武亞叢

【摘 要】建筑業(yè)是典型的資金密集型行業(yè)，資金管理一直是建筑企業(yè)的痛點(diǎn)和難點(diǎn)。大型建筑企業(yè)集團(tuán)如何利用財(cái)務(wù)共享這一新興財(cái)務(wù)管理模式提升資金管控能力，成為一個(gè)新課題。文章分析當(dāng)前大型建筑企業(yè)集團(tuán)資金管理的現(xiàn)狀，并從建立銀行賬戶動(dòng)態(tài)管理體系、構(gòu)建資金預(yù)算管理體系、建立資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警通報(bào)機(jī)制等方面提出在財(cái)務(wù)共享模式下資金管控體系建設(shè)的相關(guān)對(duì)策，對(duì)大型建筑企業(yè)集團(tuán)加強(qiáng)資金管控具有重要的參考價(jià)值。

【關(guān)鍵詞】建筑企業(yè);財(cái)務(wù)共享;資金管理

【中圖分類號(hào)】F275 【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】A 【文章編號(hào)】1674-0688（2022）04-0119-03

1 大型建筑企業(yè)集團(tuán)資金管控意義

建筑業(yè)作為拉動(dòng)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的支柱型產(chǎn)業(yè)，是典型的資金密集型行業(yè)。資金是建筑企業(yè)賴以生存和持續(xù)發(fā)展的“血液”，加強(qiáng)資金管控具有十分重要的意義。

1.1 是企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的基石

資金是企業(yè)從事各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的根本，要想不斷提升企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理水平，對(duì)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展做出科學(xué)的戰(zhàn)略規(guī)劃，就必須加強(qiáng)對(duì)資金的管理和控制，降低資金風(fēng)險(xiǎn)、提升資金創(chuàng)效能力，提高資金管理的精細(xì)度，為建筑企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展提供保障。

1.2 是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的“牛鼻子”

企業(yè)管理以財(cái)務(wù)管理為中心，而財(cái)務(wù)管理的中心是資金管理。只有抓住資金管理這個(gè)“牛鼻子”，采取行之有效的管理和控制措施，正向疏通資金流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，提高資金的使用和周轉(zhuǎn)效率，逆向從資金支付追溯支付業(yè)務(wù)的必要條件，強(qiáng)化資金“卡口”功能，才能提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。

1.3 是提高企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的核心

面對(duì)日趨嚴(yán)峻的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，充足的資金是企業(yè)贏得更多機(jī)會(huì)和市場(chǎng)的“王牌”。加之建筑市場(chǎng)墊資現(xiàn)象嚴(yán)重，如何用低成本、低風(fēng)險(xiǎn)的方式籌措資金，如何科學(xué)、合理地統(tǒng)籌調(diào)配資金，用最小的資金存量保障正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，都是企業(yè)急需研究和解決的問(wèn)題。建筑企業(yè)只有科學(xué)合理地運(yùn)用資金、提高資金運(yùn)行效率，才能減少企業(yè)的運(yùn)營(yíng)成本，在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中脫穎而出。

2 大型建筑企業(yè)集團(tuán)資金管控難點(diǎn)

2.1 管理層級(jí)多，管理難度大

由于經(jīng)營(yíng)的特殊性，大型建筑企業(yè)集團(tuán)具有工程項(xiàng)目分布范圍廣、數(shù)量眾多的特點(diǎn)，企業(yè)組織機(jī)構(gòu)無(wú)法以單一層級(jí)進(jìn)行扁平化管理;難以實(shí)時(shí)掌握項(xiàng)目的銀行賬戶數(shù)量和狀態(tài)、實(shí)時(shí)的資金存量等。

2.2 銀行賬戶多，資金集中難

受制于業(yè)主及當(dāng)?shù)卣墓芸匾?，各?xiàng)目均需要在施工所在地開(kāi)立銀行賬戶，銀行賬戶眾多，管理難度大，導(dǎo)致資金分散，資金統(tǒng)籌規(guī)劃難。雖然資金量巨大，但是難以有效發(fā)揮合力作用，集團(tuán)整體資金利用率低。

2.3 預(yù)算執(zhí)行難，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管缺失

資金預(yù)算采用線下收集各單位資金需求的方式，資金預(yù)算管控時(shí)效性差、匯總慢、質(zhì)量低、分析難度大，并且單月計(jì)劃與年度計(jì)劃、資金計(jì)劃與資金收支沒(méi)有實(shí)質(zhì)性管控措施。隨著企業(yè)規(guī)模的加大、層級(jí)的增多，管理鏈條越來(lái)越長(zhǎng)，政令傳遞和信息采集難度越來(lái)越大，集團(tuán)總部對(duì)所屬單位的資金監(jiān)管、控制呈現(xiàn)弱化狀態(tài)，預(yù)算執(zhí)行難，事前沒(méi)有預(yù)算，事中沒(méi)有監(jiān)控，事后沒(méi)有反映，導(dǎo)致資金風(fēng)險(xiǎn)體系監(jiān)管缺失。

3 大型建筑企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)共享模式下的資金管控體系建設(shè)

財(cái)務(wù)共享模式下，所屬單位的所有資金結(jié)算職能納入共享中心，在共享中心層面對(duì)資金進(jìn)行統(tǒng)一劃撥、結(jié)算與賬務(wù)處理。同時(shí)，充分利用共享平臺(tái)建立標(biāo)準(zhǔn)化、流程化、信息化的資金管控體系，規(guī)范銀行賬戶管理，規(guī)范資金預(yù)算管理，充分發(fā)揮資金集中平臺(tái)的作用，進(jìn)一步提升資金保障能力。

3.1 建立銀行賬戶動(dòng)態(tài)管理體系

銀行賬戶管理模塊主要由銀行賬戶管理、網(wǎng)銀盾管理兩個(gè)部分組成。銀行賬戶管理模塊主要對(duì)銀行賬戶進(jìn)行全生命周期管理，支持開(kāi)戶申請(qǐng)、開(kāi)戶確認(rèn)、開(kāi)戶變更、賬戶展期、賬戶凍結(jié)和解凍、賬戶注銷等的線上審批和實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)管理，并能形成集團(tuán)級(jí)別的銀行賬戶主數(shù)據(jù)庫(kù)，真正實(shí)現(xiàn)銀行賬戶的集中管理，可實(shí)時(shí)監(jiān)控各賬戶的資金存量和資金流向，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于網(wǎng)銀盾的管控，真正實(shí)現(xiàn)制單盾和復(fù)核盾的物理分離，制單盾全部上繳共享中心，復(fù)核盾由項(xiàng)目財(cái)務(wù)保管。同時(shí)，嚴(yán)格系統(tǒng)線上審批流程，在銀行賬戶開(kāi)立維護(hù)環(huán)節(jié)加入共享中心的審批，確保共享中心收到網(wǎng)銀盾實(shí)物并驗(yàn)證可用后才予以啟用，確保網(wǎng)銀盾應(yīng)開(kāi)盡開(kāi)、應(yīng)交盡交，實(shí)現(xiàn)網(wǎng)銀證書(shū)線上審批與線下管理的無(wú)縫對(duì)接。

3.2 構(gòu)建資金預(yù)算管理體系

資金計(jì)劃主要包括資金預(yù)算的編制、上報(bào)、匯總、預(yù)算控制，并對(duì)執(zhí)行數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析。項(xiàng)目按周進(jìn)行資金預(yù)算的編制，編制完成后上報(bào)上級(jí)單位進(jìn)行審核，審核通過(guò)后，在實(shí)際支付時(shí)可以根據(jù)預(yù)算項(xiàng)目、科目、供應(yīng)商等多維度進(jìn)行預(yù)算控制。事后對(duì)預(yù)算計(jì)劃和實(shí)際執(zhí)行數(shù)進(jìn)行數(shù)據(jù)對(duì)比分析，形成資金報(bào)表，從集團(tuán)層面進(jìn)行綜合把控，為其提供決策信息。

一是以周計(jì)劃為預(yù)算周期。資金計(jì)劃以自然周為預(yù)算編制周期，“周”的計(jì)算不受跨月影響，但不得跨年。通過(guò)縮短計(jì)劃的周期減少資金計(jì)劃的不確定性，最大限度地保證資金計(jì)劃的準(zhǔn)確性、可執(zhí)行性。

二是將合同管理與資金支付相結(jié)合。資金計(jì)劃的編制以合同為基礎(chǔ)，項(xiàng)目可根據(jù)收款進(jìn)度，結(jié)合施工情況編制合同支付明細(xì)表并匯總至資金計(jì)劃表，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)結(jié)合合同約定支付比率審批計(jì)劃付款的合理性，實(shí)現(xiàn)合同執(zhí)行與資金支付有效結(jié)合。

三是實(shí)現(xiàn)資金預(yù)算剛性管控。資金支付周期與資金計(jì)劃編制周期相同，通過(guò)與報(bào)賬系統(tǒng)相關(guān)聯(lián)，系統(tǒng)根據(jù)報(bào)賬系統(tǒng)業(yè)務(wù)單據(jù)的提單日期，自動(dòng)匹配資金計(jì)劃周。資金計(jì)劃審批后不得修改，不得滾動(dòng)使用，通過(guò)系統(tǒng)絕對(duì)控制，實(shí)現(xiàn)每一筆支出必須引用資金計(jì)劃、每一筆業(yè)務(wù)開(kāi)支必須引用預(yù)算，真正做到無(wú)計(jì)劃不支付。

四是實(shí)現(xiàn)“預(yù)算項(xiàng)目上報(bào)、計(jì)劃法人審批、系統(tǒng)剛性植入，事后資金分析”。資金計(jì)劃通過(guò)事前項(xiàng)目部按周編制資金預(yù)算，法人總部匯總并結(jié)合公司資金狀況審批各項(xiàng)目資金計(jì)劃;事中資金計(jì)劃執(zhí)行根據(jù)預(yù)算項(xiàng)目、科目、供應(yīng)商等多維度進(jìn)行預(yù)算控制;事后對(duì)預(yù)算計(jì)劃和實(shí)際執(zhí)行數(shù)進(jìn)行數(shù)據(jù)對(duì)比分析，形成資金報(bào)表，從集團(tuán)層面進(jìn)行綜合把控，為其提供決策信息。

3.3 建立資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警通報(bào)機(jī)制

梳理資金管理風(fēng)險(xiǎn)源，編制“預(yù)警通報(bào)清單”并植入系統(tǒng)。將備用金超范圍開(kāi)支、向外部單位或個(gè)人借款、擅自改變資金用途等問(wèn)題納入預(yù)警通報(bào)范圍。將風(fēng)險(xiǎn)化解在事前和事中階段，規(guī)范項(xiàng)目管理行為，提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控能力。

一是將流程、制度固化到系統(tǒng)中，實(shí)現(xiàn)資金前端的自動(dòng)管控通過(guò)對(duì)接稅務(wù)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)發(fā)票自動(dòng)驗(yàn)真和查重，從根本上杜絕虛假發(fā)票報(bào)銷和重復(fù)報(bào)銷的現(xiàn)象;利用OCR技術(shù)，自動(dòng)甄別違反“八項(xiàng)規(guī)定”等的敏感字段，確保資金支付內(nèi)容的合規(guī)性;主數(shù)據(jù)系統(tǒng)對(duì)客商進(jìn)行標(biāo)識(shí)及系統(tǒng)控制，引用黑名單、已注銷客商時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示及預(yù)警，有效規(guī)避客商風(fēng)險(xiǎn);設(shè)置應(yīng)付賬款赤字管控，超賬面余額付款的單據(jù)無(wú)法生成憑證及支付指令單，嚴(yán)控“三無(wú)兩超”。通過(guò)資金前端風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與管控，高效落地企業(yè)各項(xiàng)內(nèi)控要求。

二是集中監(jiān)控，揭示風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)事中實(shí)時(shí)預(yù)警。從合同臺(tái)賬登記到業(yè)務(wù)處理，共享中心作業(yè)人員都可以針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題填制預(yù)警單發(fā)起預(yù)警，系統(tǒng)根據(jù)預(yù)警級(jí)別通過(guò)微信自動(dòng)呈送至法人單位的有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，并由被預(yù)警單位填制預(yù)警反饋單，經(jīng)相關(guān)部門(mén)和領(lǐng)導(dǎo)審批后向共享中心反饋，共享中心根據(jù)反饋意見(jiàn)，對(duì)源單據(jù)予以通過(guò)或駁回。暢通項(xiàng)目部、法人公司與共享中心的溝通渠道，形成監(jiān)控合力，使得資金管理各個(gè)環(huán)節(jié)存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和薄弱環(huán)節(jié)得以有效把控。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)揭示和及時(shí)整改，實(shí)現(xiàn)對(duì)資金業(yè)務(wù)的集中監(jiān)控和關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制，充分發(fā)揮集團(tuán)管控能力。

三是事后通報(bào)，實(shí)現(xiàn)整改閉環(huán)。共享中心在遵循及時(shí)性和保密性的前提下，定期發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警通報(bào)。同時(shí)，有針對(duì)性地“點(diǎn)對(duì)點(diǎn)”發(fā)布管理建議書(shū)，通過(guò)數(shù)據(jù)建模分析，對(duì)目標(biāo)單位的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行清洗、加工，分析其資金管理狀況、對(duì)經(jīng)營(yíng)的影響、資本結(jié)構(gòu)情況，進(jìn)而對(duì)其盈利能力和債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)做出參考性評(píng)價(jià)，就發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及情況做出提示和提出合理化建議。定期通報(bào)與不定期發(fā)布管理建議相結(jié)合，將重點(diǎn)問(wèn)題整改閉環(huán)，堵塞管理漏洞，增強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

3.4 建立大額資金過(guò)程監(jiān)管體系

為規(guī)范和加強(qiáng)企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中大額資金行為的管理，明確責(zé)任，防范風(fēng)險(xiǎn)，防止發(fā)生資金損失，借助財(cái)務(wù)共享平臺(tái)建立大額資金過(guò)程監(jiān)管體系。對(duì)于存出現(xiàn)金保證金、大額勞務(wù)費(fèi)、投融資業(yè)務(wù)等“三重一大”支付事項(xiàng)，嚴(yán)格按照內(nèi)控要求將財(cái)務(wù)共享平臺(tái)業(yè)務(wù)單據(jù)線上審批權(quán)限上移，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可支付;在財(cái)務(wù)共享平臺(tái)植入同單位同供應(yīng)商同日多次支付超限額預(yù)警，當(dāng)同單位一日內(nèi)對(duì)同供應(yīng)商支付次數(shù)超3次且金額超500萬(wàn)元時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)提示支付風(fēng)險(xiǎn)，由共享中心作業(yè)人員進(jìn)行核實(shí)并通報(bào)。

3.5 銀企直連提高支付效率

利用財(cái)務(wù)共享平臺(tái)集中化、標(biāo)準(zhǔn)化優(yōu)勢(shì)，通過(guò)專線連接的方式，將共享平臺(tái)的業(yè)務(wù)系統(tǒng)、財(cái)務(wù)系統(tǒng)、支付系統(tǒng)與外部銀行系統(tǒng)無(wú)縫銜接，自動(dòng)完成銀行賬戶的收付款、資金歸集，實(shí)現(xiàn)資金結(jié)算自動(dòng)化，并向財(cái)務(wù)系統(tǒng)推送查詢、對(duì)賬等信息。銀企直連模式免去了以往網(wǎng)銀系統(tǒng)指令錄入的過(guò)程，取消了人工復(fù)制粘貼環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)資金收付信息規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化。原來(lái)需要5 min才能完成的出納網(wǎng)銀系統(tǒng)操作，現(xiàn)在只需要10 s就能自動(dòng)完成，避免了人為操作失誤，確保了資金管理系統(tǒng)與銀行綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)間資金收付款信息的一致性，提高了資金支付的安全性、準(zhǔn)確性、時(shí)效性。不具備銀企直連條件的企業(yè)，也可以借助內(nèi)部財(cái)務(wù)系統(tǒng)，通過(guò)“財(cái)企直連”實(shí)現(xiàn)資金收付款信息在內(nèi)部財(cái)務(wù)系統(tǒng)和外部銀行系統(tǒng)間的自動(dòng)交互。

3.6 強(qiáng)化銀企對(duì)賬監(jiān)督作用

積極利用銀企直聯(lián)先進(jìn)技術(shù)通道，在線獲取各銀行賬戶實(shí)時(shí)流水及余額數(shù)據(jù)，每日系統(tǒng)自動(dòng)對(duì)賬并生成銀行對(duì)賬單，真正做到“日清月結(jié)”，杜絕人工篡改行為，及時(shí)發(fā)現(xiàn)異常流水。未能開(kāi)通銀企直聯(lián)通道的銀行賬戶，定期在財(cái)務(wù)共享系統(tǒng)提交現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表和銀行余額調(diào)節(jié)表，通過(guò)系統(tǒng)控制實(shí)現(xiàn)賬面余額的自動(dòng)提取且不允許修改，由共享中心審核并定期通報(bào)。按照“對(duì)賬審核不通過(guò)，收支業(yè)務(wù)不辦理”原則，將對(duì)賬審核結(jié)果與資金收支業(yè)務(wù)辦理掛鉤，對(duì)未按時(shí)提交銀企對(duì)賬單或未被共享中心審核合格的銀行賬戶，通過(guò)系統(tǒng)設(shè)置，停止其收付款業(yè)務(wù)的提單入池，直至其整改完成。共享中心在審核銀企對(duì)賬的過(guò)程中也能及時(shí)發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)期未達(dá)賬項(xiàng)、未審批先付款等資金風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，發(fā)揮資金安全“排雷兵”的作用。

4 財(cái)務(wù)共享模式下資金管控體系建設(shè)的保障措施

4.1 建立信息化思維

要充分認(rèn)識(shí)到信息技術(shù)革命、經(jīng)濟(jì)新常態(tài)等對(duì)現(xiàn)有企業(yè)資金管理模式產(chǎn)生的沖擊和影響。在“互聯(lián)網(wǎng)+”時(shí)代，信息化思維已不僅是一種意識(shí)，更需要信息化知行能力的“合一”。必須轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)財(cái)務(wù)和資金管理理念，提高思想認(rèn)識(shí)、勇于變革，以大數(shù)據(jù)、業(yè)財(cái)深度融合等思維方式改變資金管控模式，為財(cái)務(wù)共享模式下資金管控體系的構(gòu)建提供思想保障。

4.2 明確職責(zé)

明確集團(tuán)總部、財(cái)務(wù)公司、各二級(jí)單位、基層項(xiàng)目的職責(zé)，建立以總部為管控中心，財(cái)務(wù)公司為金融平臺(tái)，二級(jí)單位為運(yùn)營(yíng)責(zé)任主體，基層單位為資金調(diào)度主體的一體化管理體系。

4.3 完善制度體系

修訂和完善資金管理內(nèi)控制度和內(nèi)控流程，為共享平臺(tái)提供統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的技術(shù)規(guī)范，確保內(nèi)控要求嵌入資金活動(dòng)全流程;要持續(xù)強(qiáng)化資金內(nèi)控關(guān)鍵環(huán)節(jié)監(jiān)管，建立資金內(nèi)控關(guān)鍵要素管理臺(tái)賬，持續(xù)跟蹤監(jiān)測(cè)預(yù)警資金內(nèi)控要素異動(dòng)情況，嚴(yán)格銀行賬戶和網(wǎng)銀監(jiān)管，加強(qiáng)大額資金支付監(jiān)管;同時(shí)，要完善共享中心各項(xiàng)內(nèi)部管理制度，明確網(wǎng)銀支付工具的交接、盤(pán)點(diǎn)和安保制度，確保資金結(jié)算崗位人員符合不相容崗位分離制度和親屬回避制度要求，加強(qiáng)共享中心內(nèi)部員工的崗位輪換。

4.4 緊跟新技術(shù)的發(fā)展

當(dāng)前，大數(shù)據(jù)、RPA、OCR、AI等新技術(shù)發(fā)展迅速，應(yīng)用模式不斷變遷。要想與時(shí)俱進(jìn)，就要把握信息技術(shù)發(fā)展脈搏、超前謀劃，只有這樣，才能確保信息化手段得以有效利用，信息化應(yīng)用才能保持長(zhǎng)久的生命力。共享中心應(yīng)設(shè)立專門(mén)的運(yùn)營(yíng)維護(hù)團(tuán)隊(duì)對(duì)操作系統(tǒng)進(jìn)行定期檢查與優(yōu)化，制訂應(yīng)急處理預(yù)案，避免因系統(tǒng)故障、人工干預(yù)等產(chǎn)生資金風(fēng)險(xiǎn)。

5 展望

5.1 打造資金綜合管理系統(tǒng)

資金管理系統(tǒng)不僅要考慮資金的流動(dòng)性管理，還要考慮投資、融資、稅務(wù)、外匯等因素，在已有功能模塊的基礎(chǔ)上不斷拓展和優(yōu)化，強(qiáng)化信用管理、融資管理、貸款管理、票據(jù)管理、金融板塊管理等。同時(shí)，要依托互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)運(yùn)算，與合同管理、應(yīng)收應(yīng)付管理等相結(jié)合，最大限度地發(fā)揮資金系統(tǒng)的作用，讓資金監(jiān)管不留死角。

5.2 豐富資金監(jiān)管形式

為強(qiáng)化分析結(jié)果應(yīng)用，實(shí)施科學(xué)管理決策，基于大數(shù)據(jù)分析和可視化顯示技術(shù)，可搭建資金管理駕駛艙。將資金管理關(guān)鍵指標(biāo)以圖表等形式實(shí)時(shí)形象地展示出來(lái)，并可對(duì)異常指標(biāo)進(jìn)行及時(shí)預(yù)警和穿透查詢，使管理者能夠直觀地掌握企業(yè)資金狀況。還可搭建移動(dòng)數(shù)據(jù)分析平臺(tái)，領(lǐng)導(dǎo)只需一部智能手機(jī)就能輕松獲取關(guān)鍵數(shù)據(jù)信息，隨時(shí)隨地掌握公司資金狀況，提供高效、安全的決策支持，實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金監(jiān)控的智能化。

5.3 深度業(yè)財(cái)融合，加強(qiáng)資金源頭管控

通過(guò)與合同管理系統(tǒng)、勞務(wù)管理系統(tǒng)、物資管理系統(tǒng)等業(yè)務(wù)系統(tǒng)的對(duì)接，以合同條款為依據(jù)、以業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)為前提，真正做到無(wú)合同不支付、無(wú)結(jié)算不支付，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)“聯(lián)鎖聯(lián)控”;通過(guò)資金系統(tǒng)應(yīng)收模塊、應(yīng)付模塊的無(wú)縫對(duì)接和數(shù)據(jù)推送，實(shí)現(xiàn)債權(quán)、債務(wù)的賬齡計(jì)算和到期提醒，為清收目標(biāo)的下達(dá)和資金計(jì)劃的制訂提供數(shù)據(jù)支持，提高資金流籌劃的科學(xué)性。

5.4 探索RPA（機(jī)器人流程自動(dòng)化）技術(shù)的應(yīng)用

探索RPA技術(shù)在收付款處理、銀企對(duì)賬、支付指令查詢等場(chǎng)景的應(yīng)用，開(kāi)發(fā)財(cái)務(wù)機(jī)器人，實(shí)現(xiàn)銀行賬戶主數(shù)據(jù)申請(qǐng)與審批，資金管理數(shù)據(jù)采集、核對(duì)的自動(dòng)化;實(shí)現(xiàn)銀行交易流水和賬戶余額的自動(dòng)獲取、企業(yè)賬與銀行賬的自動(dòng)核對(duì)、余額調(diào)節(jié)表的自動(dòng)生成;實(shí)現(xiàn)債務(wù)到期自動(dòng)推送催收提醒等功能。提高人機(jī)協(xié)同效率，釋放人力成本，避免人工操作風(fēng)險(xiǎn)，利用智能化新技術(shù)創(chuàng)新資金管控手段。

參 考 文 獻(xiàn)

[1]張航.建筑集團(tuán)企業(yè)資金管控難點(diǎn)及對(duì)策探討[J].市場(chǎng)周刊，2021，34（6）：81-83.

[2]岳艷春.淺談資金管理在建筑施工企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的重要性[J].西部財(cái)會(huì)，2015（12）：59-61.

[3]賀娟.財(cái)務(wù)共享模式下建筑企業(yè)資金管理效益的路徑研究[J].商訊，2021（11）：19-20.

[4]方惠建.深度業(yè)財(cái)融合防范資金風(fēng)險(xiǎn)推進(jìn)企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)[J].知識(shí)經(jīng)濟(jì)，2017（2）：130-131.