摘?要：深化國(guó)有企業(yè)改革是黨中央作出的重要決策部署，在本輪國(guó)資國(guó)企改革中，要進(jìn)一步完善國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，完成外派監(jiān)事會(huì)改革，充分發(fā)揮內(nèi)部監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督作用。本文按照國(guó)企改革的要求，對(duì)監(jiān)事會(huì)工作現(xiàn)狀及其原因進(jìn)行了分析，并對(duì)加強(qiáng)和完善國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)工作提出了建議。

關(guān)鍵詞：國(guó)企改革 ; 公司治理?;監(jiān)事會(huì)

中共中央、國(guó)務(wù)院《關(guān)于深化國(guó)有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見(jiàn)》要求，完善現(xiàn)代企業(yè)制度，健全公司法人治理結(jié)構(gòu);建立健全權(quán)責(zé)對(duì)等、運(yùn)轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)、有效制衡的決策執(zhí)行監(jiān)督機(jī)制，規(guī)范董事長(zhǎng)、總經(jīng)理行權(quán)行為，充分發(fā)揮董事會(huì)的決策作用、監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督作用、經(jīng)理層的經(jīng)營(yíng)管理作用、黨組織的政治核心作用，實(shí)現(xiàn)規(guī)范的公司治理。國(guó)務(wù)院辦公廳《關(guān)于進(jìn)一步完善國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的指導(dǎo)意見(jiàn)》指出，嚴(yán)格規(guī)范履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)、股東會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)理層、監(jiān)事會(huì)、黨組織和職工代表大會(huì)的權(quán)責(zé)，強(qiáng)化權(quán)利責(zé)任對(duì)等，保障有效履職，完善符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律和我國(guó)國(guó)情的國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)。新一輪國(guó)資國(guó)企改革對(duì)更好發(fā)揮監(jiān)事會(huì)在公司治理中的監(jiān)督作用作出了一系列制度安排，本文對(duì)當(dāng)前國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)面臨的境況及其改善，談一些研究意見(jiàn)。

一、對(duì)“不再設(shè)立國(guó)有重點(diǎn)大型企業(yè)監(jiān)事會(huì)”的誤解

2018年3月國(guó)務(wù)院機(jī)構(gòu)改革方案明確：構(gòu)建統(tǒng)一高效審計(jì)監(jiān)督體系，優(yōu)化審計(jì)署職責(zé)，將國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)的國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和國(guó)有重點(diǎn)大型企業(yè)監(jiān)事會(huì)的職責(zé)劃入審計(jì)署，不再設(shè)立國(guó)有重點(diǎn)大型企業(yè)監(jiān)事會(huì)。一度的報(bào)道、解讀認(rèn)為，“以后監(jiān)事會(huì)就沒(méi)了”、“監(jiān)事會(huì)不再設(shè)立了”。2018年7月國(guó)務(wù)院《關(guān)于推進(jìn)國(guó)有資本投資、運(yùn)營(yíng)公司改革試點(diǎn)的實(shí)施意見(jiàn)》文中就強(qiáng)化了這樣的信號(hào)。文中對(duì)治理結(jié)構(gòu)要求：按照中國(guó)特色現(xiàn)代國(guó)有企業(yè)制度的要求，國(guó)有資本投資、運(yùn)營(yíng)公司設(shè)立黨組織、董事會(huì)、經(jīng)理層，規(guī)范公司治理結(jié)構(gòu)，建立健全權(quán)責(zé)對(duì)等、運(yùn)轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)、有效制衡的決策執(zhí)行監(jiān)督機(jī)制，充分發(fā)揮黨組織的領(lǐng)導(dǎo)作用、董事會(huì)的決策作用、經(jīng)理層的經(jīng)營(yíng)管理作用。這樣高層的頂層設(shè)計(jì)沒(méi)有監(jiān)事會(huì)。

國(guó)務(wù)院機(jī)構(gòu)改革方案中的“不再設(shè)立國(guó)有重點(diǎn)大型企業(yè)監(jiān)事會(huì)”到底是什么意思呢？從2000年施行的《國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)暫行條例》中可以找到答案。該條例第2條規(guī)定，國(guó)有重點(diǎn)大型企業(yè)監(jiān)事會(huì)由國(guó)務(wù)院派出，對(duì)國(guó)務(wù)院負(fù)責(zé)，代表國(guó)家對(duì)國(guó)有重點(diǎn)大型企業(yè)的國(guó)有資產(chǎn)保值增值狀況實(shí)施監(jiān)督。國(guó)務(wù)院派出監(jiān)事會(huì)的企業(yè)名單，由國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)管理機(jī)構(gòu)提出建議，報(bào)國(guó)務(wù)院決定。重點(diǎn)大型企業(yè)監(jiān)事會(huì)在暫行條例中簡(jiǎn)稱(chēng)監(jiān)事會(huì)，現(xiàn)在應(yīng)理解為“外派監(jiān)事會(huì)”。

二、對(duì)外派監(jiān)事會(huì)和內(nèi)部監(jiān)事會(huì)的區(qū)分理解

《公司法》（2018年修正）第51條規(guī)定，有限責(zé)任公司設(shè)監(jiān)事會(huì)。股東人數(shù)較少或者規(guī)模較小的有限責(zé)任公司，可以設(shè)一至二名監(jiān)事，不設(shè)監(jiān)事會(huì)。第117條規(guī)定，股份有限公司設(shè)監(jiān)事會(huì)。監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)包括股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代表?！豆痉ā分幸?guī)定設(shè)立的監(jiān)事會(huì)，現(xiàn)在又稱(chēng)為“內(nèi)部監(jiān)事會(huì)”。從法律效力分析，無(wú)論是從法律效力位階上，還是新法優(yōu)于舊法原則上看，《國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)暫行條例》關(guān)于“國(guó)有重點(diǎn)大型企業(yè)監(jiān)事會(huì)由國(guó)務(wù)院派出”的規(guī)定對(duì)有限責(zé)任公司和股份有限公司應(yīng)當(dāng)不適用?！豆痉ā芬?guī)定，有限責(zé)任公司、股份有限公司設(shè)監(jiān)事會(huì)，設(shè)立權(quán)的主體歸屬于有限責(zé)任公司、股份有限公司，國(guó)務(wù)院不應(yīng)當(dāng)是公司監(jiān)事會(huì)的設(shè)立主體，派出監(jiān)事會(huì)的做法屬于行政干預(yù)。當(dāng)然，監(jiān)事會(huì)成員可以由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)委派，監(jiān)事會(huì)主席也可以由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)從監(jiān)事會(huì)成員中指定。除非按照區(qū)分原則來(lái)理解，行政派出的監(jiān)事會(huì)是外派監(jiān)事會(huì)，公司設(shè)立的監(jiān)事會(huì)是內(nèi)部監(jiān)事會(huì)，兩者名稱(chēng)相同，但內(nèi)涵和出處不同。

三、國(guó)企改革“1+N”政策體系對(duì)監(jiān)事會(huì)的要求

2017年年底前，國(guó)有企業(yè)公司制改革基本完成。到2020年，完成外派監(jiān)事會(huì)改革。監(jiān)事會(huì)是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，依照有關(guān)法律法規(guī)和公司章程設(shè)立，對(duì)董事會(huì)、經(jīng)理層成員的職務(wù)行為進(jìn)行監(jiān)督。要提高專(zhuān)職監(jiān)事比例，增強(qiáng)監(jiān)事會(huì)的獨(dú)立性和權(quán)威性。落實(shí)企業(yè)內(nèi)部監(jiān)事會(huì)對(duì)董事、經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員的監(jiān)督。對(duì)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)所出資企業(yè)依法實(shí)行外派監(jiān)事會(huì)制度。

堅(jiān)持和完善雙向進(jìn)入、交叉任職的領(lǐng)導(dǎo)體制，符合條件的國(guó)有企業(yè)黨組（黨委）領(lǐng)導(dǎo)班子成員可以通過(guò)法定程序進(jìn)入董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層，董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層成員中符合條件的黨員可以依照有關(guān)規(guī)定和程序進(jìn)入黨組（黨委）。

四、監(jiān)事會(huì)工作現(xiàn)狀及原因分析

（一）外派監(jiān)事會(huì)的走向。外派監(jiān)事會(huì)是受計(jì)劃經(jīng)濟(jì)背景的影響，在特定歷史條件下產(chǎn)生的。老牌國(guó)有企業(yè)是按照《中華人民共和國(guó)全民所有制工業(yè)企業(yè)法》核準(zhǔn)登記的。為了健全國(guó)有企業(yè)監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)國(guó)有企業(yè)的監(jiān)督，才有了外派監(jiān)事會(huì)。經(jīng)過(guò)多年改革，全國(guó)國(guó)有企業(yè)公司制改制面已經(jīng)達(dá)到90%以上。2017年底前基本完成國(guó)有企業(yè)公司制改制工作。到2020年在國(guó)有企業(yè)改革重要領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)取得決定性成果?？梢?jiàn)，基本完成公司制改革，幾乎沒(méi)有外派監(jiān)事會(huì)的生存土壤，外派監(jiān)事會(huì)將歷史性終結(jié)，內(nèi)部監(jiān)事會(huì)將重新認(rèn)識(shí)和發(fā)展。

（二）內(nèi)部監(jiān)事會(huì)的困惑。當(dāng)前國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督作用還未充分發(fā)揮，大致表現(xiàn)為以下四個(gè)方面：

1.監(jiān)事會(huì)組織缺乏獨(dú)立性。大多數(shù)企業(yè)監(jiān)事會(huì)人選提名、任免考核、薪酬待遇等均由董事會(huì)決定，監(jiān)事會(huì)的權(quán)力不可能凌駕于董事會(huì)與經(jīng)營(yíng)班子的權(quán)力。監(jiān)事會(huì)沒(méi)有自己的常設(shè)辦事機(jī)構(gòu)與專(zhuān)職工作人員。監(jiān)事會(huì)會(huì)議也很少召開(kāi)，甚至不開(kāi)?！豆痉ā穼?duì)監(jiān)事會(huì)召開(kāi)會(huì)議的次數(shù)要求也極低，有限責(zé)任公司的監(jiān)事會(huì)每年度至少召開(kāi)一次會(huì)議，股份有限公司的監(jiān)事會(huì)每六個(gè)月至少召開(kāi)一次會(huì)議，監(jiān)事可以提議召開(kāi)臨時(shí)監(jiān)事會(huì)會(huì)議。建議設(shè)立監(jiān)事會(huì)秘書(shū)崗位。

2.監(jiān)事會(huì)工作缺乏專(zhuān)業(yè)性。監(jiān)事會(huì)的人員數(shù)量本身并不多，并且監(jiān)事會(huì)成員均為兼職監(jiān)事，監(jiān)事會(huì)成員掌握的經(jīng)營(yíng)決策信息又具有滯后性和不對(duì)稱(chēng)性，商業(yè)決策行為有時(shí)又需要及時(shí)性，暫不談監(jiān)事會(huì)成員本身的專(zhuān)業(yè)能力，這種體系就決定了監(jiān)事會(huì)履行職責(zé)時(shí)難于發(fā)現(xiàn)深層次問(wèn)題，表現(xiàn)為監(jiān)督工作缺乏一定的深度和廣度。

3.監(jiān)事會(huì)監(jiān)督缺乏權(quán)威性。對(duì)監(jiān)事會(huì)授予的法定權(quán)力看似不小，既有財(cái)務(wù)檢查權(quán)、又有罷免建議權(quán)、糾正權(quán)、提議權(quán)、訴訟權(quán)等，但這些權(quán)力漂浮在空中，沒(méi)有落地?，F(xiàn)實(shí)中監(jiān)事會(huì)成員存在“只有監(jiān)督義務(wù)，而無(wú)處置權(quán)利”，使得監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督并不能對(duì)董事、高級(jí)管理人員行為產(chǎn)生預(yù)期的約束力。對(duì)保障監(jiān)事會(huì)履行監(jiān)督權(quán)利的改革還有待進(jìn)一步探索。

4.監(jiān)事會(huì)人員缺乏積極性。普遍對(duì)監(jiān)事會(huì)機(jī)構(gòu)職能職責(zé)的模糊認(rèn)識(shí)和傳統(tǒng)思維的限制，監(jiān)事會(huì)習(xí)慣于在董事會(huì)的安排下開(kāi)展工作。監(jiān)督國(guó)有資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效果，沒(méi)有與監(jiān)事會(huì)人員的切身利益緊密聯(lián)系起來(lái)。監(jiān)事會(huì)工作人員的薪酬激勵(lì)機(jī)制，也是影響監(jiān)事會(huì)人員積極性的原因之一。

五、加強(qiáng)和完善國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)工作的建議

監(jiān)事會(huì)要依據(jù)《公司法》、公司章程及國(guó)資監(jiān)管制度規(guī)定履行法定職權(quán)，對(duì)進(jìn)一步加強(qiáng)和完善國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)工作提出以下主要建議：

（一）堅(jiān)持依法設(shè)立監(jiān)事會(huì)。按照《公司法》、《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》等法律法規(guī)，進(jìn)一步完善公司法人治理結(jié)構(gòu)。公司設(shè)監(jiān)事會(huì)，其成員不得少于三人;監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)包括股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代表;監(jiān)事會(huì)主席選舉產(chǎn)生。國(guó)有獨(dú)資公司監(jiān)事會(huì)成員不得少于五人，監(jiān)事會(huì)成員由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)委派;監(jiān)事會(huì)成員中的職工代表由公司職工代表大會(huì)選舉產(chǎn)生。監(jiān)事會(huì)主席由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)從監(jiān)事會(huì)成員中指定。

（二）將加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)和完善公司法人治理有機(jī)融合。《關(guān)于進(jìn)一步完善國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的指導(dǎo)意見(jiàn)》要求，積極探索黨管干部原則與董事會(huì)選聘經(jīng)營(yíng)管理人員有機(jī)結(jié)合的途徑和方法，黨組（黨委）書(shū)記、董事長(zhǎng)一般由一人擔(dān)任。監(jiān)事會(huì)是對(duì)公司業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督和檢查的法定必設(shè)和常設(shè)機(jī)構(gòu)，對(duì)董事會(huì)和總經(jīng)理行政管理系統(tǒng)行使監(jiān)督的內(nèi)部組織。健全公司法人治理結(jié)構(gòu)的重點(diǎn)是推進(jìn)董事會(huì)建設(shè)，規(guī)范董事長(zhǎng)、總經(jīng)理行權(quán)行為。國(guó)有企業(yè)改革要求加強(qiáng)和改進(jìn)黨對(duì)國(guó)有企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)，堅(jiān)持和完善雙向進(jìn)入、交叉任職的領(lǐng)導(dǎo)體制，既然明確要求“黨組（黨委）書(shū)記、董事長(zhǎng)一般由一人擔(dān)任”，進(jìn)一步明確“紀(jì)委書(shū)記、監(jiān)事會(huì)主席一般由一人擔(dān)任”，豈不是堅(jiān)持黨的建設(shè)與國(guó)企改革同步謀劃，實(shí)現(xiàn)黨內(nèi)監(jiān)督和法人治理監(jiān)督的深度融合，勢(shì)必大大提升監(jiān)督效能，降低監(jiān)督成本。

（三）研究推進(jìn)外部監(jiān)事制度。內(nèi)部監(jiān)事會(huì)是一種內(nèi)部監(jiān)督，內(nèi)部監(jiān)督有一定的局限性，借鑒外派監(jiān)事會(huì)和外部董事占多數(shù)的有益經(jīng)驗(yàn)，要求公司內(nèi)部監(jiān)事會(huì)吸收一定的外部監(jiān)事，可以為公司提供各種信息、知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)及社會(huì)資源的支持，進(jìn)一步增強(qiáng)監(jiān)事會(huì)的獨(dú)立性和監(jiān)督的有效性，以此優(yōu)化國(guó)有企業(yè)的內(nèi)部治理。

除上述建議外，還有完善《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》，完善監(jiān)事會(huì)監(jiān)督配套措施，完善監(jiān)事會(huì)業(yè)績(jī)考核激勵(lì)機(jī)制，加強(qiáng)監(jiān)事會(huì)自身建設(shè)等意見(jiàn)建議，限于篇幅不作進(jìn)一步分析。

作者簡(jiǎn)介：楊震（1977.01生）男，漢族，碩士，企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理，高級(jí)經(jīng)濟(jì)師，新疆天業(yè)（集團(tuán)）有限公司，新疆自治區(qū)，832000，籍貫：四川蓬溪縣。