chuàng)新成果不多,而公司的經(jīng)營風險較高,沒有市場競爭力,由此導致商業(yè)銀行等機構不能對其放貸。金融機構大多是私人或合伙企業(yè),其經(jīng)營的風險較大,內部管理也不完善,信貸觀念比較淡薄,財務制度也不完善,內部信息不公開,導致銀行無法掌握他們的貸款風險,從而加大了貸款風險。

        2.企業(yè)融資信息不對稱

        科技型企業(yè)在運轉以及發(fā)展的前提下,獲取信息的能力不強,渠道也比較單一。因此,自身的競爭優(yōu)勢不能得以體現(xiàn),信息不能高效地傳輸給資金供給方,造成了獲取資金的困難,影響了自身的發(fā)展,信息在傳導過程中也會出現(xiàn)偏差,影響了對企業(yè)未來發(fā)展的認知。即使能夠傳遞到投資方,也會付出比較高昂的成本。此外,企業(yè)在尋找資金時會出現(xiàn)信息不對稱的問題,不能根據(jù)自身發(fā)展的階段和位置尋找到合理的供給方。

        三、解決新常態(tài)下科技型企業(yè)融資問題的建議

        (一)加強政府扶持力度

        1.提高政府重視程度

        在新常態(tài)下,地方政府部門要認識提供直接融資的重要意義,并采取適當措施來緩解科技型企業(yè)的融資問題。中央政府層面對政府的融資進行政策扶持,并能夠透過制定好一些的稅收優(yōu)惠政策,來減輕對政府的稅費壓力,并通過引導科技型企業(yè)出口和創(chuàng)新,增強其競爭能力。

        2.構建并健全支持政策

        政府要構建并完善科技型企業(yè)的支持政策,對各類企業(yè)破壞社會主義市場經(jīng)濟環(huán)境的行為要加以嚴格處罰,以切實維護科技型企業(yè)的投資權益,要成立專門機構,為科技型企業(yè)進行法律咨詢服務,為科技型企業(yè)融資提供一定程度上的保障。也可以由地方政府部門通過融資公司建立風險投資機構,匯集社會各界閑散資本,并形成相應的管理規(guī)范,以緩解融資過難的情況。

        3.完善法律體系

        《中小企業(yè)促進法》為科技型中小企業(yè)的融資發(fā)展提供了有效的保護和支持,但由于法律法規(guī)過于原則性,所以應當建立與科技型企業(yè)融資發(fā)展相對性具體的法律、法規(guī),如《科技型企業(yè)信用擔保法》《中小企業(yè)融資法》等法規(guī)體系,這樣更方便規(guī)范中小企業(yè)融資主體的責任范圍、融資辦法和保障措施。

        (二)健全融資體系

        1.加快建立信用擔保體系

        信貸保障是緩解科技型企業(yè)信貸擔保抵押困難的最有效方法,所以要成立全國中小企業(yè)信貸保障組織,在組織形態(tài)上保障信用制度的正常實施,并設立了信貸保障基金和為科技型企業(yè)提供以誠信記錄、資信征集、信用評價和誠信披露等主體內容的資信評估機制,從而形成了跨地區(qū)、全國性的科技型企業(yè)信貸管理體制,為科技型企業(yè)融資提供了信貸保障。并針對科技型企業(yè)貸款要求規(guī)模小、頻率多、時限緊、風險大的特征,建立專門的信用管理機制。

        2.建立健全信用評審和授信制度

        科技型企業(yè)的誠信情況始終是制約融資的重點,通過對誠信評價與授信體系的建設,能夠讓政府部門、中介和組織提供差異化的誠信評估,緩解科技型企業(yè)信用評分低的情況。通過設立銀行資信評估聯(lián)通組織,促進銀行的信息透明化,贏得其他金融機構的青睞與信賴,進一步提高融資的可行性。

        (三)完善科技型企業(yè)融資環(huán)境

        1.加強金融機構管理

        加強宣傳,重塑金融機構與企業(yè)以及政府等相關部門溝通方式,加強管制企業(yè)改息、還息等行為。健全相關制度,強化內控,防止新的不良貸款產(chǎn)生,減少債券管理壓力,為企業(yè)樹立良好的經(jīng)營思想。指導和支持當?shù)毓煞葜粕虡I(yè)金融機構、城市聯(lián)合金融機構建立,并盡可能減少地域差別,增加地方銀行的授信比重,以支持符合政策的地方銀行的發(fā)展壯大。

        2.規(guī)范民間資本融資

        傳統(tǒng)民間借款制度不完善現(xiàn)狀,需要有關政府部門及時出臺或立法將民俗借款的操作標準化和透明度化,并有組織的將當前市場上的大量民俗閑散資金進行再利用,以提升資本效益,取得經(jīng)濟社會共贏的目標。要加強力度建設誠信法治的市場,改善科技型企業(yè)的融資環(huán)境。

        (四)提高企業(yè)自身素質

        1.健全科技型企業(yè)財務制度

        建立健全的企業(yè)財務規(guī)章制度,增強企業(yè)財務的透明化和準確性??萍夹推髽I(yè)通過提供準確、可信的財經(jīng)資訊,讓投資人相信投資可以獲得收益從而獲得資金需要,樹立企業(yè)的信用制度,取得社會各界的理解與信賴。

        2.提高企業(yè)信息融資對稱能力

        科技型企業(yè)充分發(fā)揮自身科技優(yōu)勢,不斷提高自身的信息管理能力、擴展更多的融資渠道,將信息高效地傳輸?shù)劫Y金供給方,提高科技型企業(yè)自身的競爭能力??萍夹推髽I(yè)也必須加強樹立品牌意識,提高市場知名度,使投資人對企業(yè)產(chǎn)生信任,增強企業(yè)獲取資金能力,從而更敢于把信息高效傳遞給市場,吸引優(yōu)質資金供給方。

        四、結語

        近年來,科技型企業(yè)進入關鍵攻堅階段,企業(yè)資金吃緊成為普遍性問題,而科技型企業(yè)又是吸引高質量就業(yè)和培育發(fā)展新動能的主力軍,破解其融資問題勢在必行。首先應立足科技型企業(yè)初創(chuàng)期、成長期、成熟期等發(fā)展現(xiàn)狀,通過科技型企業(yè)投融資投融資影響因子,探索科技型融資現(xiàn)實問題以及科技型企業(yè)的自身問題,并從政策傾斜、環(huán)境營造、體系保障和強化自身等方面提出相對應的改善策略,才能保障科技型企業(yè)更加穩(wěn)步前行。■

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