徐 磐 陶麗萍 樊雅文

杭州科技職業(yè)技術(shù)學(xué)院 浙江 杭州

一、引言

2020年2月25日，財(cái)政部在《財(cái)政支出績效評(píng)價(jià)管理暫行辦法》（財(cái)預(yù)〔2011〕285號(hào)）的基礎(chǔ)上，修訂形成了《項(xiàng)目支出績效評(píng)價(jià)管理辦法》（財(cái)預(yù)〔2020〕10號(hào)），充分彰顯了績效評(píng)價(jià)在資源配置中的積極作用?？冃гu(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)與預(yù)算安排、政策調(diào)整、改進(jìn)管理等掛鉤，體現(xiàn)獎(jiǎng)優(yōu)罰劣和激勵(lì)導(dǎo)向。財(cái)政部門對(duì)高校各個(gè)方面開展績效評(píng)價(jià)，高校的辦學(xué)績效與專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)投入之間建立掛鉤機(jī)制。

二級(jí)院系作為高校內(nèi)部的主要辦學(xué)主體，隨著“一級(jí)核算、兩級(jí)管理”的校院兩級(jí)管理體制深度運(yùn)用，高校賦予二級(jí)院系的辦學(xué)自主權(quán)日益擴(kuò)大，二級(jí)院系提高辦學(xué)績效，對(duì)高校提升辦學(xué)水平具有至關(guān)重要的作用。教育管理模式的變化及高校規(guī)模擴(kuò)張，與教育資源相對(duì)有限存在矛盾，因此高校需要加強(qiáng)對(duì)二級(jí)院系辦學(xué)質(zhì)量的績效評(píng)價(jià)。

建立科學(xué)有效的二級(jí)院系績效評(píng)價(jià)體系，發(fā)揮績效評(píng)價(jià)的積極作用，對(duì)提高二級(jí)院系辦學(xué)效益、實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。通過構(gòu)建科學(xué)合理的績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，實(shí)現(xiàn)資源投入與辦學(xué)規(guī)模和辦學(xué)效益相適應(yīng)，引導(dǎo)二級(jí)院系緊密圍繞高校事業(yè)發(fā)展的核心目標(biāo)開展工作，進(jìn)一步激活二級(jí)院系的辦學(xué)活力，實(shí)現(xiàn)二級(jí)院系辦學(xué)目標(biāo)與高校整體目標(biāo)的統(tǒng)一。

基于此，本文以高職院校二級(jí)院系為研究對(duì)象，在分析高職院校二級(jí)院系績效評(píng)價(jià)現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，結(jié)合資源構(gòu)成情況及高校辦學(xué)定位，合理地選取績效評(píng)價(jià)指標(biāo)，從二級(jí)院系投入產(chǎn)出的視角，提出績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的優(yōu)化措施。

二、高職院校二級(jí)院系績效評(píng)價(jià)現(xiàn)狀

1.沒有結(jié)合發(fā)展形勢(shì)及時(shí)進(jìn)行調(diào)整

績效評(píng)價(jià)的核心目標(biāo)是通過績效評(píng)價(jià)指標(biāo)設(shè)置和體系構(gòu)建，及時(shí)將國家關(guān)于高等教育發(fā)展評(píng)價(jià)的新標(biāo)準(zhǔn)傳達(dá)到高職院校，將校內(nèi)資源配置與新的辦學(xué)動(dòng)向緊密結(jié)合，充分發(fā)揮績效評(píng)價(jià)在高校內(nèi)部治理體系中的積極作用。

目前，高職院校二級(jí)院系在績效評(píng)價(jià)過程中，沒有及時(shí)根據(jù)高等教育發(fā)展動(dòng)態(tài)和教育政策導(dǎo)向進(jìn)行調(diào)整，績效評(píng)價(jià)的有效性和時(shí)效性受到影響，容易錯(cuò)失發(fā)展機(jī)遇。

2.績效評(píng)價(jià)指標(biāo)的客觀性不足

目前，許多高職院校對(duì)二級(jí)院系的績效評(píng)價(jià)，主要是由管理人員及職能部門對(duì)二級(jí)院系的績效情況進(jìn)行賦分評(píng)價(jià)。在績效評(píng)價(jià)指標(biāo)設(shè)置過程中，績效評(píng)價(jià)指標(biāo)的客觀性不足，導(dǎo)致績效評(píng)價(jià)時(shí)的隨意性較大，績效評(píng)價(jià)結(jié)果受到管理人員主觀意識(shí)的影響。

3.績效評(píng)價(jià)指標(biāo)單一

目前，大多數(shù)高校的專業(yè)設(shè)置已體現(xiàn)出綜合類院校的特點(diǎn)。從專業(yè)設(shè)置及管理實(shí)踐來看，二級(jí)院系大致可分為文科類院系、理工科類院系、藝術(shù)類院系等，各個(gè)院系的辦學(xué)定位及側(cè)重點(diǎn)存在差異，針對(duì)不同主體、不同教育特點(diǎn)的績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，也應(yīng)該有所區(qū)別。

但是，部分高職院校在績效評(píng)價(jià)指標(biāo)設(shè)置過程中，未考慮二級(jí)院系的學(xué)科特點(diǎn)、辦學(xué)時(shí)間、辦學(xué)規(guī)模的差異性。高職院校對(duì)各個(gè)二級(jí)院系的資源投入，會(huì)根據(jù)二級(jí)院系的規(guī)模、重要性等有所區(qū)別。資源投入多的二級(jí)院系，產(chǎn)出成果也較多。針對(duì)不同資源投入的二級(jí)院系，運(yùn)用同一套績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系進(jìn)行績效評(píng)價(jià)，有失公允。

4.績效評(píng)價(jià)方法不合理

目前，在高職院校二級(jí)院系績效評(píng)價(jià)的實(shí)踐中，通常運(yùn)用賦分后加權(quán)平均的方式，測算最終的績效評(píng)價(jià)結(jié)果?？冃гu(píng)價(jià)方法不合理，各項(xiàng)績效評(píng)價(jià)指標(biāo)的權(quán)重設(shè)置和分值計(jì)算存在較大隨意性，導(dǎo)致績效評(píng)價(jià)結(jié)果不客觀。

三、高職院校二級(jí)院系績效評(píng)價(jià)指標(biāo)的優(yōu)化措施

投入產(chǎn)出法在實(shí)踐中易于實(shí)施，同時(shí)具有科學(xué)的理論支撐。運(yùn)用投入產(chǎn)出法來測評(píng)高職院校二級(jí)院系的辦學(xué)績效，有利于真實(shí)反映高校在實(shí)現(xiàn)辦學(xué)目標(biāo)和利用辦學(xué)資源的過程中所付出的努力及取得的效果。對(duì)高職院校二級(jí)院系進(jìn)行績效評(píng)價(jià)，離不開對(duì)二級(jí)院系投入產(chǎn)出比的分析。二級(jí)院系作為高職院校的辦學(xué)主體，高職院校辦學(xué)績效情況基本上依賴二級(jí)院系的辦學(xué)效益。二級(jí)院系既是高職院校的資源投入主體，也是主要的產(chǎn)出對(duì)象。

此外，運(yùn)用投入產(chǎn)出法進(jìn)行績效評(píng)價(jià)，能夠盡可能避免資源投入差異對(duì)績效評(píng)價(jià)結(jié)果造成的偏差，使得績效評(píng)價(jià)指標(biāo)設(shè)置相對(duì)簡化。基于此，本文采用投入產(chǎn)出法對(duì)高職院校二級(jí)院系進(jìn)行績效評(píng)價(jià)，并構(gòu)建完善的績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。

1.績效評(píng)價(jià)指標(biāo)選取的原則

高職院校作為具有公益屬性的組織機(jī)構(gòu)，績效評(píng)價(jià)不同于企業(yè)績效評(píng)價(jià)。高職院校二級(jí)院系績效評(píng)價(jià)應(yīng)該圍繞教育職能，對(duì)成本投入和效益產(chǎn)出進(jìn)行研究。高職院校構(gòu)建二級(jí)院系績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的目的，是通過績效評(píng)價(jià)結(jié)果真實(shí)地反映二級(jí)院系的辦學(xué)效率和效果。一方面，增強(qiáng)二級(jí)院系的成本效益意識(shí)；另一方面，為高校合理配置資源提供依據(jù)。

因此，在選取績效評(píng)價(jià)指標(biāo)時(shí)，首先要保證績效評(píng)價(jià)指標(biāo)的可獲取性和可測量性。其次，選取的績效評(píng)價(jià)指標(biāo)應(yīng)該具有代表性，適用于所有被評(píng)價(jià)對(duì)象。最后，選取的績效評(píng)價(jià)指標(biāo)應(yīng)該科學(xué)合理，所體現(xiàn)的目標(biāo)導(dǎo)向應(yīng)與績效評(píng)價(jià)目的保持一致，契合高職院校的工作職能及辦學(xué)定位。

2.績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的構(gòu)建步驟

（1）高職院校二級(jí)院系的投入指標(biāo)分析?；诟咝？冃гu(píng)價(jià)研究成果，高職院校對(duì)二級(jí)院系的投入，主要包括人力資源投入、物力資源投入、財(cái)力資源投入。本文主要從這三方面分析投入指標(biāo)。

第一，人力資源投入。高職院校對(duì)二級(jí)院系的人力資源投入，主要體現(xiàn)在師資的投入力度。師資隊(duì)伍是高職院校履行教學(xué)、科研及社會(huì)服務(wù)職能的主體力量，二級(jí)院系的師資隊(duì)伍水平會(huì)直接影響辦學(xué)績效。本文結(jié)合高職院校的辦學(xué)特點(diǎn)，在人力資源投入指標(biāo)選取時(shí)，分別從以下兩個(gè)方面進(jìn)行考慮。

首先，從投入的教師數(shù)量角度，選取生師比、專任教師數(shù)、兼職教師數(shù)等指標(biāo)。生師比是衡量高職院校辦學(xué)水平的重要指標(biāo)，合適的生師比是保證教學(xué)質(zhì)量的重要前提。專任教師是承擔(dān)教學(xué)、科研及社會(huì)服務(wù)的主力，專任教師數(shù)量反映了高職院校教育辦學(xué)的基本保障程度。選取兼職教師數(shù)指標(biāo)，主要是由于高職院校側(cè)重職業(yè)教育，吸收各類技術(shù)人才作為兼職教師，有利于建立學(xué)生實(shí)踐能力培養(yǎng)體系。

其次，以投入的教師質(zhì)量角度，選取高級(jí)職稱教師數(shù)、高層次人才數(shù)、“雙師素質(zhì)”教師數(shù)等指標(biāo)。具備高級(jí)職稱的教師，他們的教學(xué)水平及經(jīng)驗(yàn)、科研及社會(huì)服務(wù)的能力一般比較突出。高層次人才數(shù)指標(biāo)區(qū)別于高級(jí)職稱教師數(shù)指標(biāo)，還包含高技能人才等，是影響高職院校辦學(xué)水平和高質(zhì)量發(fā)展的關(guān)鍵因素?！半p師素質(zhì)”教師數(shù)指標(biāo)是評(píng)價(jià)高職院校師資隊(duì)伍水平的關(guān)鍵性指標(biāo)，可以有效地衡量人力資源投入力度。

第二，物力資源投入。高職院校對(duì)二級(jí)院系的物力資源投入，主要體現(xiàn)在場地及設(shè)施設(shè)備的投入。物力資源投入是保障二級(jí)院系正常運(yùn)行，有效履行教學(xué)、科研及社會(huì)服務(wù)職能的重要物質(zhì)基礎(chǔ)。雖然圖書資料也是高職院校開展教學(xué)和科研工作的重要物質(zhì)基礎(chǔ)，但是由于統(tǒng)一存放在圖書館，無法區(qū)分圖書資料的歸屬，因此在衡量對(duì)二級(jí)院系的物力投入時(shí)剔除。

對(duì)二級(jí)院系的物力資源投入，主要體現(xiàn)在教學(xué)實(shí)訓(xùn)行政場地、實(shí)訓(xùn)室、教室、實(shí)訓(xùn)及實(shí)驗(yàn)設(shè)備、教學(xué)輔助設(shè)備等。因此，本文選取教學(xué)實(shí)訓(xùn)行政用房面積、教學(xué)科研儀器設(shè)備值、其他固定資產(chǎn)值等指標(biāo)，從多個(gè)維度來衡量物力資源投入水平。

第三，財(cái)力資源投入。高職院校要想有效履行工作職能，需要充足的經(jīng)費(fèi)支持。高職院校的辦學(xué)經(jīng)費(fèi)來源，主要包括財(cái)政撥款收入、教育收費(fèi)收入、社會(huì)培訓(xùn)及技術(shù)服務(wù)等其他收入。高職院校對(duì)二級(jí)院系的財(cái)力資源投入同樣體現(xiàn)在這三方面。本文從財(cái)政撥款投入、教育收費(fèi)投入、其他收入投入等方面設(shè)計(jì)財(cái)力資源投入指標(biāo)。

（2）高職院校二級(jí)院系的產(chǎn)出指標(biāo)分析。關(guān)于高職院校的辦學(xué)職能，目前社會(huì)各界普遍認(rèn)可的是“三職能”說，即人才培養(yǎng)、科學(xué)研究、社會(huì)服務(wù)。高職院校開展績效評(píng)價(jià)工作，需要提升績效評(píng)價(jià)方法的科學(xué)性，同時(shí)注重績效評(píng)價(jià)方案的可操作性。因此，高職院校需要圍繞辦學(xué)職能來設(shè)計(jì)產(chǎn)出指標(biāo)，保證績效評(píng)價(jià)工作順利開展。

第一，人才培養(yǎng)產(chǎn)出。人才培養(yǎng)職能是高職院校三大職能中的核心職能。高職院校二級(jí)院系的人才培養(yǎng)產(chǎn)出，主要表現(xiàn)為人才培養(yǎng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。高職院校相對(duì)于本科院校，人才培養(yǎng)的功能定位有所不同。根據(jù)教育部印發(fā)的相關(guān)指導(dǎo)意見，職業(yè)教育要加快培養(yǎng)復(fù)合型技術(shù)技能人才。

從畢業(yè)生角度來看，需要反映學(xué)生的就業(yè)競爭力及就業(yè)能力。畢業(yè)生就業(yè)率在一定程度上反映出高職院校畢業(yè)生對(duì)用人單位的吸引力。畢業(yè)生就業(yè)質(zhì)量及用人單位滿意度，是衡量人才培養(yǎng)質(zhì)量的直觀指標(biāo)。因此，畢業(yè)生就業(yè)率、畢業(yè)生就業(yè)質(zhì)量、用人單位滿意度能夠有效地衡量人才培養(yǎng)產(chǎn)出水平。

從在校生角度來看，技能競賽獲獎(jiǎng)的級(jí)別及名次，是衡量教學(xué)成效及人才培養(yǎng)質(zhì)量的有力指標(biāo)。英語及計(jì)算機(jī)等級(jí)考試是學(xué)生在校期間比較重要的考試，英語及計(jì)算機(jī)能力也是提高學(xué)生就業(yè)能力的關(guān)鍵技能?！?+X”證書制度是近年來優(yōu)化高職院校人才培養(yǎng)機(jī)制的關(guān)鍵舉措，“1+X”證書考證的通過情況能夠反映出學(xué)生的職業(yè)技能。

因此，通過畢業(yè)生就業(yè)率、畢業(yè)生就業(yè)質(zhì)量、用人單位滿意度、獲省級(jí)一類競賽及以上獎(jiǎng)項(xiàng)數(shù)量、英語及計(jì)算機(jī)等級(jí)考試通過人數(shù)、“1+X”考證通過人數(shù)等指標(biāo)，來衡量高職院校二級(jí)院系的人才培養(yǎng)產(chǎn)出情況。

第二，科學(xué)研究產(chǎn)出?？茖W(xué)研究職能是高校的重要辦學(xué)職能，科學(xué)研究職能目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，體現(xiàn)為產(chǎn)出的科學(xué)研究成果情況。高校最直觀的科研成果，主要包括論文或出版著作發(fā)表情況、課題立項(xiàng)情況及專利申請(qǐng)情況。專利由于自身特點(diǎn)，基本傾向于理工科類專業(yè)，文科類、藝術(shù)類專業(yè)偏少，基于公平原則，本文剔除衡量專利情況的相關(guān)指標(biāo)。論文發(fā)表數(shù)量及課題立項(xiàng)數(shù)量不受學(xué)科性質(zhì)的影響，能夠有效地反映科研成果。

出于指標(biāo)可量化的考慮，本文選取發(fā)表學(xué)術(shù)論文或出版著作數(shù)指標(biāo)、立項(xiàng)課題數(shù)指標(biāo)，這兩項(xiàng)指標(biāo)可以反映出二級(jí)院系科研的活躍程度。從科研質(zhì)量角度，核心期刊對(duì)論文的質(zhì)量具有較高的要求，核心期刊論文數(shù)對(duì)于衡量科研成果質(zhì)量具備一定的參考價(jià)值。從課題立項(xiàng)角度，廳局級(jí)及以上課題立項(xiàng)的難度相對(duì)較大，科研成果質(zhì)量相對(duì)較高。因此，本文選取發(fā)表學(xué)術(shù)論文或出版著作數(shù)、課題立項(xiàng)數(shù)、廳局級(jí)及以上課題立項(xiàng)數(shù)、核心期刊論文數(shù)等指標(biāo)，對(duì)高職院校二級(jí)院系的科學(xué)研究產(chǎn)出進(jìn)行績效評(píng)價(jià)。

第三，社會(huì)服務(wù)產(chǎn)出。社會(huì)服務(wù)職能是高職院校人才培養(yǎng)和科學(xué)研究兩項(xiàng)基本職能的發(fā)展和延伸。高校的社會(huì)服務(wù)形式越來越多樣，從類別上看，主要包括非學(xué)歷培訓(xùn)、技術(shù)咨詢及技術(shù)服務(wù)、技能鑒定、科技成果轉(zhuǎn)化、大學(xué)科技園經(jīng)營、資源使用等。考慮到績效評(píng)價(jià)指標(biāo)的共性和可測量性，本文選取年度技術(shù)服務(wù)到款額、非學(xué)歷培訓(xùn)到款額、年度行業(yè)企業(yè)社會(huì)培訓(xùn)量、專利成果轉(zhuǎn)化到款額等指標(biāo)，有效地衡量高職院校的社會(huì)服務(wù)產(chǎn)出情況。

綜合上述績效評(píng)價(jià)指標(biāo)，可以建立高職院校二級(jí)院系績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，詳細(xì)內(nèi)容見表1。

表1 高職院校二級(jí)院系績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系

3.績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的運(yùn)用

高職院校在開展績效評(píng)價(jià)的過程中，需通過科學(xué)合理的分析方法，對(duì)各項(xiàng)投入產(chǎn)出評(píng)價(jià)指標(biāo)的權(quán)重進(jìn)行合理設(shè)置，在此基礎(chǔ)上運(yùn)用數(shù)據(jù)包絡(luò)分析法（DEA）進(jìn)行績效分析。DEA模型適用于多投入、多產(chǎn)出的評(píng)價(jià)對(duì)象，績效評(píng)價(jià)結(jié)果較為客觀。

通過DEA模型的分析結(jié)果，計(jì)算得出二級(jí)院系投入產(chǎn)出的技術(shù)效率、規(guī)模效率、綜合效率及規(guī)模報(bào)酬。其中，綜合效率為技術(shù)效率與規(guī)模效率的乘積，綜合效率為1的二級(jí)院系，技術(shù)效率與規(guī)模效率均為1，表明二級(jí)院系的績效水平較高。如果得分小于1，表示存在投入冗余或產(chǎn)出不足的情況。

此外，還可以通過分析投入產(chǎn)出效率低下的原因，提出優(yōu)化投入產(chǎn)出的有效對(duì)策。利用分析結(jié)果衡量各個(gè)二級(jí)院系的績效水平，以及投入產(chǎn)出的配比情況，為高職院校優(yōu)化資源配置、調(diào)整后續(xù)的資源投入方向提供決策依據(jù)。

四、結(jié)語

綜上所述，高職院校對(duì)二級(jí)院系開展績效評(píng)價(jià)，是高校治理體系和治理能力現(xiàn)代化的有益嘗試，是高職院校優(yōu)化高校資源配置、完善內(nèi)部管理體系的必要舉措，也是提高辦學(xué)效益、實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的必然選擇。本文運(yùn)用投入產(chǎn)出法，優(yōu)化高職院校二級(jí)院系績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，為高職院校二級(jí)院系績效評(píng)價(jià)提供實(shí)踐路徑。在實(shí)施過程中，如何克服產(chǎn)出成果的滯后性，提高個(gè)別產(chǎn)出指標(biāo)與投入指標(biāo)的匹配性，是下一步理論研究和實(shí)踐探索的重要方向。