張能鯤 沈佳坤

【摘要】在“雙碳”目標(biāo)的背景下，新能源企業(yè)在迎來(lái)重大發(fā)展機(jī)遇的同時(shí)，也面臨著嚴(yán)峻的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)。文章以氫能源企業(yè)為案例，分析其面臨的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與建立的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，并基于此構(gòu)建包含技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、生產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的新能源企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，為新能源企業(yè)加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理以及國(guó)家制定相應(yīng)的監(jiān)管政策提供參考。

【關(guān)鍵詞】能源產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型；新能源企業(yè)；合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系

【中圖分類號(hào)】F275

一、引言

“3060碳達(dá)峰碳中和”（以下簡(jiǎn)稱“雙碳”）目標(biāo)下，我國(guó)能源產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)必須通過(guò)能源結(jié)構(gòu)調(diào)整和發(fā)展新能源來(lái)實(shí)現(xiàn)，而新能源企業(yè)在迎來(lái)重大發(fā)展機(jī)遇的同時(shí)，在國(guó)內(nèi)外技術(shù)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和政策多重壓力下，也面臨著嚴(yán)峻的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)。2019年，李克強(qiáng)總理在國(guó)家能源委員會(huì)上強(qiáng)調(diào)，要加快能源開(kāi)發(fā)利用關(guān)鍵技術(shù)和重大裝備攻關(guān)，探索先進(jìn)儲(chǔ)能、氫能等商業(yè)化路徑，依托互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展能源新產(chǎn)業(yè)新業(yè)態(tài)新模式?！半p碳”目標(biāo)表明中國(guó)環(huán)境建設(shè)、能源革命、經(jīng)濟(jì)發(fā)展正在開(kāi)啟新的征程，要求能源產(chǎn)業(yè)逐步擺脫對(duì)化石能源的依賴，以新能源、清潔能源、綠色能源的開(kāi)發(fā)和應(yīng)用為核心進(jìn)行轉(zhuǎn)型升級(jí)。新能源企業(yè)，特別是以氫能的開(kāi)發(fā)、儲(chǔ)存和利用為主要業(yè)務(wù)的氫能源企業(yè)，通過(guò)投入大量的研發(fā)費(fèi)用與人員，不斷實(shí)現(xiàn)技術(shù)突破，同時(shí)在技術(shù)成果產(chǎn)業(yè)化應(yīng)用過(guò)程中面臨著巨大的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。就以加氫站的監(jiān)管為例，由于加氫站從規(guī)劃建設(shè)到運(yùn)營(yíng)管理全流程中，通常會(huì)涉及到發(fā)改委、公安、自然資源和規(guī)劃、生態(tài)環(huán)境、住建、交通、應(yīng)急管理、審批服務(wù)、市場(chǎng)監(jiān)管等多個(gè)部門，在加氫站投資建設(shè)過(guò)程中需要符合各環(huán)節(jié)涉及的不同主管部門的監(jiān)督管理要求，加大了氫能源企業(yè)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理難度，需要構(gòu)建完整的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

能源產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)背景下，新能源企業(yè)得到了大量的政策支持與市場(chǎng)需求紅利，同時(shí)也面臨著越來(lái)越激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力，“新能源賽道”內(nèi)企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新能力、經(jīng)營(yíng)管理能力、資本規(guī)模都逐步提升，增加了企業(yè)可能存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等，需要加大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控力度。新能源企業(yè)需要依靠先進(jìn)的技術(shù)創(chuàng)新贏得行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，巨額的研發(fā)投入會(huì)加大企業(yè)資金運(yùn)營(yíng)管理的壓力，導(dǎo)致資金流斷裂引起的償債風(fēng)險(xiǎn)、決策不當(dāng)導(dǎo)致的資源錯(cuò)置風(fēng)險(xiǎn)等[ 1 ]。外部市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境的激烈程度增加、新的政策法規(guī)的出臺(tái)、社會(huì)需求的變化，也都會(huì)增加新能源企業(yè)的違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致企業(yè)難以持續(xù)健康發(fā)展[ 2 ]。針對(duì)新能源產(chǎn)業(yè)中具有代表性的氫能源細(xì)分產(chǎn)業(yè)，我國(guó)相繼發(fā)布了《中國(guó)氫能源及燃料電池產(chǎn)業(yè)白皮書(shū)》《節(jié)能與新能源汽車技術(shù)路線圖2.0》《新能源汽車產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃（2021-2035年）》等綱要性文件，以及氫能源產(chǎn)品、安全使用、氫氧站設(shè)計(jì)、制氫儲(chǔ)氫等方面的測(cè)試方法和技術(shù)條件等國(guó)標(biāo)和行標(biāo)，初步建立氫能標(biāo)準(zhǔn)體系，以此推動(dòng)氫能源產(chǎn)業(yè)的發(fā)展并規(guī)范氫能源企業(yè)的管理。因此，本文以氫能源行業(yè)中的Z企業(yè)集團(tuán)為案例，通過(guò)對(duì)該企業(yè)集團(tuán)在氫能源的開(kāi)發(fā)、儲(chǔ)存和利用中的科技創(chuàng)新、業(yè)務(wù)布局、風(fēng)險(xiǎn)防控等分析，構(gòu)建新能源企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系并提出對(duì)策建議，為新能源企業(yè)加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理以及國(guó)家制定相應(yīng)的監(jiān)管政策提供參考。

二、Z企業(yè)集團(tuán)的產(chǎn)業(yè)布局與合規(guī)體系構(gòu)建

（一）Z企業(yè)集團(tuán)的氫能產(chǎn)業(yè)布局

Z企業(yè)集團(tuán)從事氫能領(lǐng)域集制氫、儲(chǔ)氫、用氫、燃料電池、低溫電池、離子束表面加工技術(shù)、氫能重卡、氫電控制及傳感芯片等氫能全產(chǎn)業(yè)鏈技術(shù)的研發(fā)和產(chǎn)品制造布局產(chǎn)業(yè)，并建立了相關(guān)領(lǐng)域系列子公司。

Z企業(yè)集團(tuán)擁有儲(chǔ)氫、氫能低壓大功率電堆、氫電堆離子束鍍質(zhì)子交換膜研發(fā)制造方面的顛覆性技術(shù)及產(chǎn)品，構(gòu)成企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。2019年，國(guó)家發(fā)改委29號(hào)令發(fā)布新修訂的《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄（2019年本）》，明確規(guī)定國(guó)家鼓勵(lì)“氫能、風(fēng)電與光伏發(fā)電互補(bǔ)系統(tǒng)技術(shù)開(kāi)發(fā)與應(yīng)用”；鼓勵(lì)“高效制氫、運(yùn)氫及高密度儲(chǔ)氫技術(shù)開(kāi)發(fā)應(yīng)用及設(shè)備制造”；鼓勵(lì)“加氫站及車用清潔替代燃料加注站”。第一，Z企業(yè)集團(tuán)氫儲(chǔ)子公司成功研發(fā)并規(guī)?；慨a(chǎn)世界儲(chǔ)氫技術(shù)難題的科技產(chǎn)品——分布式微納米儲(chǔ)氫裝置，具有安全、高效、價(jià)優(yōu)、可大規(guī)模推廣等優(yōu)勢(shì)。第二，Z企業(yè)集團(tuán)氫動(dòng)子公司主要生產(chǎn)低壓電堆、多缸體、模塊化大功率氫燃料電池系統(tǒng)，相關(guān)產(chǎn)品已經(jīng)歐盟認(rèn)證并在鐵路機(jī)車安全運(yùn)用，產(chǎn)品主推大功率分布式發(fā)電、能源方艙、應(yīng)急電源以及氫能源火車、輪船、重卡的市場(chǎng)。第三，Z企業(yè)集團(tuán)離子束子公司主要研發(fā)非硅微納米機(jī)電制造的專業(yè)設(shè)備及核心工藝，為客戶提供離子束刻蝕機(jī)、離子束鍍膜機(jī)和離子束刻蝕及鍍膜工藝服務(wù)、高端非硅微納米機(jī)電研發(fā)相關(guān)技術(shù)支持、技術(shù)咨詢及生產(chǎn)加工服務(wù)?；谏鲜鲋饕獦I(yè)務(wù)，Z企業(yè)集團(tuán)致力于打造氫能產(chǎn)業(yè)顛覆性科技研發(fā)智造高地、Z企業(yè)集團(tuán)產(chǎn)業(yè)鏈總部示范基地，并塑造氫能產(chǎn)業(yè)示范區(qū)、高精尖氫能產(chǎn)業(yè)集群。

Z企業(yè)集團(tuán)的氫能產(chǎn)業(yè)布局如圖1所示。

（二）Z企業(yè)集團(tuán)的主要合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

Z企業(yè)集團(tuán)以氫能源的開(kāi)發(fā)、儲(chǔ)存和利用開(kāi)展業(yè)務(wù)，面臨著相關(guān)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

Z企業(yè)集團(tuán)的業(yè)務(wù)模式主要包括：微納米儲(chǔ)氫模塊交易，氫氣儲(chǔ)存重大裝備制造生產(chǎn)線，與應(yīng)用場(chǎng)景方打造項(xiàng)目合作公司三種類型。第一，微納米儲(chǔ)氫模塊交易。企業(yè)集團(tuán)運(yùn)用自主研發(fā)的氫儲(chǔ)技術(shù)、設(shè)備、生產(chǎn)工藝，可根據(jù)不同應(yīng)用場(chǎng)景進(jìn)行定制服務(wù)，最終面向政府、央企、交通運(yùn)輸、能源、軍工等行業(yè)。第二，氫氣儲(chǔ)存重大裝備制造生產(chǎn)線。企業(yè)布局生產(chǎn)基地，與地方政府合作建立儲(chǔ)氫示范基地，合作方式為公司40%技術(shù)股，政府產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)基金投入30%，提供免租廠房，合作投資生產(chǎn)設(shè)備，生產(chǎn)線設(shè)備投資1億元，公司收取技術(shù)服務(wù)費(fèi)與專利授權(quán)費(fèi)。第三，與應(yīng)用場(chǎng)景方打造項(xiàng)目合作公司。企業(yè)現(xiàn)擁有“一種微納米儲(chǔ)氫裝置”等多項(xiàng)氫氣儲(chǔ)存運(yùn)輸及各種行業(yè)、領(lǐng)域應(yīng)用專利，以自主研發(fā)核心技術(shù)優(yōu)勢(shì)與專利授權(quán)，與各應(yīng)用場(chǎng)景方組建成立公司。

Z企業(yè)集團(tuán)由于其技術(shù)創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)的屬性，主要面臨規(guī)范認(rèn)證、技術(shù)前瞻性、融資困難、原材料供應(yīng)、研發(fā)投入、實(shí)驗(yàn)操作等合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。第一，國(guó)家和各地區(qū)新能源政策還在制定和完善，各種規(guī)范和認(rèn)證還不健全，企業(yè)面臨較大的違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。氫儲(chǔ)子公司的分布式微納米儲(chǔ)氫裝置等產(chǎn)品尚未取得國(guó)家質(zhì)檢總局的官方認(rèn)證，帶來(lái)的主要問(wèn)題是在認(rèn)證前不能在大巴、重卡等道路車輛上使用。第二，氫能源在管理制度方面仍被視為危險(xiǎn)品，使企業(yè)在生產(chǎn)、制造、應(yīng)用等方面受到各種限制，研發(fā)團(tuán)隊(duì)的進(jìn)一步擴(kuò)大也會(huì)增加實(shí)驗(yàn)操作不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)。氫能源的開(kāi)發(fā)和利用，國(guó)家宏觀政策層面積極鼓勵(lì)，大力支持，但具體實(shí)施層面的措施辦法還缺乏力度，操作細(xì)則不夠配套，尤其目前仍然把氫能作為危險(xiǎn)品管理，在企業(yè)氫能源的制造、儲(chǔ)存、運(yùn)輸、應(yīng)用環(huán)節(jié)上存在一定掣肘。第三，微納米儲(chǔ)氫技術(shù)的前瞻性，還未被市場(chǎng)廣泛的傳播和了解，企業(yè)面臨不被應(yīng)用市場(chǎng)認(rèn)可的風(fēng)險(xiǎn)。高壓儲(chǔ)存技術(shù)的尖端性，可能會(huì)出現(xiàn)項(xiàng)目初始推進(jìn)階段，應(yīng)用市場(chǎng)觀望、慢熱、難開(kāi)發(fā)等相關(guān)問(wèn)題，導(dǎo)致企業(yè)融資困難和產(chǎn)品生產(chǎn)與銷售受阻。第四，由于企業(yè)前期研發(fā)資金投入較大，目前面臨資金匱乏的困境，容易產(chǎn)生現(xiàn)金流斷裂和生產(chǎn)進(jìn)度緩慢等風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)資金準(zhǔn)備方面，可能會(huì)由于多種原因?qū)е驴偭慷倘?，配置不夠，調(diào)劑不利，供應(yīng)不到位，不能及時(shí)保障投入，影響項(xiàng)目進(jìn)度的問(wèn)題。第五，企業(yè)處于起步階段，尚未建立穩(wěn)定的原材料供應(yīng)合作關(guān)系，會(huì)產(chǎn)生材料供應(yīng)不及時(shí)或積壓等風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)原材料來(lái)源——微管，其主要材料為二氧化硅，全國(guó)各地均有大量材料，其他材料如氫氣等，因特殊性，對(duì)企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量影響較大。

（三）Z企業(yè)集團(tuán)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系

Z企業(yè)集團(tuán)針對(duì)自身的氫能產(chǎn)業(yè)布局、主要業(yè)務(wù)模式及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，構(gòu)建符合氫能源行業(yè)特征的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

第一，Z企業(yè)集團(tuán)為克服規(guī)范認(rèn)證風(fēng)險(xiǎn)，努力取得現(xiàn)有規(guī)范性認(rèn)證。氫儲(chǔ)子公司計(jì)劃在市場(chǎng)推廣上采用分步推進(jìn)的方式，在未取得國(guó)家質(zhì)檢總局認(rèn)證階段，主要以固定式儲(chǔ)氫需求為主，按照模塊化方式主要生產(chǎn)1KG儲(chǔ)氫模塊產(chǎn)品，通過(guò)模塊化疊加擴(kuò)大以適應(yīng)各種應(yīng)用場(chǎng)景。第二，Z企業(yè)集團(tuán)為克服氫能源在管理制度方面被視為危險(xiǎn)品，導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)受阻的風(fēng)險(xiǎn)，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防控責(zé)任制度，主動(dòng)爭(zhēng)取法律法規(guī)的支持。微納米儲(chǔ)氫高科技術(shù)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)化創(chuàng)新示范項(xiàng)目，雖然科學(xué)可靠，技術(shù)高端，企業(yè)在具體實(shí)施推進(jìn)過(guò)程中，未雨綢繆，警鐘長(zhǎng)鳴，牢固樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防控責(zé)任制度，防患于未然。同時(shí)，企業(yè)還主動(dòng)加強(qiáng)項(xiàng)目實(shí)施前和操作過(guò)程與政府主管部門的溝通聯(lián)系，盡早從法律法規(guī)層面獲得支持和保障。第三，Z企業(yè)集團(tuán)為克服短期內(nèi)不被市場(chǎng)認(rèn)可的風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)與軍方合作擴(kuò)大產(chǎn)品影響力，檢驗(yàn)產(chǎn)品可靠性并加大宣傳。企業(yè)積極與軍方合作，推廣單兵系列25瓦～50瓦的燃料電池配套產(chǎn)品，該產(chǎn)品已通過(guò)軍事科學(xué)研究院的內(nèi)部審核。同時(shí)，企業(yè)強(qiáng)化微納米儲(chǔ)氫高科技術(shù)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)化創(chuàng)新示范項(xiàng)目的引導(dǎo)和社會(huì)宣傳，加大應(yīng)用層面的開(kāi)發(fā)合作。第四，Z企業(yè)集團(tuán)為緩解融資難問(wèn)題，利用與產(chǎn)業(yè)頭部大型國(guó)有企業(yè)合作的優(yōu)勢(shì)，積極開(kāi)展多種渠道的融資。企業(yè)目前積極與中石化展開(kāi)合作，初步合作模式為中石化提供資金支持，研發(fā)團(tuán)隊(duì)參與研發(fā)，知識(shí)產(chǎn)權(quán)成果雙方共享。同時(shí)，企業(yè)準(zhǔn)備引入產(chǎn)業(yè)內(nèi)國(guó)企作為戰(zhàn)略投資者，進(jìn)而獲得更多金融機(jī)構(gòu)的負(fù)債融資。第五，Z企業(yè)集團(tuán)為克服缺乏穩(wěn)定原材料供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)，正在與二氧化硅等供應(yīng)商建立穩(wěn)定合作，并將實(shí)驗(yàn)場(chǎng)地建在氫氣生產(chǎn)廠內(nèi)。企業(yè)制定設(shè)備、原料技術(shù)要求及參數(shù)、產(chǎn)品質(zhì)量控制與檢測(cè)、采購(gòu)招投標(biāo)、供應(yīng)商建立與評(píng)估。同時(shí)，在選址前期需對(duì)該地區(qū)或周圍材料供應(yīng)商考察及篩選。

Z企業(yè)集團(tuán)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、合規(guī)策略制定及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系構(gòu)建如圖2所示。

三、新能源企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系構(gòu)建與風(fēng)險(xiǎn)防控對(duì)策

新能源企業(yè)具有科技含量高、政策扶持、前期投入大、市場(chǎng)基礎(chǔ)弱、應(yīng)用成本較高等特點(diǎn)，因此主要面臨著技術(shù)、生產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)和供應(yīng)鏈等風(fēng)險(xiǎn)，基于此需要建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控體系并采取相應(yīng)措施。

（一）新能源企業(yè)的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)防控與合規(guī)管理

新能源企業(yè)往往是依托先進(jìn)的能源生產(chǎn)、儲(chǔ)存、運(yùn)輸和應(yīng)用等技術(shù)建立的，相關(guān)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的技術(shù)含量較高，在行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)和產(chǎn)品銷售中都面臨著較大的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，從而應(yīng)建立相應(yīng)的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)防控和管理體系。首先，新能源企業(yè)應(yīng)通過(guò)專利自主化，降低對(duì)外部技術(shù)的依賴。企業(yè)可以通過(guò)自主研發(fā)或者技術(shù)并購(gòu)等方式，將專利等主要知識(shí)產(chǎn)權(quán)進(jìn)行自主化，提升產(chǎn)品持續(xù)生產(chǎn)和改進(jìn)的可靠性。其次，新能源企業(yè)應(yīng)通過(guò)建立自身核心研發(fā)團(tuán)隊(duì)，保持行業(yè)領(lǐng)域的技術(shù)前沿。企業(yè)可以通過(guò)高薪引進(jìn)人才或與高校進(jìn)行產(chǎn)學(xué)研合作等方式，建立自己的核心研發(fā)團(tuán)隊(duì)，搭建成熟的實(shí)驗(yàn)平臺(tái)，將研發(fā)流程標(biāo)準(zhǔn)化，進(jìn)而減少對(duì)個(gè)別技術(shù)人員的依賴，并不斷優(yōu)化產(chǎn)品性能，突破技術(shù)瓶頸，防范競(jìng)爭(zhēng)者新技術(shù)對(duì)企業(yè)產(chǎn)品的沖擊。最后，新能源企業(yè)應(yīng)通過(guò)核心技術(shù)演示與產(chǎn)品性能宣傳，提升新產(chǎn)品的影響力與市場(chǎng)接受度。企業(yè)可以通過(guò)積極承接政府能源升級(jí)與改造采購(gòu)項(xiàng)目，擴(kuò)大影響力與產(chǎn)品的可信度，將成功的政府能源升級(jí)項(xiàng)目作為模板進(jìn)行宣傳，提升產(chǎn)品的市場(chǎng)認(rèn)可度，降低企業(yè)的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）新能源企業(yè)的生產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)防控與合規(guī)管理

新能源企業(yè)通過(guò)技術(shù)和材料的創(chuàng)新開(kāi)發(fā)利用氫能等清潔資源，由于原料本身的不穩(wěn)定性以及技術(shù)流程和設(shè)備尚不成熟，使得企業(yè)面臨較大的生產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)，從而應(yīng)建立相應(yīng)的生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)防控和管理體系。首先，新能源企業(yè)應(yīng)提升生產(chǎn)技術(shù)水平和手段，進(jìn)行反復(fù)論證，保障生產(chǎn)方式和流程的安全。企業(yè)應(yīng)從原料儲(chǔ)存、生產(chǎn)技術(shù)、材料創(chuàng)新等方面保障生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)的安全性，并根據(jù)相關(guān)安全管理?xiàng)l例規(guī)范實(shí)驗(yàn)操作流程，利用模塊化生產(chǎn)單元降低風(fēng)險(xiǎn)因素可能造成的損失。其次，新能源企業(yè)應(yīng)建立數(shù)字化、全程可視、數(shù)據(jù)共享的安全生產(chǎn)檢測(cè)系統(tǒng)。企業(yè)應(yīng)借鑒國(guó)際國(guó)內(nèi)先進(jìn)的安全管理流程與經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)，建立全流程數(shù)據(jù)采集、傳遞與共享平臺(tái)，對(duì)可能存在的安全隱患因素進(jìn)行排查與預(yù)警，提高安全生產(chǎn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控水平。最后，新能源企業(yè)應(yīng)制定并完善安全生產(chǎn)責(zé)任制，強(qiáng)化員工的安全生產(chǎn)意識(shí)。企業(yè)在生產(chǎn)時(shí)應(yīng)遵守“安全第一”的原則，嚴(yán)格執(zhí)行行業(yè)相關(guān)安全生產(chǎn)、勞動(dòng)保護(hù)等政策和法規(guī)，落實(shí)各部門行政“一把手”安全第一責(zé)任人制度，提升全體員工的安全生產(chǎn)責(zé)任意識(shí)，降低生產(chǎn)安全隱患和風(fēng)險(xiǎn)。

（三）新能源企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控與合規(guī)管理

新能源企業(yè)大量的研發(fā)人員和資金投入，較長(zhǎng)的投資回報(bào)周期，以及高昂的研發(fā)設(shè)備費(fèi)用、專利受讓費(fèi)用、核心技術(shù)人員引進(jìn)費(fèi)用等都會(huì)增加財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)，并且處于創(chuàng)業(yè)初期的新能源企業(yè)負(fù)債融資難度較大，股權(quán)融資成本較高，政策依賴性強(qiáng)，面臨較大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)[3]，從而應(yīng)建立相應(yīng)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控和管理體系。首先，新能源企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身運(yùn)營(yíng)特點(diǎn)建立健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。企業(yè)應(yīng)梳理可能面臨的資金斷裂等財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的誘發(fā)因素，提升財(cái)務(wù)人員的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別意識(shí)與防控能力，常態(tài)化預(yù)警財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。其次，新能源企業(yè)應(yīng)建立并完善財(cái)務(wù)管理與內(nèi)控機(jī)制。企業(yè)應(yīng)設(shè)立單獨(dú)的財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控流程的制定與監(jiān)督，健全預(yù)防為主、管控結(jié)合的財(cái)務(wù)管理與內(nèi)控機(jī)制，合理規(guī)劃融資活動(dòng)與資本結(jié)構(gòu)，規(guī)范核算、審計(jì)和監(jiān)督流程。最后，新能源企業(yè)應(yīng)構(gòu)建業(yè)財(cái)一體化管理體系，對(duì)財(cái)務(wù)管理體系進(jìn)行數(shù)字化轉(zhuǎn)型升級(jí)。企業(yè)應(yīng)建立統(tǒng)一的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)資源共享、財(cái)務(wù)共享平臺(tái)優(yōu)化、合并報(bào)表優(yōu)化、資金平臺(tái)優(yōu)化、全面預(yù)算編制優(yōu)化等轉(zhuǎn)型升級(jí)，將財(cái)務(wù)決策由經(jīng)驗(yàn)決策向大數(shù)據(jù)分析決策轉(zhuǎn)變。

（四）新能源企業(yè)的供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)防控與合規(guī)管理

新能源產(chǎn)業(yè)的供應(yīng)鏈較長(zhǎng)，包括能源的生產(chǎn)、儲(chǔ)存、運(yùn)輸、應(yīng)用等多個(gè)環(huán)節(jié)，并且各環(huán)節(jié)的專業(yè)性、技術(shù)性較強(qiáng)，存在眾多細(xì)分領(lǐng)域[4]，需要新能源企業(yè)進(jìn)行供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)防控，從而有效發(fā)揮供應(yīng)鏈協(xié)同效應(yīng)以保障運(yùn)營(yíng)的安全穩(wěn)定。首先，新能源企業(yè)應(yīng)整合供應(yīng)鏈資源，加強(qiáng)上中下游協(xié)作，發(fā)揮多層面的協(xié)同效應(yīng)。企業(yè)應(yīng)推動(dòng)技術(shù)資源流動(dòng)，通過(guò)規(guī)?；档统杀荆M(jìn)而拓展產(chǎn)品市場(chǎng)，獲取市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，維護(hù)企業(yè)上下游供應(yīng)鏈的安全穩(wěn)定。其次，新能源企業(yè)應(yīng)積極整合供應(yīng)鏈優(yōu)勢(shì)資源，開(kāi)展與政府能源轉(zhuǎn)型升級(jí)項(xiàng)目的合作。企業(yè)應(yīng)爭(zhēng)取財(cái)稅補(bǔ)貼等各類政策支持，加快新能源產(chǎn)品的推廣與應(yīng)用，降低新能源產(chǎn)品的用戶成本，通過(guò)市場(chǎng)擴(kuò)展增加上下游供應(yīng)鏈的整體利潤(rùn)。最后，新能源企業(yè)應(yīng)通過(guò)建立供應(yīng)鏈企業(yè)信息共享平臺(tái)，形成動(dòng)態(tài)穩(wěn)定的供應(yīng)鏈生態(tài)系統(tǒng)。應(yīng)擺脫對(duì)單一供應(yīng)商及經(jīng)銷商的依賴，通過(guò)多渠道信息與資源共享，選擇合適的合作伙伴，促進(jìn)上下游企業(yè)合規(guī)化運(yùn)營(yíng)，降低供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)。

四、結(jié)語(yǔ)

在“雙碳”背景下，新能源行業(yè)已經(jīng)迎來(lái)了前所未有的機(jī)遇，同時(shí)，新技術(shù)、新市場(chǎng)、新政策、新規(guī)定層出不窮，新能源企業(yè)面臨著諸多的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，亟需建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。新能源企業(yè)應(yīng)從自主化知識(shí)產(chǎn)權(quán)、搶占技術(shù)前沿、擴(kuò)大市場(chǎng)影響力等方面管控技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)；從提升技術(shù)水平、業(yè)務(wù)流程數(shù)字化、落實(shí)安全生產(chǎn)責(zé)任等方面管控生產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)；從財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、完善內(nèi)控機(jī)制、業(yè)財(cái)一體化改革等方面管控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；從整合供應(yīng)鏈資源、與政府開(kāi)展合作、建立信息共享平臺(tái)等方面管控供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)。從而建立新能源企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，保障其把握機(jī)遇，實(shí)現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展。

主要參考文獻(xiàn)：

[1]鄒璇，張夢(mèng)雨.風(fēng)險(xiǎn)投資、融資約束與新能源企業(yè)創(chuàng)新——基于異質(zhì)性雙邊隨機(jī)前沿模型[J].工業(yè)技術(shù)經(jīng)濟(jì)，2020，39（1）：3-12.

[2]高曉燕，王治國(guó).綠色金融與新能源產(chǎn)業(yè)的耦合機(jī)制分析[J].江漢論壇，2017（11）：42-47.

[3]李紅霞，成小楠.能源企業(yè)內(nèi)部控制與融資約束——基于傳統(tǒng)能源與新能源企業(yè)的比較[J].財(cái)會(huì)通訊，2020（22）：62-65+100.

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