●范永茂 馮 瑤

一、引言

自2007 年黨的十七大報(bào)告正式提出“民生”概念以來，保障與改善民生越來越受到黨和國(guó)家的重視。政府保障民生的效果一方面體現(xiàn)在民生財(cái)政支出規(guī)模的大小上，另一方面也體現(xiàn)在民生財(cái)政支出效率水平的高低上。我國(guó)各級(jí)政府民生財(cái)政支出規(guī)模不斷擴(kuò)大，但是隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入新常態(tài)，我國(guó)財(cái)政收入增速放緩，尤其是2020 年新冠肺炎疫情爆發(fā)更是加劇了財(cái)政收支矛盾，財(cái)政資金使用效率就顯得更加重要。

中部地區(qū)連接?xùn)|西，貫通南北，人口密集，往全國(guó)各地輸送了大量的人才和勞動(dòng)力。在“民生財(cái)政”的指引下，中部地區(qū)的民生財(cái)政支出規(guī)模不斷增加，為中部地區(qū)的社會(huì)發(fā)展提供了重要保障。但是，中部地區(qū)的民生財(cái)政支出總量不及東部地區(qū)，近年來增速也慢于西部地區(qū)。如何讓有限的資源得到充分利用，提高民生財(cái)政支出效率，解決實(shí)際民生問題，帶動(dòng)共同富裕，縮小貧富差距，是中部地區(qū)亟需解決的重要課題。

河南省是中部地區(qū)的一個(gè)重要省份，也是全國(guó)人口大省，同時(shí)還是我國(guó)第一批績(jī)效預(yù)算試點(diǎn)省份之一，在提高民生財(cái)政支出效率方面應(yīng)該起到表率作用。所以，本文以河南省為例，研究地方政府的民生財(cái)政支出效率和影響因素，希望對(duì)全國(guó)其他省份提高民生財(cái)政資金使用效率、解決民生問題方面提供一定的借鑒。

二、相關(guān)文獻(xiàn)

（一）國(guó)內(nèi)文獻(xiàn)綜述

在研究民生財(cái)政支出效率時(shí)，選擇恰當(dāng)?shù)闹笜?biāo)并在這個(gè)指標(biāo)體系的基礎(chǔ)上使用合適的方法進(jìn)行測(cè)算是十分重要的。在分析方法上，學(xué)者們多選擇DEA 方法進(jìn)行測(cè)算，得出民生財(cái)政支出的三種效率值，之后分析研究樣本的效率水平。

劉美花、黃小平（2015）從產(chǎn)出的角度，采用基于規(guī)模報(bào)酬可變的DEABCC 模型測(cè)算全國(guó)31 個(gè)省份2009 年至2013 年5 年間的民生領(lǐng)域財(cái)政支出效率。王家庭、李艷旭（2018）運(yùn)用投入型DEA-BCC 方法和Malmquist 指數(shù)測(cè)算我國(guó)民生財(cái)政支出效率，發(fā)現(xiàn)效率水平呈下降趨勢(shì)，并且有較大的地區(qū)差異。李東東、李欽、魏佳宇、冷瀅（2020）采用DEA 方法評(píng)價(jià)2010 年至2018 年重慶市38 個(gè)區(qū)、縣的民生財(cái)政支出效率，結(jié)果發(fā)現(xiàn)貧困地區(qū)比發(fā)達(dá)地區(qū)效率更高，發(fā)達(dá)地區(qū)在民生領(lǐng)域的財(cái)政資金使用方面存在浪費(fèi)現(xiàn)象。

相較于將民生財(cái)政支出作為整體研究其效率水平，大部分學(xué)者更加關(guān)注某一單項(xiàng)民生財(cái)政支出，特別是醫(yī)療衛(wèi)生、教育、社會(huì)保障和就業(yè)方面的支出。對(duì)于醫(yī)療衛(wèi)生支出效率的研究，專家們大部分都發(fā)現(xiàn)我國(guó)醫(yī)療衛(wèi)生支出效率水平存在區(qū)域差異。雖然學(xué)者們?cè)u(píng)價(jià)指標(biāo)上的選取有所差異，但是大部分文獻(xiàn)本質(zhì)上都是選擇各種醫(yī)療衛(wèi)生方面的基礎(chǔ)資源作為產(chǎn)出的指標(biāo)進(jìn)行計(jì)算。韓華為、苗艷青（2010）運(yùn)用DEA 模型進(jìn)行研究，結(jié)果發(fā)現(xiàn)我國(guó)醫(yī)療衛(wèi)生支出效率有顯著的地區(qū)差異。張仲芳（2013）對(duì)我國(guó)各省市衛(wèi)生支出效率進(jìn)行了分析，得出在三大經(jīng)濟(jì)區(qū)域之間中部地區(qū)效率居于首位的結(jié)論。但是，同樣采用DEA 方法分析我國(guó)醫(yī)療衛(wèi)生支出效率，肖海翔、曹天舒、唐李偉（2014）卻得出東部地區(qū)效率最高的結(jié)論。

對(duì)于教育支出效率的研究，程侃（2013）以福建省為研究對(duì)象，運(yùn)用DEA-Malmquist 方法，對(duì)基礎(chǔ)教育領(lǐng)域政府財(cái)政資金的使用效率進(jìn)行了動(dòng)態(tài)分析。楊麗麗、朱衛(wèi)東（2014）運(yùn)用DEA 方法對(duì)安徽省16 個(gè)市的公共教育支出效率進(jìn)行研究，結(jié)果表明該省各市效率差距明顯，并且普遍存在規(guī)模遞減情況。沈丹、修凱（2021）運(yùn)用DEA 方法和Malmquist 指數(shù)分析法對(duì)西藏高等教育支出效率分別進(jìn)行靜態(tài)和動(dòng)態(tài)分析，發(fā)現(xiàn)西藏高等教育財(cái)政資金使用效率的提升空間相對(duì)較大。李薩薩、張廷龍（2021）以長(zhǎng)三角區(qū)域的27 個(gè)中心城市為研究樣本，運(yùn)用DEA 方法測(cè)算了教育支出效率水平。結(jié)果他們發(fā)現(xiàn)城市間教育支出效率水平的差距正逐步縮小。

在社會(huì)保障領(lǐng)域的財(cái)政資金使用效率分析方面，以往的文獻(xiàn)更多的是從不同角度進(jìn)行定性分析。李勝會(huì)、熊璨（2016）運(yùn)用DEAMalmquist 指數(shù)來評(píng)價(jià)我國(guó)城鄉(xiāng)社會(huì)保障效率水平，結(jié)果發(fā)現(xiàn)農(nóng)村地區(qū)高于城市地區(qū)，且區(qū)域差異顯著，城市地區(qū)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注社會(huì)保障支出結(jié)構(gòu)的改善與方向的調(diào)整，而農(nóng)村地區(qū)應(yīng)著力于支出規(guī)模的擴(kuò)大。李國(guó)柱、田亞男（2018）以我國(guó)各省的社會(huì)保障支出效率為研究對(duì)象，運(yùn)用DEA 模型和Malmquist 指數(shù)方法分別進(jìn)行靜態(tài)分析和動(dòng)態(tài)分析，結(jié)果發(fā)現(xiàn)我國(guó)的社會(huì)保障支出效率水平整體并不理想。

（二）國(guó)外研究綜述

國(guó)外對(duì)于民生財(cái)政支出效率的相關(guān)研究主要從兩個(gè)方向出發(fā)，一個(gè)是對(duì)民生相關(guān)領(lǐng)域的某一項(xiàng)財(cái)政支出進(jìn)行研究，另一個(gè)是進(jìn)行理論研究。這一節(jié)將從財(cái)政支出效率和財(cái)政支出效率影響因素兩個(gè)方面對(duì)國(guó)外已有的研究文獻(xiàn)進(jìn)行綜述。

Eeckaut 等（1993）以比利時(shí)235 個(gè)地區(qū)為研究樣本，使用DEA 和FDH 為研究方法分別對(duì)財(cái)政支出效率進(jìn)行評(píng)價(jià)分析。De Borger 和Kerstens（1996）同樣以比利時(shí)為研究樣本，采用五種方法進(jìn)行分析，其中包含大部分學(xué)者常用的DEA 和FDH，結(jié)果發(fā)現(xiàn)使用不同方法進(jìn)行研究的結(jié)果也會(huì)有所不同。Greene（2004）使用隨機(jī)前沿面板分析法進(jìn)行研究，結(jié)果發(fā)現(xiàn)不同國(guó)家的外部環(huán)境不同，醫(yī)療衛(wèi)生支出效率也會(huì)有所差異。Afonso 和Fernandes（2008）以葡萄牙各個(gè)自治市為研究樣本，對(duì)財(cái)政支出效率進(jìn)行評(píng)價(jià)。Geys Benny（2009）通過比較分析之后發(fā)現(xiàn)，在對(duì)一個(gè)地區(qū)的公共物品供給效率進(jìn)行評(píng)價(jià)分析和研究時(shí)，與FDH和SFA 兩種方法相比，DEA 方法更具有優(yōu)勢(shì)。Worthington（2010）以新南威爾士為研究樣本，基于DEA 模型，將垃圾處理和循環(huán)利用率作為產(chǎn)出指標(biāo)考察了各地區(qū)的政府公共支出效率，研究結(jié)果表明在現(xiàn)有產(chǎn)出不變的前提條件下，通過支出方法調(diào)整可以節(jié)約35%的投入。Cuadrado Ballesteros（2013）基于DEA 方法，也對(duì)西班牙政府公共服務(wù)的提供效率進(jìn)行了測(cè)算和分析，得出了相似的結(jié)論。

三、研究設(shè)計(jì)

（一）DEA 模型

本文將圍繞民生財(cái)政支出效率進(jìn)行分析，對(duì)效率值進(jìn)行測(cè)算，并在此基礎(chǔ)上分析影響因素。數(shù)據(jù)包絡(luò)分析法(DEA)也是本研究使用的分析方法。BCC 是DEA 模型之一，該模型去除了規(guī)模報(bào)酬不變的約束，以便評(píng)價(jià)決策單元（DMU）在不同規(guī)模狀態(tài)下的有效性。在實(shí)際中DMU 的投入收益通常會(huì)有所變化，因此選用這一模型更加符合實(shí)際。對(duì)于決策單元的綜合效率分析，BCC 模型也更加細(xì)致，能夠獲得更多有效的信息。因此，本文選擇BCC 模型測(cè)算河南省各地市民生財(cái)政支出效率，設(shè)有n個(gè)DMU，m 個(gè)投入，f 個(gè)產(chǎn)出。具體模型如下：

其中，X 表示決策單元的投入，Y 表示決策單元的產(chǎn)出。各變量所表示的具體含義為：Xi0表示河南省第i 個(gè)地區(qū)的投入指標(biāo)；Yi0表示河南省第i 個(gè)地區(qū)的產(chǎn)出指標(biāo)；θ 表示各地市的民生財(cái)政支出效率值（0≤θ≤1），θ 值越大，表明該地區(qū)民生財(cái)政資金的使用越有效。S+、S-為松弛變量，ε 在這里代表非阿基米德無窮小量。

當(dāng)θ＝1，且S+＝S-＝0 時(shí)，表明DMU 是DEA有效的；當(dāng)θ＝1，且S-≠0 或S+≠0，表示弱DEA 有效；當(dāng)θ＜1 時(shí)，決策單元不是DEA 有效的。

（二）Malmquist 指數(shù)

由于DEA-BCC 模型只能測(cè)算同一時(shí)期的效率水平，不能測(cè)算不同時(shí)期的技術(shù)效率的變動(dòng)，而Malmquist 指數(shù)恰好可以對(duì)效率進(jìn)行動(dòng)態(tài)分析，彌補(bǔ)BCC 模型的不足，因此，本文在這部分采用Malmquist 指數(shù)對(duì)效率進(jìn)行動(dòng)態(tài)分析，作為對(duì)靜態(tài)評(píng)價(jià)的補(bǔ)充。

Malmquist 指數(shù)是在DEA 方法的基礎(chǔ)上進(jìn)一步深入拓展出來的。Malmquist 指數(shù)形式為：

其中，dt0(xt+1,yt+1)、dt0(xt,yt)分別表示以t 時(shí)刻的前沿生存技術(shù)為參照物的t+1 和t 時(shí)刻的產(chǎn)出距離函數(shù)，分別表示以t+1 時(shí)刻的前沿生存技術(shù)為參照物的t+1 和t時(shí)刻的產(chǎn)出距離函數(shù)。

通過對(duì)公式（1）變形得到公式（2）：

在公式（2）中原有TPF 指數(shù)分為兩部分：前一部分是表示技術(shù)進(jìn)步指數(shù)（TC），后一部分表示技術(shù)效率變化（EC）。當(dāng)規(guī)模報(bào)酬可變時(shí)，相對(duì)技術(shù)效率（EC）進(jìn)一步分解為純技術(shù)效率變化（PEC）和規(guī)模效率變化（SEC）。以上對(duì)Malmquist 指數(shù)的分解可以更為細(xì)致地對(duì)效率的動(dòng)態(tài)變化原因進(jìn)行分析和研究。

（三）決策單元選取

決策單元是指將投入轉(zhuǎn)化為產(chǎn)出的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，每個(gè)決策單元都具有相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)意義或價(jià)值，為特定目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供決策依據(jù)。本文研究對(duì)象為河南省18 個(gè)地級(jí)市的民生財(cái)政支出效率，因此，本文的決策單元是河南省18 個(gè)地級(jí)市。

（四）投入、產(chǎn)出指標(biāo)選取

1、投入指標(biāo)。本文借鑒民生財(cái)政支出效率相關(guān)文獻(xiàn)成果，在教育、社會(huì)保障和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生三個(gè)領(lǐng)域進(jìn)行民生財(cái)政支出效率的研究。將這三個(gè)領(lǐng)域的財(cái)政總支出作為投入指標(biāo)進(jìn)行研究，同時(shí)加入人均民生財(cái)政支出指標(biāo)，用以消除人口規(guī)模帶來的影響。

2、產(chǎn)出指標(biāo)。根據(jù)所選投入指標(biāo)，本文的產(chǎn)出指標(biāo)從教育、社會(huì)保障和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生三個(gè)領(lǐng)域選取。由于各領(lǐng)域的代表指標(biāo)很多，而且產(chǎn)出指標(biāo)多樣化，所以應(yīng)選取具體、真實(shí)、客觀且具有代表性的產(chǎn)出指標(biāo)來全面反映民生產(chǎn)出。

本文所研究的醫(yī)療衛(wèi)生、社會(huì)保障和就業(yè)、教育等都屬于公共物品的范疇，地方政府所提供的這些公共物品對(duì)該地區(qū)當(dāng)年的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)并沒有起到直接作用，這會(huì)使得地方政府在一定程度上缺乏動(dòng)力。因此，本文主要關(guān)注這類公共物品供給的結(jié)果和質(zhì)量，選取了能夠體現(xiàn)民生財(cái)政支出效果的指標(biāo)。

在教育方面，省以下各地市的教育財(cái)政支出絕大部分用于基礎(chǔ)教育投入，因此產(chǎn)出指標(biāo)既包括普通中小學(xué)師生比來衡量各地區(qū)基礎(chǔ)教育資源分配狀況，也包括每萬人普通中小學(xué)在校生人數(shù)來反映地區(qū)教育投入的直接產(chǎn)出情況。在醫(yī)療衛(wèi)生方面，醫(yī)療衛(wèi)生財(cái)政支出的主要目的是建立健全醫(yī)療衛(wèi)生保障體系，滿足人民群眾看病、就醫(yī)、保健的需要。本文選擇每萬人衛(wèi)生機(jī)構(gòu)床位數(shù)表示基礎(chǔ)硬件的供應(yīng)實(shí)力，同時(shí)選擇每萬人擁有的專業(yè)衛(wèi)生技術(shù)人員數(shù)來反映地區(qū)醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)軟實(shí)力，這兩個(gè)指標(biāo)可以直觀反映當(dāng)?shù)刈疃嗫梢匀菁{多少病患，以及醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)的便捷性、可靠性、及時(shí)性。在社會(huì)保障和就業(yè)方面，政府針對(duì)社會(huì)保障方面的相關(guān)民生財(cái)政支出主要是用于養(yǎng)老、社保、扶持就業(yè)等方面。本文選取基本養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋率和基本醫(yī)療保險(xiǎn)覆蓋率來反映養(yǎng)老、醫(yī)療方面的社會(huì)保障服務(wù)狀況，選取失業(yè)率反映地區(qū)的基本就業(yè)狀況。

最后，在綜合輸出指標(biāo)的選取方面，本文選擇了居民恩格爾系數(shù)。恩格爾系數(shù)＝食品支出總額/個(gè)人消費(fèi)總支出，它也是衡量一個(gè)地區(qū)居民生活水平的重要參考。

表1 河南省民生財(cái)政投入與產(chǎn)出指標(biāo)選取

本研究的數(shù)據(jù)均來源于河南省和各地市的統(tǒng)計(jì)年鑒以及國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)。上述指標(biāo)的描述性統(tǒng)計(jì)結(jié)果如表2 所示。

表2 投入產(chǎn)出指標(biāo)描述性統(tǒng)計(jì)

河南省的義務(wù)教育師生比、養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋率、醫(yī)療保險(xiǎn)覆蓋率、失業(yè)率、恩格爾系數(shù)的差距相對(duì)較小，其他變量的差距比較大，尤其是義務(wù)教育每十萬人口在校生、人均民生財(cái)政支出差距較為顯著。這說明河南省各地區(qū)民生事業(yè)發(fā)展差異較大。

（五）數(shù)據(jù)說明

需要特別說明的是，在研究時(shí)間的選取上，因?yàn)?007 年政府支出分類科目進(jìn)行了改革，所以2007 年前后的數(shù)據(jù)不具可比性。同時(shí)，鑒于2020 年的部分?jǐn)?shù)據(jù)在研究時(shí)還未公布，所以本文最終選擇2007 年至2019 年河南省18 個(gè)地市的面板數(shù)據(jù)進(jìn)行分析。

四、實(shí)證結(jié)果分析

（一）基于DEA 模型的靜態(tài)效率分析

1、綜合技術(shù)效率。綜合技術(shù)效率（也稱為技術(shù)效率）是一個(gè)整體效率指標(biāo)，是對(duì)決策單元資源配置的合理性以及資源利用的有效性的全面考察。綜合技術(shù)效率等于純技術(shù)效率乘以規(guī)模效率，如果綜合技術(shù)效率測(cè)算結(jié)果等于1，就說明技術(shù)和規(guī)模同時(shí)有效；如果不為1，則說明技術(shù)和規(guī)模至少有一個(gè)未達(dá)到有效水平。

本文衡量的民生財(cái)政支出的綜合技術(shù)效率是河南省各地市民生財(cái)政支出的綜合使用效率，該數(shù)值越大，表示民生領(lǐng)域財(cái)政支出效率越高。如果其中一個(gè)地區(qū)的綜合技術(shù)效率為1，說明民生財(cái)政支出效率達(dá)到DEA 有效水平，支出規(guī)模和結(jié)構(gòu)都是合理的。如果其中一個(gè)地區(qū)的綜合技術(shù)效率沒有達(dá)到1，說明沒有達(dá)到DEA 有效，同時(shí)表明這個(gè)地區(qū)在財(cái)政資金的使用上存在不合理的地方，可能是因?yàn)榧兗夹g(shù)效率無效，或者是因?yàn)橐?guī)模效率無效，又或者是因?yàn)閮烧叨继幱跓o效水平。在純技術(shù)效率不為1 的情況下，可以在較短時(shí)期內(nèi)通過對(duì)該地區(qū)民生財(cái)政支出政策進(jìn)行優(yōu)化來改善其效率水平；當(dāng)規(guī)模效率低下時(shí)，則需要對(duì)支出結(jié)構(gòu)和支出規(guī)模進(jìn)行改善，這就要求通過較長(zhǎng)時(shí)期的規(guī)模調(diào)整來提高效率水平。

研究發(fā)現(xiàn)，2007 年至2019 年河南省各地市綜合技術(shù)效率均值均大于0.9，表明整體民生財(cái)政支出效率較高。但是，綜合技術(shù)效率整體均值在13 年間有增有減，各市的綜合技術(shù)效率變化趨勢(shì)有較大差異，其中新鄉(xiāng)市和漯河市技術(shù)效率均為最高值1，民生財(cái)政支出效率處于領(lǐng)先水平；鄭州市、南陽(yáng)市、商丘市的綜合技術(shù)效率逐年穩(wěn)步增長(zhǎng)，民生財(cái)政支出效率發(fā)展能力較強(qiáng)；鶴壁市、三門峽市、平頂山市、信陽(yáng)市、安陽(yáng)市、洛陽(yáng)市、濮陽(yáng)市、濟(jì)源市的綜合技術(shù)效率值波動(dòng)較大，需進(jìn)一步提升合理利用民生財(cái)政支出的能力，以促進(jìn)民生財(cái)政支出效率穩(wěn)步提升；駐馬店市的綜合技術(shù)效率值從0.959下降到0.819，表明駐馬店市民生財(cái)政支出效率逐年降低，合理利用民生財(cái)政支出能力較差。

2、純技術(shù)效率。民生財(cái)政支出的純技術(shù)效率衡量的是政府民生財(cái)政支出規(guī)模一定的前提下，各地區(qū)的資金管理水平和資源規(guī)劃水平。政府可以通過實(shí)施財(cái)政支出政策來調(diào)節(jié)民生財(cái)政支出的規(guī)模和結(jié)構(gòu)，以此來最大幅度地提高民生財(cái)政資金分配的效率，進(jìn)而保障和改善民生。短期內(nèi)，政府還可以根據(jù)不斷變化的情況調(diào)整民生財(cái)政支出，從而使純技術(shù)效率達(dá)到有效。

河南省各地市民生財(cái)政支出純技術(shù)效率雖沒有全部達(dá)到DEA 有效，但是2007—2019 年間各市純技術(shù)效率值均大于0.99，表示純技術(shù)效率較高，反映出資金分配相對(duì)來說較為合理。在這些地市中，鄭州市、開封市、鶴壁市、新鄉(xiāng)市、漯河市、商丘市、濟(jì)源市在2007 年至2019年間純技術(shù)效率值都為1，說明此期間這些地區(qū)資金配置較好。與以上地區(qū)相比，其他地區(qū)純技術(shù)效率相對(duì)不高，未達(dá)到1，說明這些地區(qū)在2007 年至2019 年期間出現(xiàn)了財(cái)政政策或是支出結(jié)構(gòu)不合理的問題。在目前情況下，需要政府相關(guān)部門轉(zhuǎn)變財(cái)政支出的管理方式，合理規(guī)劃財(cái)政支出，提升民生財(cái)政資金的使用效率。

3、規(guī)模效率。規(guī)模效率是指在制度和管理水平不變的條件下，決策單元的投入與產(chǎn)出之比是否處于一個(gè)相對(duì)科學(xué)合理的水平，這個(gè)值衡量了該決策單元的規(guī)模與生產(chǎn)力的協(xié)調(diào)程度。規(guī)模效率值為1，表示規(guī)模有效。規(guī)模效率不為1，則說明未達(dá)到DEA 有效。如果規(guī)模效率是無效的，民生支出的規(guī)模還需繼續(xù)優(yōu)化，則需要進(jìn)一步深入分析規(guī)模報(bào)酬?duì)顟B(tài)。規(guī)模效率為1 則說明規(guī)模報(bào)酬不變（-），規(guī)模效率不為1 則說明規(guī)模報(bào)酬呈現(xiàn)遞減（drs）或者遞增（irs）狀態(tài)。

河南各市2007—2019 年規(guī)模效率值均大于0.9，整體規(guī)模效率較高。其中，新鄉(xiāng)市和漯河市的規(guī)模效率均為最高值1，濟(jì)源市和三門峽市規(guī)模效率為0.875 和0.849，其余各市規(guī)模效率均大于0.9。2019 年，濮陽(yáng)市、信陽(yáng)市、駐馬店市較其余市相比規(guī)模效率較低，需調(diào)整民生財(cái)政支出規(guī)模，避免規(guī)模不合理造成綜合技術(shù)效率降低的情況。

綜合來看，河南省大部分地區(qū)的規(guī)模效率都不為1。在此情況下，分析民生財(cái)政支出是否處于規(guī)模報(bào)酬遞增狀態(tài)就顯得十分必要。

研究發(fā)現(xiàn)，在2007—2019 年間河南各地只有新鄉(xiāng)市一直處于規(guī)模報(bào)酬不變狀態(tài)，說明該市的民生財(cái)政支出規(guī)模比較合理而且保持較好。駐馬店市、三門峽市一直處于規(guī)模報(bào)酬遞減狀態(tài)，這表明如果進(jìn)一步擴(kuò)大規(guī)模，則可能出現(xiàn)資源浪費(fèi)、規(guī)模效率降低的情況，從而降低綜合技術(shù)效率，因此這兩個(gè)市亟需發(fā)現(xiàn)規(guī)模報(bào)酬持續(xù)遞減的原因，對(duì)民生財(cái)政支出的不同項(xiàng)目進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整以達(dá)到民生財(cái)政支出綜合技術(shù)效率的最優(yōu)狀態(tài)。其余各市在研究期間存在規(guī)模報(bào)酬不變和規(guī)模報(bào)酬遞減兩種情況并存現(xiàn)象，所以這些地區(qū)在調(diào)整民生財(cái)政支出規(guī)模時(shí)，要有針對(duì)性，財(cái)政政策要與具體實(shí)踐相結(jié)合，注意適量適度。

（二）基于Malmquist 指數(shù)的動(dòng)態(tài)效率分析

上一節(jié)中使用DEA-BCC 模型對(duì)效率進(jìn)行了靜態(tài)分析，而Malmquist 指數(shù)（Malmquist 指數(shù)=純技術(shù)效率變化指數(shù)×規(guī)模效率變化指數(shù)×技術(shù)進(jìn)步指數(shù)）可以對(duì)效率隨著時(shí)間變動(dòng)所發(fā)生的變化進(jìn)行動(dòng)態(tài)分析，從而彌補(bǔ)靜態(tài)效率分析的不足，使得對(duì)民生財(cái)政支出效率的分析更加全面。

本文在這一部分將從時(shí)間維度和空間維度兩個(gè)方面對(duì)河南省各地市民生財(cái)政支出動(dòng)態(tài)效率進(jìn)行分析。

1、時(shí)間維度分析。本文首先從時(shí)間維度對(duì)河南省各地市民生財(cái)政支出效率的動(dòng)態(tài)變化進(jìn)行分析，具體測(cè)算結(jié)果如圖1 所示：

圖1 2007—2019 年河南省各地市民生財(cái)政支出全要素生產(chǎn)率指數(shù)及其分解均值變化軌跡

從全要素生產(chǎn)率指數(shù)來看，2007 年至2019年間全要素生產(chǎn)率均值為0.957，存在0.043 的衰退，只有2009 年和2017 年這兩年間全要素生產(chǎn)率指數(shù)超過了1，這說明與前一年相比，只有2009 年與2017 年整體民生財(cái)政支出效率有所提高，其他年份與前一年相比均呈下降趨勢(shì)。整體來看，河南省各地市民生財(cái)政支出的全要素生產(chǎn)率指數(shù)呈現(xiàn)波動(dòng)變化特征。2011 年至2014 年以及2015 年至2017 年呈遞增趨勢(shì)，表明政府為了刺激經(jīng)濟(jì)發(fā)展增加投資的政策對(duì)于民生財(cái)政支出效率的提高有促進(jìn)作用。

全要素生產(chǎn)率指數(shù)的分解顯示，2007 年至2019 年全要素生產(chǎn)率指數(shù)的變化軌跡與技術(shù)進(jìn)步指數(shù)的波動(dòng)軌跡幾乎一致，均在2016—2017 年期間達(dá)到最高點(diǎn)，在2010—2011 年期間達(dá)到最低點(diǎn)，并且在研究期間處于波動(dòng)上升態(tài)勢(shì)，而且兩者在大部分時(shí)間以及最近時(shí)期的值都低于1。這反映出河南省各地市的民生財(cái)政支出管理水平進(jìn)步并沒有對(duì)整體效率的提高作出相應(yīng)貢獻(xiàn)。另一方面，綜合技術(shù)效率及其兩大組成部分波動(dòng)幅度微弱，綜合技術(shù)效率變化指數(shù)、純技術(shù)效率變化指數(shù)、規(guī)模效率變化指數(shù)均大于1，說明各地市在努力提高純技術(shù)效率和規(guī)模效率。

綜上所述，2007 年以來Malmquist 指數(shù)小于1 主要是受制于較低的技術(shù)進(jìn)步指數(shù)。這說明政府在支出結(jié)構(gòu)、管理水平等方面仍有比較大的改善空間。

2、空間維度分析。河南省各地市民生財(cái)政支出效率的動(dòng)態(tài)變化的空間維度的測(cè)算結(jié)果如圖2 所示：

圖2 2007—2019 年河南省各地市民生財(cái)政支出全要素生產(chǎn)率指數(shù)及其分解

從Malmquist 全要素生產(chǎn)率指數(shù)來看，2007 年至2019 年河南省18 個(gè)地市的全要素生產(chǎn)率指數(shù)均小于1，各市平均全要素生產(chǎn)率指數(shù)為0.957。其中，周口市全要素生產(chǎn)率指數(shù)最小為0.913，濟(jì)源市指數(shù)最大為0.995，說明河南省整體全要素生產(chǎn)率是下降的，下降幅度各地市間有所差距。全要素生產(chǎn)率指數(shù)普遍偏低的原因在于技術(shù)革新相對(duì)滯后。河南省各地市綜合技術(shù)效率變化指數(shù)大部分大于1，技術(shù)變化指數(shù)均小于1，意味著各地區(qū)普遍都出現(xiàn)了技術(shù)退步的情況。

從綜合技術(shù)效率變化指數(shù)來看，2007—2019年河南省各地市平均綜合技術(shù)效率變化指數(shù)為1.001，說明河南省整體綜合技術(shù)效率有小幅度提升。其中，鄭州市的綜合技術(shù)效率上升幅度最大為0.017，駐馬店市的下降幅度最大為0.013。從純技術(shù)和規(guī)模的效率變化指數(shù)來看，各地市的純技術(shù)效率區(qū)別不大，但是規(guī)模效率有所不同。綜合來看，2007 年至2019 年河南省各地市民生財(cái)政支出的綜合技術(shù)效率提高的主要原因在于規(guī)模效率的整體提高，這說明大部分地區(qū)對(duì)現(xiàn)有管理技術(shù)和財(cái)政資金的利用效率總體上是有所增強(qiáng)的。

五、結(jié)論與建議

雖然近年來河南省各地市的民生財(cái)政支出不斷增加，但支出效率并未得到明顯提高。具體說來，支出效率存在以下幾個(gè)問題：

第一，各地市普遍存在民生財(cái)政支出效率未達(dá)到DEA 有效的問題，在民生領(lǐng)域的財(cái)政資金使用效率需要進(jìn)一步提升。導(dǎo)致河南省各地市技術(shù)效率低下的原因主要在于規(guī)模效率低下，而該省各地市民生財(cái)政支出規(guī)模效率低下的原因主要在于規(guī)模報(bào)酬遞減。

第二，從時(shí)間維度上看，河南省各地市民生財(cái)政支出效率在研究期間近似地呈現(xiàn)出“Ω”型上升的趨勢(shì)，在2010 年達(dá)到最低點(diǎn)之后回升，波浪式上漲。從空間維度上看，河南省各地市間民生財(cái)政支出效率雖然相對(duì)均衡但是依舊有所差別，財(cái)政資金分配也沒有達(dá)到平衡狀態(tài)。而且，河南省18 個(gè)地區(qū)在民生領(lǐng)域的財(cái)政資金投入和產(chǎn)出并不對(duì)稱，存在人均民生財(cái)政支出水平低而綜合技術(shù)效率高或者人均民生財(cái)政支出水平高但是綜合技術(shù)效率低的情況，如漯河市、三門峽市。

第三，人均民生財(cái)政支出水平和河南省各地市間民生財(cái)政支出全要素生產(chǎn)率差別較大。雖然河南省各地市的民生財(cái)政支出在逐年增加，但是全要素生產(chǎn)率卻沒有提高，特別是近年來經(jīng)濟(jì)增速有所放緩，會(huì)成為民生事業(yè)發(fā)展中的新障礙，進(jìn)一步拉大各地區(qū)民生發(fā)展水平的差距。

此外，本研究還發(fā)現(xiàn)市場(chǎng)化水平和人口密度對(duì)河南省各地市民生財(cái)政支出效率的提高有顯著的正面影響。經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、政府規(guī)模對(duì)民生財(cái)政支出效率的提升有著顯著的抑制作用，居民受教育水平、財(cái)政分權(quán)與民生財(cái)政支出效率也有一定關(guān)系。

以河南省為例，未來提高民生財(cái)政支出效率，應(yīng)該做好以下幾個(gè)方面的工作：

一是合理控制民生財(cái)政支出規(guī)模，優(yōu)化民生財(cái)政支出結(jié)構(gòu)。當(dāng)民生財(cái)政支出出現(xiàn)規(guī)模報(bào)酬遞減時(shí)，政府應(yīng)考慮民生財(cái)政支出的結(jié)構(gòu)問題，而不是一味擴(kuò)大民生財(cái)政支出規(guī)模。僅僅通過擴(kuò)大民生財(cái)政支出規(guī)模這一方式已經(jīng)無法達(dá)到提高民生財(cái)政支出效率的要求。因此，應(yīng)該因地制宜對(duì)各市民生財(cái)政資金投入進(jìn)行改善，進(jìn)一步優(yōu)化民生財(cái)政支出結(jié)構(gòu)。

二是實(shí)施差異化政策，提高政策精準(zhǔn)性和有效性，縮小各地市民生財(cái)政支出的效率差異。地方政府的民生財(cái)政支出效率是由多個(gè)因素綜合決定的，不同地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、政府規(guī)模、居民受教育程度不同，會(huì)使得包括醫(yī)療衛(wèi)生、教育、社會(huì)保障和就業(yè)在內(nèi)的民生領(lǐng)域的財(cái)政支出效率不同。如果各地區(qū)采用統(tǒng)一的財(cái)政政策，則可能導(dǎo)致政策沒有針對(duì)性，無法達(dá)到提高支出效率的目標(biāo)。

三是健全地方政府民生財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)體系和監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)地方政府民生財(cái)政支出的績(jī)效管理。一方面，民生財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系需要完善，尤其增強(qiáng)社會(huì)效益的評(píng)價(jià)；另一方面，要將靜態(tài)和動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)相結(jié)合，更好地確定當(dāng)?shù)卣鱾€(gè)階段的目標(biāo)，使政府制定相關(guān)民生政策時(shí)的依據(jù)更加精準(zhǔn)。

四是引入更多社會(huì)指標(biāo)。在評(píng)估時(shí)，可以重點(diǎn)提高民生性投入、社會(huì)性投資、生態(tài)環(huán)境保護(hù)等其他績(jī)效指標(biāo)的權(quán)重，并科學(xué)測(cè)算財(cái)政支出的數(shù)額。

五是提高政府內(nèi)部效率。政府規(guī)模對(duì)民生財(cái)政支出效率能產(chǎn)生負(fù)面影響，因此，精簡(jiǎn)政府規(guī)模、提高服務(wù)水平和政府辦事效率都是十分重要的。