戴求英

（力合科技（湖南）股份有限公司，湖南 長(zhǎng)沙 410000）

隨著經(jīng)濟(jì)大環(huán)境的不確定性增加及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，企業(yè)在運(yùn)營成本、財(cái)務(wù)合規(guī)性及風(fēng)險(xiǎn)管控力等方面的管理能力須不斷加強(qiáng)，同時(shí)，對(duì)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)的質(zhì)量要求不斷提高，以推動(dòng)財(cái)務(wù)工作效率和質(zhì)量的雙提升。企業(yè)應(yīng)從最初的平臺(tái)信息框架搭建到整體方案落地實(shí)施，圍繞完善財(cái)務(wù)職能、實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)融合，以及為高質(zhì)量的經(jīng)營管理決策提供支撐數(shù)據(jù)，流程中存在的問題及相應(yīng)的解決措施等進(jìn)行研究和探索，從而推動(dòng)企業(yè)的財(cái)務(wù)信息化建設(shè)落地，為企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展助力。

一、企業(yè)推進(jìn)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)的重要性

（一）有助于財(cái)務(wù)職能轉(zhuǎn)型升級(jí)

A公司財(cái)務(wù)信息化建設(shè)的初心是助力財(cái)務(wù)人員從會(huì)計(jì)核算等基礎(chǔ)性工作向提供經(jīng)營管理決策的管理會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)型，從繁雜的基礎(chǔ)核算工作中釋放出來，同時(shí)讓整個(gè)產(chǎn)品財(cái)務(wù)線流程暢通，提升整體效能。讓專業(yè)財(cái)務(wù)人員更多地參與到事前參與、事中管控中，為業(yè)財(cái)融合夯實(shí)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，打通數(shù)據(jù)傳遞、共享流程、管控關(guān)鍵業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)A公司多組織、多核算體系的一體化管理。

（二）有助于提高管理效率

通過與專業(yè)領(lǐng)先的企業(yè)管理軟件方進(jìn)行共同合作開發(fā)，能快速切入項(xiàng)目流程中，借鑒其擅長(zhǎng)軟件控制領(lǐng)域，達(dá)到有效且快速響應(yīng)信息化系統(tǒng)建設(shè)。以A公司為例，通過與金蝶公司合作獲得較大的技術(shù)優(yōu)勢(shì)。首先，進(jìn)行協(xié)同處理。通過系統(tǒng)建立嚴(yán)密的業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)關(guān)系，可以避免業(yè)務(wù)部門各自為政、信息脫節(jié)的狀況。其次，通過金蝶云建立統(tǒng)一共享的信息平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)各種基礎(chǔ)信息的統(tǒng)一錄入和維護(hù)，幫助A公司建立標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理體系，規(guī)避數(shù)據(jù)冗余和數(shù)據(jù)差異。再次，金蝶云可以提供即時(shí)準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)信息，幫助業(yè)務(wù)人員獲取各項(xiàng)目實(shí)時(shí)狀況，避免因信息滯后給業(yè)務(wù)活動(dòng)造成不利影響。最后，金蝶云蘊(yùn)含了眾多企業(yè)先進(jìn)的管理思想，系統(tǒng)內(nèi)置了上百種標(biāo)準(zhǔn)、經(jīng)典的業(yè)務(wù)處理流程，在此基礎(chǔ)上可以根據(jù)需要?jiǎng)討B(tài)調(diào)整，以建立最適合公司自身的業(yè)務(wù)處理方式。優(yōu)化的流程通過系統(tǒng)中各節(jié)點(diǎn)流程端加以固化，同時(shí)，將A公司的管理策略與金蝶云系統(tǒng)相結(jié)合，建立標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化的業(yè)務(wù)處理模式，實(shí)現(xiàn)過程管控，最大限度地提高工作效率與管理能效。

（三）有助于推進(jìn)業(yè)財(cái)融合

通過信息化建設(shè)，可以實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)一體化，對(duì)A公司流程重組改造；通過規(guī)范基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集體系，形成項(xiàng)目損益、費(fèi)用、庫存、訂單、成本、財(cái)務(wù)、決策等管理指標(biāo)分析及管控體系；實(shí)現(xiàn)銷售、生產(chǎn)、采購、研發(fā)、市場(chǎng)等各端協(xié)同，打通業(yè)務(wù)壁壘，提升公司經(jīng)營效率。

二、A公司財(cái)務(wù)信息化建設(shè)現(xiàn)狀

（一）信息化程度不高

A公司在發(fā)展的歷程中，形成了多個(gè)信息系統(tǒng)，例如OA辦公系統(tǒng)、財(cái)務(wù)軟件、項(xiàng)目成本核算系統(tǒng)、日?qǐng)?bào)系統(tǒng)、開票系統(tǒng)等。但是，各系統(tǒng)信息割裂、數(shù)據(jù)未打通，導(dǎo)致A公司的采購、生產(chǎn)、銷售、費(fèi)用、項(xiàng)目管理、業(yè)務(wù)流程、財(cái)務(wù)核算等分布在多個(gè)端口，且存在同一基礎(chǔ)信息需在多個(gè)系統(tǒng)錄入的問題，這大大降低了相關(guān)職能部門的工作效率。營運(yùn)管理決策數(shù)據(jù)支持工作均需要投入大量的人工進(jìn)行統(tǒng)計(jì)輸出，降低了數(shù)據(jù)及時(shí)性、準(zhǔn)確性與可用度。

（二）業(yè)財(cái)一體化信息系統(tǒng)建設(shè)滯后

隨著組織規(guī)模擴(kuò)張，集團(tuán)化多組織管控對(duì)項(xiàng)目管理、研發(fā)供產(chǎn)銷全過程管理的需求越發(fā)迫切，有必要建設(shè)以項(xiàng)目管理為核心的一套完整信息化集成平臺(tái)。同時(shí)，需要構(gòu)建協(xié)同項(xiàng)目作業(yè)機(jī)制，建立統(tǒng)一的基礎(chǔ)檔案資源，統(tǒng)一管控項(xiàng)目、采購、銷售各種政策與成本價(jià)格手段，統(tǒng)一分配生產(chǎn)、銷售、項(xiàng)目管理資源，統(tǒng)一制定全過程的計(jì)劃目標(biāo)，協(xié)調(diào)采購需求，下達(dá)采購訂單、收貨、發(fā)貨等。此外，下屬各單位須協(xié)同作業(yè)進(jìn)行收發(fā)貨業(yè)務(wù)，并由集團(tuán)統(tǒng)一生產(chǎn)、采購、銷售結(jié)算，從而達(dá)到集團(tuán)控制、業(yè)務(wù)協(xié)同的項(xiàng)目制上下游鏈條的管理目標(biāo)，通過信息化實(shí)現(xiàn)節(jié)省項(xiàng)目營運(yùn)的供應(yīng)成本、快速高效反應(yīng)，并為公司整體戰(zhàn)略目標(biāo)管理提供有效的決策支持，從而幫助A公司實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目監(jiān)控、業(yè)務(wù)集成、信息共享、工作高效的管理目標(biāo)。

三、A公司財(cái)務(wù)信息化建設(shè)過程中存在的主要問題

（一）對(duì)信息化建設(shè)的認(rèn)知不到位

在財(cái)務(wù)信息化建設(shè)過程中，A公司除了財(cái)務(wù)部門對(duì)信息化需求較為迫切外，其他業(yè)務(wù)部門對(duì)信息化建設(shè)的重要性認(rèn)識(shí)不足，未能認(rèn)識(shí)到信息化建設(shè)對(duì)公司組織管理、公司營運(yùn)、戰(zhàn)略決策信息的重要性。各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)人為操作習(xí)慣不統(tǒng)一，在一定程度上影響數(shù)據(jù)信息的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。此外，A公司管理者缺乏從公司整體戰(zhàn)略上的系統(tǒng)規(guī)劃觀念，在決策方面缺乏前瞻性。對(duì)信息化建設(shè)的戰(zhàn)略價(jià)值缺乏正確的認(rèn)識(shí)，這導(dǎo)致信息系統(tǒng)的功能不完善，應(yīng)有的管理價(jià)值難以實(shí)現(xiàn)。

（二）部門本位主義嚴(yán)重導(dǎo)致信息斷層

A公司各部門之間需求不同、缺少統(tǒng)一認(rèn)知，各自為政，考慮問題缺少全局觀，僅站在各自的角度提出對(duì)信息系統(tǒng)的使用需求，導(dǎo)致公司存在多個(gè)平臺(tái)系統(tǒng)，且各系統(tǒng)間的數(shù)據(jù)兼容度低，銜接不暢通，造成信息孤島。例如，業(yè)務(wù)部門更多的關(guān)注不在信息完整和數(shù)據(jù)準(zhǔn)確上，而后端核算和管理輸出結(jié)果往往依賴于前端業(yè)務(wù)信息。在這種情況下，各部門間的溝通和協(xié)作性較差，容易在執(zhí)行過程中降低效率。同時(shí)，信息化建設(shè)過程中的標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，在后續(xù)系統(tǒng)操作層面對(duì)人的依賴性較強(qiáng)，很難做到由操作人按系統(tǒng)規(guī)范流程執(zhí)行，導(dǎo)致部分環(huán)節(jié)對(duì)人為判斷的依賴程度較高。

（三）缺少綜合型技術(shù)人才

A公司對(duì)信息化建設(shè)的重要性認(rèn)識(shí)不足，缺少能將公司業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、信息技術(shù)集合的綜合性人才儲(chǔ)備，導(dǎo)致最終系統(tǒng)中呈現(xiàn)出各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的需求脫節(jié)，懂業(yè)務(wù)的人不熟悉財(cái)務(wù)、財(cái)務(wù)不能很好地將業(yè)務(wù)和信息化進(jìn)行整合，造成對(duì)需求的理解存在偏差，為信息化系統(tǒng)落地實(shí)施造成一定的難度和困擾。此外，信息化建設(shè)目標(biāo)需求與實(shí)現(xiàn)差距較大，缺少綜合型的技術(shù)人才做支撐，信息系統(tǒng)功能需求的實(shí)現(xiàn)難以保障。

（四）信息系統(tǒng)對(duì)數(shù)據(jù)挖掘和使用不充分

在實(shí)際工作中，A公司難以將系統(tǒng)中海量的數(shù)據(jù)和信息進(jìn)行很好的抓取，并形成有效的輸出。數(shù)據(jù)共享程度不夠，表現(xiàn)出只入不出的缺陷，未能很好地利用系統(tǒng)已有的執(zhí)行過程和結(jié)果數(shù)據(jù)。信息化建設(shè)僅停留在信息系統(tǒng)的基本功能操作層面，沒有深度挖掘數(shù)據(jù)及其價(jià)值的體現(xiàn)；工作方式和方法未能得到釋放與轉(zhuǎn)變，接收和探索新事務(wù)的能力有待挖掘，對(duì)決策的服務(wù)作用發(fā)揮得不充分。

（五）未能將內(nèi)控制度嵌入信息化系統(tǒng)流程中

A公司各項(xiàng)經(jīng)營成果、資金流等數(shù)據(jù)信息均來源于前端業(yè)務(wù)，以業(yè)務(wù)線作為核心展開各端口的執(zhí)行和實(shí)施，勢(shì)必需要各業(yè)務(wù)源頭及過程中的信息和數(shù)據(jù)進(jìn)行完善，但卻會(huì)改變以往的操作習(xí)慣及工作方式，若存在不配合到位，就會(huì)出現(xiàn)業(yè)務(wù)和資金管控信息失真或斷層現(xiàn)象，甚至?xí)霈F(xiàn)內(nèi)控流程和制度上的缺陷。

四、大數(shù)據(jù)時(shí)代加強(qiáng)A公司財(cái)務(wù)信息化建設(shè)的有效措施

（一）增強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)重要性的認(rèn)識(shí)

信息化建設(shè)是事關(guān)公司全體人員的大事，涵蓋整個(gè)業(yè)務(wù)部門，影響公司運(yùn)營的各階段、各環(huán)節(jié)。要想保證信息化建設(shè)順利落地和實(shí)施，需要加強(qiáng)公司全體人員對(duì)信息化建設(shè)的認(rèn)知，從思想上認(rèn)識(shí)到信息化建設(shè)對(duì)公司持續(xù)規(guī)范營運(yùn)、未來更好發(fā)展的重要性。A公司須利用信息化建設(shè)打通財(cái)務(wù)、非財(cái)務(wù)信息間的壁壘，融合業(yè)務(wù)線的信息數(shù)據(jù)與資源，實(shí)現(xiàn)公司資源共享與整合，實(shí)現(xiàn)合理、高效地配置資源。通過公司各平臺(tái)資源的有效整合，提高流程中信息的質(zhì)量與傳遞效率，與內(nèi)外部協(xié)同，及時(shí)響應(yīng)業(yè)務(wù)需求。A公司在信息化建設(shè)調(diào)研前期，采取以會(huì)議、通知、宣講資料等活動(dòng)形式，讓公司全體人員對(duì)信息化的認(rèn)識(shí)從無到有、到提出需求、建立藍(lán)圖、統(tǒng)一思想認(rèn)知、樹立目標(biāo)，為信息化項(xiàng)目實(shí)施打好基礎(chǔ)。

（二）加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)的組織領(lǐng)導(dǎo)

A公司的財(cái)務(wù)信息化建設(shè)作為公司戰(zhàn)略發(fā)展項(xiàng)目，定性為“一把手工程”。在總經(jīng)理親自主抓的情形下，使公司全員高度重視，提高建設(shè)過程質(zhì)量；充分調(diào)度協(xié)調(diào)各部門資源來完成總體目標(biāo)。A公司成立了信息化項(xiàng)目部，直接對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)。按業(yè)務(wù)線設(shè)置項(xiàng)目小組，各部門負(fù)責(zé)人為小組組長(zhǎng)，組員為業(yè)財(cái)各環(huán)節(jié)系統(tǒng)操作人員。制定項(xiàng)目部工作職責(zé)與要求，設(shè)立項(xiàng)目實(shí)施目標(biāo)及措施，組織項(xiàng)目階段性會(huì)議，例如項(xiàng)目啟動(dòng)會(huì)、需求調(diào)研會(huì)、藍(lán)圖方案論證會(huì)、項(xiàng)目實(shí)施會(huì)、上線準(zhǔn)備會(huì)等，并定期召開項(xiàng)目例會(huì)，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度的總結(jié)及任務(wù)計(jì)劃等進(jìn)行匯報(bào)與落實(shí)；設(shè)置項(xiàng)目進(jìn)度要求，為項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度及計(jì)劃推進(jìn)提供保障，并設(shè)置異常問題處理制度，以應(yīng)對(duì)項(xiàng)目推進(jìn)過程中的突發(fā)情況。在公司戰(zhàn)略層面下，財(cái)務(wù)信息化建設(shè)規(guī)劃好總體目標(biāo)，建立短期目標(biāo)和長(zhǎng)期目標(biāo)，實(shí)行分層管理、逐級(jí)實(shí)施，提高信息化目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)度及效率。

不同業(yè)務(wù)線提出的信息化建設(shè)需求，需要通過專門渠道進(jìn)行收集匯總，由相關(guān)專業(yè)人員進(jìn)行初步提煉，提煉后的需求通過評(píng)審會(huì)上進(jìn)行論證，對(duì)項(xiàng)目需求評(píng)審確認(rèn)后，方可實(shí)施。杜絕業(yè)務(wù)部門閉門造車，受視野局限的影響，帶來過多的無效需求，造成管理資源的浪費(fèi)，同時(shí)影響信息化建設(shè)的順利推進(jìn)。為了有效地推進(jìn)信息化項(xiàng)目建設(shè)落地實(shí)施，在溝通對(duì)接過程中形成的會(huì)議紀(jì)要、論證方案、需求調(diào)研報(bào)告等，均需要A公司與金蝶公司雙方簽字確認(rèn)建檔。從規(guī)范流程來統(tǒng)一過程中信息化項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)的思想認(rèn)知度。

（三）建立系統(tǒng)性的專業(yè)人才隊(duì)伍

為了信息化項(xiàng)目實(shí)施及后期有質(zhì)量的運(yùn)作，A公司應(yīng)設(shè)立專門的信息化項(xiàng)目部，由項(xiàng)目經(jīng)理、IT專員、開發(fā)工程師組成。由于專崗成員對(duì)公司業(yè)務(wù)流程及戰(zhàn)略目標(biāo)有一定的了解和認(rèn)知，因此，在信息化項(xiàng)目實(shí)施過程中，綜合型的專業(yè)人才和團(tuán)隊(duì)發(fā)揮關(guān)鍵性的作用。在信息化實(shí)施階段，對(duì)業(yè)務(wù)部門各環(huán)節(jié)原有的工作方式、習(xí)慣和方法，均有不同程度的改變，尤其在上線初期面臨諸多問題，在運(yùn)行過程中，系統(tǒng)會(huì)與前期需求存在一定的偏差；在使用過程中，會(huì)萌發(fā)新的期望，諸多情形都需要有一個(gè)專業(yè)的技術(shù)團(tuán)隊(duì)提供支撐。信息化系統(tǒng)集成度高，說明對(duì)公司核心價(jià)值的信息與數(shù)據(jù)安全性、防泄密的保護(hù)措施要求也高，同樣需要專業(yè)的軟件IT人員進(jìn)行有效的運(yùn)營與維護(hù)。

（四）發(fā)揮大數(shù)據(jù)中心的管理價(jià)值

在實(shí)際工作中，A公司應(yīng)充分發(fā)揮信息化系統(tǒng)的作用，將信息化系統(tǒng)進(jìn)行整合、打通數(shù)據(jù)傳遞壁壘，如項(xiàng)目管理、生產(chǎn)采購銷售、OA辦公系統(tǒng)、銀企互聯(lián)、開票系統(tǒng)、供應(yīng)鏈等，快速、有效地實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)信息間的互通、實(shí)時(shí)共享等功能。與此同時(shí)，運(yùn)用大數(shù)據(jù)中心的海量數(shù)據(jù)信息進(jìn)行提煉、整合、分析、運(yùn)用，使這些數(shù)據(jù)信息形成公司經(jīng)營管理的核心價(jià)值鏈。財(cái)務(wù)人員參與業(yè)務(wù)前端，了解業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢(shì)，將業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)聯(lián)動(dòng)起來，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)可視化，動(dòng)態(tài)呈現(xiàn)和數(shù)據(jù)看板展示，分層級(jí)推送各管理層、業(yè)務(wù)部門關(guān)注的指標(biāo)數(shù)據(jù)及指標(biāo)預(yù)警，做好事前籌備、事中管控、事后分析總結(jié)。找出財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)背后的業(yè)務(wù)信息和業(yè)務(wù)變化動(dòng)態(tài)，為管理決策層提供有價(jià)值的支撐數(shù)據(jù)。

（五）將內(nèi)控流程貫穿到財(cái)務(wù)信息化建設(shè)全過程

以A公司銀企互聯(lián)為例，大大減少出納崗位的基礎(chǔ)性重復(fù)操作的工作量，各環(huán)節(jié)流程環(huán)環(huán)相扣、鏈接到位，最大限度地保障了資金支付的安全。同時(shí)，信息化系統(tǒng)設(shè)置流程控制、錯(cuò)誤警報(bào)，防范電信詐騙等安全措施，降低資金辦理過程中人為出錯(cuò)的風(fēng)險(xiǎn)。以支付供應(yīng)商貨款為例，在信息化系統(tǒng)內(nèi)實(shí)現(xiàn)全流程跟蹤管控。該流程包括：采購申請(qǐng)—采購訂單—應(yīng)付單—采購發(fā)票—采購付款申請(qǐng)單—付款單—銀行付款單，從銀行終端機(jī)進(jìn)行款項(xiàng)支付。各單據(jù)通過信息化系統(tǒng)內(nèi)關(guān)聯(lián)生成，且各業(yè)務(wù)單據(jù)根據(jù)各環(huán)節(jié)的內(nèi)控制度設(shè)置相應(yīng)的審批流程，各節(jié)點(diǎn)均在流程審批通過后，方可進(jìn)入下一環(huán)節(jié)。在內(nèi)控制度管理上有效地實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管控。由采購訂單為業(yè)務(wù)起點(diǎn)，將執(zhí)行過程進(jìn)行關(guān)聯(lián)管控，使每一筆支付的資金有依可循，在信息化系統(tǒng)內(nèi)實(shí)現(xiàn)全過程跟蹤把控、有效杜絕出現(xiàn)電信等網(wǎng)絡(luò)詐騙現(xiàn)象，例如，以微信、QQ、電話、短信等信息化系統(tǒng)付款流程之外的資金無法辦理支付，規(guī)避因申請(qǐng)資金的人員防范意識(shí)薄弱、上當(dāng)受騙的情形下，而使公司資金受損的風(fēng)險(xiǎn)，資金支付的安全性得到了有效的保障。

以A公司項(xiàng)目管理為例，從項(xiàng)目商機(jī)開始建檔，營銷工作開展日志，再到與客戶確認(rèn)合作關(guān)系、項(xiàng)目立項(xiàng)，成立項(xiàng)目責(zé)任制，對(duì)項(xiàng)目計(jì)劃實(shí)施、項(xiàng)目費(fèi)用預(yù)算，以及執(zhí)行過程中的項(xiàng)目階段性匯報(bào)、項(xiàng)目材料生產(chǎn)計(jì)劃、項(xiàng)目管理文檔，項(xiàng)目損益結(jié)算，以及項(xiàng)目售后服務(wù)等一系列全生命周期的項(xiàng)目管理活動(dòng)為主線，穿插各環(huán)節(jié)的計(jì)劃與績(jī)效指標(biāo)考評(píng)，結(jié)合項(xiàng)目計(jì)劃和目標(biāo)的差異，設(shè)置預(yù)警方案和措施，為項(xiàng)目效益的最大化提供支撐。

五、結(jié)論

隨著大數(shù)據(jù)、人工智能、云計(jì)算、“互聯(lián)網(wǎng)+”的推廣與應(yīng)用，信息技術(shù)的持續(xù)變革勢(shì)必對(duì)公司的組織結(jié)構(gòu)、未來的業(yè)務(wù)發(fā)展及業(yè)財(cái)運(yùn)作流程帶來一定的影響。當(dāng)前，財(cái)務(wù)信息化服務(wù)在不少企業(yè)也得到了廣泛的應(yīng)用，并取得了一定的管理成效，但是，在財(cái)務(wù)信息化建設(shè)中不少企業(yè)仍存在一定的問題。因此，企業(yè)應(yīng)采取相應(yīng)的改善措施，尤其對(duì)財(cái)務(wù)管理職能轉(zhuǎn)變，與信息化建設(shè)的聯(lián)動(dòng)性會(huì)成為價(jià)值鏈內(nèi)容，將通過大數(shù)據(jù)高效地配置服務(wù)資源，為企業(yè)創(chuàng)造更高的經(jīng)濟(jì)效益。