摘? 要：隨著社會經(jīng)濟的高速發(fā)展以及城市化建設的持續(xù)深入，社會已經(jīng)進入到了全新的發(fā)展階段中，這也為商業(yè)銀行的發(fā)展起到了良好的促進作用，而站在商業(yè)銀行實際發(fā)展進程的角度上來看，風險管理工作有著十分重要的作用，不僅與商業(yè)銀行日常經(jīng)營管理工作之間有著十分緊密的聯(lián)系，同時也是現(xiàn)代化商業(yè)銀行的核心競爭力。因此，文章首先對風險管理與商業(yè)銀行經(jīng)營的基本概述展開深入分析;在此基礎上，提出從加強操作風險管理層面完善商業(yè)銀行內控制度建設的具體措施。

關鍵詞：加強操作風險管理;商業(yè)銀行;內控制度;完善措施

引言：在目前的社會發(fā)展進程中，商業(yè)銀行已經(jīng)成為了促進社會經(jīng)濟穩(wěn)定發(fā)展的重要因素，而在商業(yè)銀行日常管理工作的開展進程當中，風險管理工作有著十分重要的作用，一旦風險管理方面產(chǎn)生了問題，不僅會對商業(yè)銀行的經(jīng)濟效益產(chǎn)生嚴重影響，也不利于后續(xù)各項工作的開展。因此，為了更好的促進商業(yè)銀行的穩(wěn)定發(fā)展，就要站在強化操作風險管理力度的角度上，進一步對商業(yè)銀行的內控制度進行完善優(yōu)化，從而更好的促進商業(yè)銀行的穩(wěn)定發(fā)展。

一、風險管理與商業(yè)銀行經(jīng)營

（一）風險管理與商業(yè)銀行經(jīng)營工作之間的關系

商業(yè)銀行無論處在何種發(fā)展階段中，都伴隨著風險因素，站在另一個角度上來看，商業(yè)銀行主要就是對風險進行經(jīng)營的一種金融機構，并且還要在風險的經(jīng)營階段中獲取更高的經(jīng)濟效益。而商業(yè)銀行是否能夠承擔風險，以及能否對風險進行妥善的管理與控制，其與商業(yè)銀行后續(xù)的發(fā)展之間存在著十分緊密的聯(lián)系。而在當前的社會發(fā)展進程中，隨著業(yè)務的不斷發(fā)展以及競爭的逐步加劇，商業(yè)銀行當中存在的風險也呈現(xiàn)出一種復雜化以及多樣化的特征，還要對這部分風險進行準確的識別與計量，這也是確保商業(yè)銀行能夠實現(xiàn)穩(wěn)定經(jīng)營的基本前提，并且風險管理水平也可以更好的體現(xiàn)出商業(yè)銀行內部的核心競爭力，這不僅屬于商業(yè)銀行發(fā)展的基本需求，也屬于現(xiàn)代化金融監(jiān)管的發(fā)展趨勢。除此之外，通過風險管理工作還能夠降低經(jīng)營成本，為商業(yè)銀行的發(fā)展創(chuàng)造出附加價值。

（二）商業(yè)銀行風險的類別與防范風險的重要性

商業(yè)銀行在本質上屬于一種對風險進行經(jīng)營的特殊企業(yè)，而為了進一步對管理風險加以識別，就必須要對其中面臨的各類風險進行分類，還要根據(jù)不同的標準內容來將風險劃分為不同類型，按照引發(fā)風險因素出現(xiàn)的主要原因，可以將商業(yè)銀行所面臨的風險進行準確劃分。比如國家風險、信用風險以及市場風險等內容，而在這部分風險問題當中，大多都屬于人為因素所引發(fā)的風險內容，而隨著金融體制改革的持續(xù)深入，商業(yè)銀行在進行經(jīng)營管理工作的過程中，也會面臨著較為嚴重的風險因素，不僅會損壞銀行形象，對于其后續(xù)發(fā)展也產(chǎn)生了不良影響。所以，這就需要在根本上強化商業(yè)銀行的操作風險管理力度，在防范操作風險的角度上來對商業(yè)銀行的內控制度進行完善[1]。

二、從加強操作風險管理層面完善商業(yè)銀行內控制度建設的具體措施

（一）強化對于工作人員道德風險的管理力度

在對商業(yè)銀行內控制度進行完善的過程中，要確保工作人員能夠規(guī)范操作，在對各類操作風險進行防范的同時，為后續(xù)各項工作的開展奠定堅實基礎，而強化工作人員的思想道德建設，其并非一種階段性的工作內容，屬于商業(yè)銀行后續(xù)發(fā)展進程中的終身事業(yè)，各大銀行機構也要強化對于工作人員職業(yè)操守的教育力度，還要定期召開警示教育以及專題講座等活動，從而對工作人員的各類從業(yè)行為進行規(guī)范。同時，還要對基層高管以及重要工作崗位中的工作人員進行重點關注，避免其利用自身的職務便利從事那些違法活動，保證工作人員的道德修養(yǎng)能夠不斷提升。

（二）規(guī)定好業(yè)務品種分類的業(yè)務操作流程

在商業(yè)銀行的業(yè)務操作流程當中，還要將各類風險防范措施以及規(guī)章制度嵌入到對應的操作崗位當中，確保每一名工作人員都能夠明確自身的崗位職責以及控制要點，從而形成一種統(tǒng)一化、標準化的業(yè)務流程崗位操作流程。而在近年來的發(fā)展進程中，隨著內控管理力度的不斷提升，各類業(yè)務項目在推出的過程中，都有著與之對應的規(guī)章制度，保證不同制度內容之間能夠環(huán)環(huán)相扣，而站在商業(yè)銀行發(fā)展的角度上來看，更應當引導內部的工作人員來更加準確的掌握好內控要求，在根本上提高制度的執(zhí)行效果。而在工作人員方面，還要根據(jù)崗位手冊來執(zhí)行工作內容，強化系統(tǒng)內部往來的核對力度，還要派出專業(yè)人員在每月初來對核對情況進行查詢，嚴格按照規(guī)定內容發(fā)放賬單，在逐筆勾對過后對那些超出正常范圍的賬務信息進行處理，及時找尋出引發(fā)問題出現(xiàn)的主要原因，從而對內部可能存在的風險進行穩(wěn)定控制。

（三）嚴格執(zhí)行處罰與問責制度

各大商業(yè)銀行機構為了實現(xiàn)穩(wěn)定發(fā)展，就必須要嚴格落實好違規(guī)問責工作以及處罰規(guī)定，對于那些出現(xiàn)了違規(guī)操作的工作人員，必須要嚴格追究對應責任，特別是對于高管來說，更要追究其管理責任，如果發(fā)現(xiàn)從業(yè)人員出現(xiàn)了違規(guī)辦理業(yè)務的問題，就必須要采取針對性措施進行制止，而針對那些情節(jié)較為嚴重的問題，就必須要進行嚴格處罰。同時，在商業(yè)銀行當中還要構建出從業(yè)人員的黑名單制度，那些出現(xiàn)了嚴重違規(guī)行為的從業(yè)人員，就要取消其從業(yè)資格以及任職資格，這也有利于商業(yè)銀行后續(xù)的穩(wěn)定發(fā)展，大幅度降低各類問題的發(fā)生幾率，從而確保商業(yè)銀行能在新時代背景下實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展[2]。

結論：綜上所述，在近年來的發(fā)展進程中，商業(yè)銀行的發(fā)展已經(jīng)受到了社會各界的重點關注，而站在目前商業(yè)銀行實際發(fā)展情況的角度上來看，由于各類客觀因素產(chǎn)生的影響，商業(yè)銀行內部各類風險問題的發(fā)生幾率也在逐步提升。因此，這就需要深入探究引發(fā)風險出現(xiàn)的主要原因，在加強操作風險管理的角度上，對商業(yè)銀行的內控制度進行完善優(yōu)化，還應當嚴格執(zhí)行處罰機制，這樣不僅有利于商業(yè)銀行的穩(wěn)定發(fā)展，還可以大幅度降低各類風險產(chǎn)生的影響。

參考文獻：

[1]李席爍. H銀行會計業(yè)務操作風險管理優(yōu)化研究[D]. 河南：鄭州大學，2018.

[2]賴星云. 人民銀行平江縣支行會計操作風險的內控改進研究[D]. 湖南：湖南大學，2018.

作者簡介：張軍? 出生年月：1989年1月? 性別：男? 民族：漢族? 籍貫：河北省天津市

職務（職稱）：經(jīng)濟師? ?學歷：碩士研究生? 單位：國家開發(fā)銀行天津市分行

研究方向：合規(guī)管理、經(jīng)濟法、經(jīng)濟史。