摘?要：快速發(fā)展的銀行業(yè)，已然成為國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展最為重要的中流砥柱，尤其是在地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展、中小企業(yè)融資與個(gè)人貸款等方面發(fā)揮著不可或缺的作用。信貸業(yè)務(wù)屬于銀行最為重要的收入來源之一，收益相對較高的同時(shí)，也面臨著相對較高的風(fēng)險(xiǎn)。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理屬于銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要方面，信貸風(fēng)險(xiǎn)的科學(xué)有效管理，對銀行穩(wěn)定經(jīng)營發(fā)展至關(guān)重要。文章以銀行信貸為中心，對信貸風(fēng)險(xiǎn)管理問題進(jìn)行分析探討。

關(guān)鍵詞：銀行信貸;風(fēng)險(xiǎn)管理;信貸業(yè)務(wù)

中圖分類號(hào)：F832.4????文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A?文章編號(hào)：1005-6432（2022）16-0050-03

DOI：10.13939/j.cnki.zgsc.2022.16.050

1?前言

信貸業(yè)務(wù)屬于銀行最為重要的收入和利潤來源之一，信貸業(yè)務(wù)的全面開展，對其他金融業(yè)務(wù)發(fā)展產(chǎn)生重要促進(jìn)作用，使銀行盈利渠道得以有效拓寬，為盈利目標(biāo)的進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)提供可靠保障。信貸業(yè)務(wù)具有兩面性，為銀行提供利潤的同時(shí)，也會(huì)帶來相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。近些年，隨著國家宏觀調(diào)控政策的制定出臺(tái)，以及市場經(jīng)濟(jì)體制的深化改革，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)也呈現(xiàn)出全新變化與特點(diǎn)，對信貸風(fēng)險(xiǎn)的科學(xué)管理已成為銀行信貸業(yè)務(wù)全面開展、銀行穩(wěn)定經(jīng)營發(fā)展的核心關(guān)注點(diǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理能力是商業(yè)銀行的核心競爭力，通過信貸風(fēng)險(xiǎn)的科學(xué)管理，使得信貸資產(chǎn)不良率得到有效管控，為銀行戰(zhàn)略性發(fā)展提供可靠保障。

2?銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理概述

從本質(zhì)上看，銀行是經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)的特殊企業(yè)，信貸業(yè)務(wù)是指銀行通過放款收回本金和利息，扣除成本后獲得利潤的一種經(jīng)營行為。風(fēng)險(xiǎn)管理是指銀行針對開展的銀行業(yè)務(wù)及產(chǎn)品進(jìn)行不確定及損失評估、計(jì)量、監(jiān)測、控制和損失挽回等系統(tǒng)性工作的統(tǒng)稱。風(fēng)險(xiǎn)管理決策過程涉及涵蓋風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的定義、風(fēng)險(xiǎn)測量評估、風(fēng)險(xiǎn)管理方案制定實(shí)施、風(fēng)險(xiǎn)管理過程監(jiān)督、風(fēng)險(xiǎn)管理效果評價(jià)等?？茖W(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理有利于銀行內(nèi)部資源的優(yōu)化配置，在有效控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下，提高銀行效益。針對銀行信貸的風(fēng)險(xiǎn)管理，則是基于科學(xué)可行的方法手段，對引起貸款損失的影響因素做出科學(xué)預(yù)測、系統(tǒng)分析與嚴(yán)格防控以及有效處理，確保信貸風(fēng)險(xiǎn)降至最低，避免造成嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)損失，使貸款質(zhì)量獲得有效提高，以此促使銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力以及損失補(bǔ)償能力得以全面提升。

3?銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的意義

銀行同其他工商企業(yè)或是經(jīng)濟(jì)主體存在明顯的區(qū)別，屬于特殊企業(yè)范疇。銀行的自有資本在其全部的資金來源中所占比重較低，屬于高負(fù)債經(jīng)營;銀行是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，其風(fēng)險(xiǎn)的外部效應(yīng)巨大。銀行經(jīng)營活動(dòng)中，信貸資產(chǎn)經(jīng)營屬于關(guān)鍵內(nèi)容，涉及金融、管理與交付等眾多風(fēng)險(xiǎn)。銀行信貸資產(chǎn)經(jīng)營期間，在面對普通企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，同樣需要面對自身特點(diǎn)所形成的特殊風(fēng)險(xiǎn)，所以，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理也充分凸顯出其重要性和關(guān)鍵地位。針對銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，指導(dǎo)層面的科學(xué)性以及理論性存在一定的不足，以致信貸資產(chǎn)質(zhì)量無法獲得充分保證，同樣也對銀行經(jīng)營活動(dòng)以及收益方面產(chǎn)生相應(yīng)的影響。鑒于此，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理也凸顯出非常重要的影響和意義[1]。

4?銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理問題分析

4.1?信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工具相對單一

針對銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，信息不對稱情況普遍存在，這也同信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別技術(shù)以及管理等方面存在緊密聯(lián)系。銀行信貸業(yè)務(wù)，由于風(fēng)險(xiǎn)類型相對較多，稍有不慎則會(huì)引起眾多中風(fēng)險(xiǎn)事件的同時(shí)出現(xiàn)，進(jìn)而對信貸風(fēng)險(xiǎn)管控產(chǎn)生不利影響，嚴(yán)重則會(huì)阻礙銀行穩(wěn)定經(jīng)營發(fā)展。所以，對信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工具的科學(xué)選用，也成為影響信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的重要影響因素。而信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工具的選用明顯不合理，且較為單一的情況，勢必會(huì)對銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平的有效提高，以及信貸業(yè)務(wù)保證盈利產(chǎn)生不利影響，以致信貸風(fēng)險(xiǎn)管理無法保證時(shí)效性以及針對性。

4.2?信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化存在不足

針對銀行企業(yè)文化，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化屬于關(guān)鍵構(gòu)成，是涵蓋經(jīng)營理念以及風(fēng)險(xiǎn)管理與一體化的文化。所以，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化也成為銀行的重要后盾，充分適應(yīng)銀行經(jīng)營環(huán)境，對銀行經(jīng)營發(fā)展產(chǎn)生重要推動(dòng)作用。而有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理文化，若是缺乏科學(xué)性，且存在滯后性，以及監(jiān)管不到位等，勢必會(huì)阻礙銀行經(jīng)營發(fā)展，使銀行面臨嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)隱患。針對銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化，不統(tǒng)一的情況普遍存在，亟待改善。首先，有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)的歸納總結(jié)并不深入，并未上升至文化層面。其次，風(fēng)險(xiǎn)管理以及風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)方面，內(nèi)部意見缺乏統(tǒng)一性，由于各不相同偏好風(fēng)險(xiǎn)差異，造成信貸風(fēng)險(xiǎn)管理政策也表現(xiàn)出相應(yīng)的區(qū)別差異，對方針政策的有效落實(shí)制定產(chǎn)生制約。同時(shí)，因計(jì)劃經(jīng)濟(jì)所形成的深遠(yuǎn)影響，金融保護(hù)以及金融市場發(fā)展等因素，對國內(nèi)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化發(fā)展也形成一定的制約。最后，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化發(fā)展時(shí)間相對較晚，各方依然有待完善，尤其是制度落實(shí)與執(zhí)行力方面[2]。

4.3?信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程缺乏完善

信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程方面依然有待完善。第一，銀行信貸業(yè)務(wù)流程上，對風(fēng)險(xiǎn)防控較為重視，而客戶細(xì)分卻存在一定的不足，并未基于細(xì)分結(jié)果，嚴(yán)格執(zhí)行差異化授信流程，“客戶為中心”理念明顯缺失，部分客戶明顯感受到被忽視。第二，銀行業(yè)務(wù)流程缺乏積極創(chuàng)新，不論風(fēng)險(xiǎn)情況或是客戶質(zhì)量，業(yè)務(wù)流程并未體現(xiàn)出較為明顯的區(qū)別差異，彈性明顯較低。第三，部分流程方面涉及的逐級(jí)審批以及逐層上報(bào)鏈條較長，造成效率降低，且信息傳遞期間可能出現(xiàn)流失等情況，使信息無法保證完整準(zhǔn)確。第四，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理期間，貸后管理流于形式，未能對貸后管理予以重點(diǎn)關(guān)注，造成動(dòng)態(tài)失衡的風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)。

4.4?信貸風(fēng)險(xiǎn)評估體系尚未健全

銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)評估涉及貸前、貸中、貸后各個(gè)環(huán)節(jié)，通過對信貸申請人所具備的主體資格、申請條件作出全面審核，分析申請人的還款能力和還款意愿，其中，基于財(cái)務(wù)報(bào)表的財(cái)務(wù)分析屬于重點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)容，但財(cái)務(wù)報(bào)表造假頻發(fā)，數(shù)據(jù)真實(shí)性無法得到充分保證，這也成為風(fēng)險(xiǎn)評估體系風(fēng)險(xiǎn)明顯的缺陷問題;此外，部分銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)評估中對現(xiàn)金流量指標(biāo)重視不足，以致信貸風(fēng)險(xiǎn)評估無法保證全面準(zhǔn)確[3]。

5?銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理策略分析

5.1?科學(xué)選用恰當(dāng)?shù)男刨J風(fēng)險(xiǎn)管理工具

當(dāng)前，銀行業(yè)務(wù)涉及范圍十分廣泛，使銀行經(jīng)營發(fā)展面臨著諸多不確定性，近年來銀行風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)出逐漸增加的趨勢。為了對信貸風(fēng)險(xiǎn)采取科學(xué)嚴(yán)格管理，銀行務(wù)必重視對信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工具的科學(xué)選用，以此對風(fēng)險(xiǎn)作出科學(xué)量化評估。比如，銀行通過“5C”評分法對客戶做出評分，主觀因素會(huì)對該方法應(yīng)用效果產(chǎn)生一定的影響，評分人員所作出的主觀判斷是影響評分結(jié)果的重要因素之一。銀行應(yīng)進(jìn)一步規(guī)范資信評級(jí)在授信準(zhǔn)入的運(yùn)用，逐步提高授信準(zhǔn)入的量化管理水平;對于個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，可對評分卡等工具加以合理運(yùn)用，對風(fēng)險(xiǎn)做到精準(zhǔn)識(shí)別，使審批效率能夠得到明顯提高，同時(shí)隨著大數(shù)據(jù)蓬勃發(fā)展，對個(gè)人信貸管理作出科學(xué)優(yōu)化調(diào)整，并對大數(shù)據(jù)加以科學(xué)高效利用，對風(fēng)險(xiǎn)管控工具和手段作出科學(xué)選擇，對監(jiān)測、監(jiān)督管理保持重點(diǎn)關(guān)注，使后續(xù)監(jiān)督管理能夠更加有效，以此對信貸風(fēng)險(xiǎn)作出科學(xué)嚴(yán)格管理[4]。

5.2?培育根植良好的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化

銀行要切實(shí)摒棄片面速度情結(jié)、規(guī)模情結(jié)和粗放發(fā)展模式，切實(shí)貫徹新發(fā)展理念、高質(zhì)量發(fā)展理念，堅(jiān)持風(fēng)控優(yōu)先、制度先行，避免陷入“粗放發(fā)展—化險(xiǎn)處置—再粗放發(fā)展”的“怪圈”。要堅(jiān)守風(fēng)控創(chuàng)造價(jià)值，切實(shí)把風(fēng)險(xiǎn)管理納入銀行整體發(fā)展戰(zhàn)略和日常經(jīng)營管理，通過優(yōu)化細(xì)化激勵(lì)約束、榜樣引領(lǐng)、監(jiān)測預(yù)警、專項(xiàng)督查、嚴(yán)肅懲處、案例警示等，持續(xù)強(qiáng)化全員風(fēng)控底線意識(shí)，加快培育信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化。銀行全體人員均屬于信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的重要執(zhí)行者，而信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化作為銀行核心競爭力的關(guān)鍵構(gòu)成，也發(fā)揮著至關(guān)重要的作用，所以，銀行有關(guān)人員對信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化的認(rèn)識(shí)了解尤為重要。先進(jìn)科學(xué)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化，需要循序漸進(jìn)的發(fā)展過程，并非直接照搬，應(yīng)當(dāng)對先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)加以積極借鑒，以此對自身不足加以有效彌補(bǔ)。除此之外，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化的發(fā)展建立，還需基于銀行具體情況，合理制定貸款方針政策以及標(biāo)準(zhǔn)原則，且信貸文化應(yīng)當(dāng)上升至精神層面，為信貸風(fēng)險(xiǎn)管理奠定重要基礎(chǔ)。

5.3?優(yōu)化調(diào)整科學(xué)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)

有關(guān)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)，其實(shí)施的基礎(chǔ)前提在于組織結(jié)構(gòu)的科學(xué)合理，若組織結(jié)構(gòu)明顯缺乏科學(xué)合理性與完善性，則會(huì)對信貸風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的實(shí)施產(chǎn)生制約，以致信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平難以得到真正提高。為嚴(yán)格管理信貸風(fēng)險(xiǎn)，銀行務(wù)必重點(diǎn)關(guān)注信貸風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)，并對此做出優(yōu)化完善與科學(xué)調(diào)整，促使管理風(fēng)險(xiǎn)水平能夠得以顯著提高。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)構(gòu)建上，需全面統(tǒng)籌規(guī)劃，對業(yè)務(wù)的前、中、后進(jìn)行有效分離和制約，發(fā)揮銀行“三道防線”的最大效能。首先，應(yīng)明確相關(guān)管理架構(gòu)、管理職責(zé)與處置預(yù)案，推動(dòng)建立完善的業(yè)務(wù)連續(xù)性管理體系;其次，推廣跨部門工作機(jī)制，構(gòu)建部門間交流、溝通、協(xié)作的共管平臺(tái)，進(jìn)一步打破部門信息交流壁壘，努力建立健全重大風(fēng)險(xiǎn)部門聯(lián)防聯(lián)控工作機(jī)制;最后，建立風(fēng)險(xiǎn)管理聯(lián)系人制度，明確主管、主要協(xié)辦部門和管理人員，構(gòu)建上下聯(lián)動(dòng)、左右協(xié)作的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)條線的聯(lián)系與溝通，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)防控快速反應(yīng)機(jī)制。

5.4?豐富完善體系的信貸風(fēng)險(xiǎn)評估內(nèi)容

構(gòu)建科學(xué)完善的評估體系，不斷豐富完善體系的信貸風(fēng)險(xiǎn)評估內(nèi)容，有利于對借款人作出全面準(zhǔn)確的客觀評價(jià)，有效降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。銀行應(yīng)該分析借款人、擔(dān)保人或其他相關(guān)主體的行業(yè)運(yùn)行狀況、生產(chǎn)管理水平及經(jīng)營財(cái)務(wù)狀況，揭示經(jīng)營和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，分析還款來源;在結(jié)合借款人經(jīng)營第一性的基礎(chǔ)上，審查授信額度基本條件、歷史往來狀況，結(jié)合銀行相關(guān)管理辦法、授信指引等，分析融資方案的可行性;對于項(xiàng)目貸款，應(yīng)對項(xiàng)目進(jìn)行經(jīng)濟(jì)可行性分析和研究，包括項(xiàng)目環(huán)境、資金來源、建設(shè)工程、盈虧平衡、現(xiàn)金流預(yù)測等評估工作，對于項(xiàng)目本身是否合法合規(guī)、是否符合銀行的內(nèi)部管理辦法、揭示可能存在的法律風(fēng)險(xiǎn)及后果提示;存在抵押物的，應(yīng)對抵押物價(jià)值進(jìn)行確認(rèn)，對其變現(xiàn)難易程度及預(yù)期保障程度進(jìn)行分析。同時(shí)應(yīng)定期或者不定期組織協(xié)調(diào)人員跟蹤宏觀經(jīng)濟(jì)、金融環(huán)境和相關(guān)行業(yè)的走勢變化情況，定期出具分析報(bào)告或跟蹤報(bào)告。組織對信貸風(fēng)險(xiǎn)評估技術(shù)的學(xué)習(xí)和研究，不斷提升和完善信貸風(fēng)險(xiǎn)評估技術(shù)、方法和制度。定期或不定期的回溯后評價(jià)專業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)評估作業(yè)質(zhì)量。

6?結(jié)論

綜上所述，信貸業(yè)務(wù)為銀行提供可觀收益的同時(shí)也使銀行面臨相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)問題，信貸風(fēng)險(xiǎn)的科學(xué)嚴(yán)格管理對銀行經(jīng)營發(fā)展具有至關(guān)重要的作用。因此，銀行開展信貸業(yè)務(wù)，務(wù)必對信貸風(fēng)險(xiǎn)管理保持高度重視，通過科學(xué)合理的方法策略，使信貸風(fēng)險(xiǎn)能夠降至最低，使信貸資產(chǎn)不良率有效降低，以此促進(jìn)銀行穩(wěn)定經(jīng)營發(fā)展。

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[作者簡介]蘇彩芳（1984—），女，漢族，福建泉州人，中級(jí)經(jīng)濟(jì)師，碩士，廈門農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司經(jīng)理，研究方向：信貸及投資風(fēng)險(xiǎn)審查。