張愛玲

信息時代，為了更好地預(yù)警和防范國際金融風(fēng)險，我國銀行業(yè)就國際市場的匯率形勢變化展開深入探討，通過改革和創(chuàng)新，制定了一套符合我國國情的現(xiàn)代化管理體系。國際市場匯率整體浮動范圍較大時，如果外匯敞口較大，運營風(fēng)險也會隨之提升。由此可見，為了提升企業(yè)市場占有率，提高自身實力，管理人員要提高風(fēng)險防范意識，不斷健全企業(yè)內(nèi)部的防控體系。

一、引言

受各國貨幣差異影響，在國際貿(mào)易中，業(yè)務(wù)往來主要通過外匯業(yè)務(wù)來推進(jìn)。隨著經(jīng)濟(jì)全球化發(fā)展速度的加快，不同國家之間的合作范圍也在逐步擴(kuò)大。國際匯率大幅度的波動，會給交易者帶來一定的經(jīng)濟(jì)損失。隨著“一帶一路”倡議的提出和實施，出口數(shù)量不斷地上升，我國金融管理體系也發(fā)生了根本性的變化，進(jìn)一步支持外匯交易的發(fā)展。為了順應(yīng)時代發(fā)展，銀行業(yè)也在積極拓寬內(nèi)部業(yè)務(wù)模式。就目前的整體形勢來看，在日常管理中還存在一定的差異，還需要主管人員調(diào)整業(yè)務(wù)模式，加強風(fēng)險防控。

二、商業(yè)銀行外匯風(fēng)險的定義和類型

商業(yè)銀行的風(fēng)險存在一定的不確定性，業(yè)務(wù)穩(wěn)定性較差，直接影響到銀行的正常收益，銀行風(fēng)險系數(shù)也隨之上升。目前，從我國商業(yè)銀行的發(fā)展體系來看，企業(yè)在國際市場發(fā)生交易時，國際市場匯率的波動，會給企業(yè)帶來直接的經(jīng)濟(jì)損失。開展折算業(yè)務(wù)產(chǎn)生的風(fēng)險也是由于匯率引起的，通過內(nèi)部資產(chǎn)負(fù)債或損益直接體現(xiàn)盈虧狀況。由于國際市場匯率調(diào)整的不可預(yù)見性，企業(yè)對外交易風(fēng)險較大，銀行現(xiàn)有的流動資金無法滿足正常的生產(chǎn)運營需求。

三、商業(yè)銀行外匯風(fēng)險的來源

（一）外匯資本金面臨的外匯風(fēng)險

商業(yè)銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，必須要有充足的資金儲備，以保障企業(yè)的安全穩(wěn)定運營。近年來，隨著外匯本金數(shù)量逐步上升，銀行自身所承受的運營風(fēng)險越來越大。根據(jù)行業(yè)相關(guān)規(guī)定，如果商業(yè)銀行自身的資本金未得到外匯管理局的審批通過，沒有權(quán)利開展貨幣轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)。因此，當(dāng)匯率受市場影響較大時，一旦超出正常范圍值，其內(nèi)部本金也將受到嚴(yán)重的影響，外匯風(fēng)險值上升，本金大幅縮水。當(dāng)人民幣的兌換額度上升時，商業(yè)銀行現(xiàn)有的外幣資本額度則會明顯降低，其風(fēng)險防范能力也會受到牽連。

（二）資產(chǎn)負(fù)債外匯敞口頭寸面臨的外匯風(fēng)險

互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的興起和應(yīng)用，加速了全球貿(mào)易發(fā)展的步伐，我國邁出國門的企業(yè)數(shù)量不斷增加，因此外匯貸款需求越來越大。外匯風(fēng)險主要體現(xiàn)在銀行自身的外匯資產(chǎn)與負(fù)債無法有效匹配，有時還會發(fā)生資產(chǎn)和負(fù)債的期限不合理等現(xiàn)象。常見的問題有銀行自身的負(fù)債過期，而資產(chǎn)還有很長的使用年限，那么可用這些資產(chǎn)來彌補已經(jīng)過期的負(fù)債。

（三）外匯中間業(yè)務(wù)面臨的外匯風(fēng)險

在銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展中，結(jié)售匯是重要環(huán)節(jié)。在互聯(lián)網(wǎng)的推動下，我國經(jīng)濟(jì)發(fā)生了翻天覆地的變化。越來越多的企業(yè)和個人看到了國際市場的商機(jī)。但是由于國際貿(mào)易需要通過外匯進(jìn)行結(jié)算，而國際匯率的變化又存在一定的不可控性，難免會影響到企業(yè)的經(jīng)濟(jì)收益。為了降低損失，部分客戶會借助銀行來完成風(fēng)險轉(zhuǎn)移，會影響到銀行工作中的外匯匯率浮動值。如果其變化趨勢與銀行的發(fā)展目標(biāo)相違背，那么銀行自身的運營風(fēng)險也會上升。

四、我國商業(yè)銀行外匯風(fēng)險管理的現(xiàn)狀

為了推動社會主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展，滿足企業(yè)的多樣化需求，金融體制需要打破傳統(tǒng)觀念的束縛，商業(yè)銀行需要通過制度優(yōu)化來有效應(yīng)對外匯市場的風(fēng)險，獲得穩(wěn)定的收益。目前，我國金融產(chǎn)業(yè)的內(nèi)部結(jié)構(gòu)也作出了相應(yīng)調(diào)整，風(fēng)險應(yīng)對能力明顯提升，也具備了基本的外匯管理能力。信息技術(shù)在各行業(yè)中的發(fā)展應(yīng)用，掀起了一場科技革命，市場競爭愈演愈烈。企業(yè)要想在國際市場上占有一席之地，更要注重外匯管理制度的完善，健全風(fēng)險防控體系。進(jìn)入二十一世紀(jì)，國家對外匯管理工作也給予了更多的扶持，相繼出臺了各項專項管理政策。外匯管理機(jī)構(gòu)就目前國際市場的交易、銀行的財務(wù)結(jié)構(gòu)分布和持有外幣本金等相關(guān)數(shù)據(jù)展開分析，科學(xué)限定銀行的外匯寸頭。就當(dāng)前的國際市場環(huán)境來看，外匯管控管理機(jī)構(gòu)給銀行預(yù)留了足夠的自主權(quán)，工作靈活性更高，而且隨著工作的不斷推進(jìn)，還會逐步放開一些限定條款。就外匯寸頭的限額管控而言，隨著業(yè)務(wù)量的不斷拓展，銀行也將進(jìn)一步調(diào)整業(yè)務(wù)范圍。為了更好地開展工作，企業(yè)更要做足充分的準(zhǔn)備，有效應(yīng)對國際市場的金融風(fēng)險。隨著業(yè)務(wù)工作的不斷調(diào)整，外匯管理機(jī)構(gòu)也在隨時關(guān)注日結(jié)算外匯寸頭變化，為業(yè)務(wù)的發(fā)展提供科學(xué)的參考依據(jù)，進(jìn)一步規(guī)范額度管控標(biāo)準(zhǔn)。當(dāng)日工作完成后，銀行會調(diào)取當(dāng)日外匯寸頭進(jìn)行分析，進(jìn)一步確定其合理性。如果發(fā)現(xiàn)超出外匯管理部門限額值時，需要在第二天進(jìn)行調(diào)控，有效規(guī)避風(fēng)險。

五、商業(yè)銀行外匯風(fēng)險管理中存在的問題

國際貿(mào)易中的匯率風(fēng)險大多是通過國際市場中的交易以及存款賬戶引起。迄今為止，大部分銀行引進(jìn)了VAR技術(shù)來防御風(fēng)險，并在日常工作中進(jìn)行實時監(jiān)控。在國際貿(mào)易中，銀行持有的資產(chǎn)以及額度不匹配常會引發(fā)各類風(fēng)險，管理人員需要加強內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整，及時消除各類風(fēng)險。我國現(xiàn)行的外匯管控機(jī)制已趨于完善，隨著監(jiān)管體系的優(yōu)化和健全，已經(jīng)大大削弱了匯率帶來的風(fēng)險。當(dāng)外匯管控機(jī)制發(fā)生調(diào)整時，由于工作人員專業(yè)能力不足，防范意識較差，不能有效應(yīng)對突發(fā)外事件，嚴(yán)重阻礙了企業(yè)的發(fā)展和進(jìn)步，主要體現(xiàn)在以下環(huán)節(jié)：

（一）風(fēng)險管理意識不夠成熟

據(jù)相關(guān)調(diào)查分析，我國商業(yè)銀行現(xiàn)行的管理人員未完全意識到國際貿(mào)易中外匯風(fēng)險防控的重要性。目前，銀行的業(yè)務(wù)交易中，人民幣占據(jù)的比例相對較大。由于外匯金額比重小，管理層往往不愿花費過多的精力來開展外匯風(fēng)險防范，增加了國際貿(mào)易運營風(fēng)險。商業(yè)銀行現(xiàn)行的管理模式，通常由企業(yè)的最高管理者，經(jīng)過董事會商議確定最佳方案。因此，各個董事成員在工作中抵御風(fēng)險的能力直接決定了銀行的風(fēng)險防范能力?，F(xiàn)行的管理制度還不夠健全，在外匯風(fēng)險風(fēng)控工作開展中，大多數(shù)管理人員的專業(yè)能力不足，風(fēng)險防范意識較差，需進(jìn)一步提升個人管理水平。

（二）外匯風(fēng)險管理體系不夠健全

與目前國際市場中匯率風(fēng)險防控較為嚴(yán)謹(jǐn)?shù)耐赓Y機(jī)構(gòu)管理相比，我國商業(yè)銀行的內(nèi)部管理制度還需要進(jìn)一步調(diào)整。首先，商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險防范未形成系統(tǒng)化的工作流程。我國商業(yè)銀行的外匯風(fēng)險防控體制還在逐步完善中，防控能力還有待遇提升。具體表現(xiàn)在：銀行內(nèi)部管理的結(jié)構(gòu)分布不合理。問題發(fā)生時無法在第一時間逐級上報，延誤了最佳的解決時機(jī)，增加了其內(nèi)部經(jīng)濟(jì)運營風(fēng)險。其次，我國商業(yè)銀行現(xiàn)有的防范機(jī)制不夠獨立，無明確發(fā)展規(guī)劃。銀行的發(fā)展運營牽扯到內(nèi)部的各個機(jī)構(gòu)，而單憑風(fēng)險防控機(jī)構(gòu)往往無法獨自應(yīng)對國際市場的匯率風(fēng)險，獨立性還有待于提升。

（三）外匯管理內(nèi)部控制制度不夠完善

隨著國際交易數(shù)量的逐年上漲，主管部門更要認(rèn)識到建立一套完整的外匯管理體系的重要性。部分管理者自身的風(fēng)險防控認(rèn)識不到位，加劇了企業(yè)的運營風(fēng)險。雖然管理制度也在不斷優(yōu)化和完善，但是制度約束力較差，這種現(xiàn)象嚴(yán)重影響到商業(yè)銀行的市場競爭地位，風(fēng)險防范能力亟待提升。

（四）外匯風(fēng)險的計量和管理工具有待改進(jìn)

目前，大多數(shù)員工沒有獨立完成自身外匯寸頭總量的計算能力。雖然主管機(jī)構(gòu)也在積極推行技術(shù)和設(shè)備的改革，但仍未達(dá)到理想的效果。雖然大部分機(jī)構(gòu)引進(jìn)了國際化的應(yīng)用體系，但是受人員水平限制，風(fēng)險防控能力還有很大的提升空間。

（五）外匯交易操作及外匯衍生交易風(fēng)險較大

商業(yè)銀行工作人員在交易過程中，管理制度落實和監(jiān)管不到位，無形中加劇了安全隱患。隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展和進(jìn)步，外匯風(fēng)險防控中，我國還需要進(jìn)一步規(guī)范衍生品的應(yīng)用。逐步完善價格管理體系，為企業(yè)營造穩(wěn)定的發(fā)展空間，有效降低運營風(fēng)險。

（六）商業(yè)銀行風(fēng)險管理專業(yè)人才缺乏

人才是企業(yè)發(fā)展的中堅力量。我國商業(yè)銀行管理者的專業(yè)能力欠缺，也增加了外匯應(yīng)用風(fēng)險，制約著銀行的發(fā)展。銀行內(nèi)部未建立一套完善的培訓(xùn)體系，同時現(xiàn)有薪酬管理制度也無法充分調(diào)動員工的積極性，薪資待遇不合理，很難留住高水平的人員。

六、我國商業(yè)銀行外匯風(fēng)險管理

（一）增強風(fēng)險管理意識

銀行內(nèi)部管理人員要通過自身的學(xué)習(xí)，隨時關(guān)注國際市場的發(fā)展變化，提升個人的風(fēng)險辨識和防范水平，并積極學(xué)習(xí)發(fā)達(dá)國家銀行業(yè)優(yōu)秀的管理技術(shù)以及風(fēng)險防控措施。 第一，作為銀行的決策層，需要認(rèn)識到自身肩負(fù)的重要使命，積極學(xué)習(xí)發(fā)達(dá)國家企業(yè)內(nèi)部先進(jìn)的管理經(jīng)驗，結(jié)合自身現(xiàn)狀，進(jìn)一步評估自身應(yīng)對國際外匯風(fēng)險的能力。第二，領(lǐng)導(dǎo)層要保持敏銳的市場洞察力，根據(jù)現(xiàn)有人員的需求，制定科學(xué)有效的培訓(xùn)機(jī)制。第三，提高現(xiàn)有員工對國際匯率變化的風(fēng)險認(rèn)知能力和風(fēng)險防范意識，通過不斷學(xué)習(xí)提升個人能力。為了提高風(fēng)險防控效力，銀行要及時調(diào)整內(nèi)部管理體系，發(fā)現(xiàn)問題積極整改，提高企業(yè)的綜合實力，最終形成一套科學(xué)有效的防范體系。

（二）建立完善的外匯風(fēng)險管理體系，增強商業(yè)銀行的內(nèi)部審計能力

為了順應(yīng)國際市場的發(fā)展變化，商業(yè)銀行要制定一套高效的風(fēng)險防范體系。加強現(xiàn)有員工管理，提升他們的風(fēng)險防范意識，提升個人對潛在安全隱患的監(jiān)管、辨識以及治理能力。充分調(diào)動每個部門員工的工作熱情，崗位職責(zé)劃分明確，管理者執(zhí)行到位。此外，還要選取專業(yè)能力較強的人員，成立專門的內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)。自上至下加強防控，提升內(nèi)部風(fēng)險防控效率。如果管理中出現(xiàn)問題，要逐級上報主管部門。加強部門合作，構(gòu)建和諧統(tǒng)一的共同體，組建一支高水平的作戰(zhàn)團(tuán)隊，更好地發(fā)揮管理制度的重要作用。

（三）提高外匯風(fēng)險計量、壓力測試等技術(shù)管理能力

從整體運作水平來看，由于我國商業(yè)銀行現(xiàn)有技術(shù)水平有限，還沒有形成一套屬于自己的有效風(fēng)險控制體系。因此，銀行管理人員要提高重視，根據(jù)自身需求，合理運用風(fēng)險價值、情景模擬以及抗壓風(fēng)險測試，能夠快速完成外匯匯率浮動變化值計算。工作人員綜合當(dāng)前的銀行發(fā)展現(xiàn)狀，認(rèn)真評估現(xiàn)有風(fēng)險防控管理中應(yīng)用的技術(shù)和軟件是否有效，以保證風(fēng)險防控的效果，減少企業(yè)損失。

（四）提高風(fēng)險管理能力

為了更好地應(yīng)對國際市場的匯率風(fēng)險，我國商業(yè)銀行要認(rèn)真學(xué)習(xí)世界發(fā)達(dá)國家的先進(jìn)技術(shù)和經(jīng)驗。管理工作的開展，要從人員及設(shè)施上提高保障，所有在職員工要具備基本的外匯風(fēng)險防范能力，能夠有效應(yīng)對突如其來的市場匯率變化。第一，內(nèi)部董事要提高個人能力，及時發(fā)現(xiàn)隱藏風(fēng)險。第二，不同階層的管理人員都要具備一定的風(fēng)險辨識和防范能力，推進(jìn)銀行內(nèi)部風(fēng)險防控管理的有效落實。第三，銀行要有完整的培訓(xùn)體系，為每位員工提供平等的競爭機(jī)會，調(diào)動他們的工作熱情，為社會創(chuàng)造更大的價值。即便是突如其來的風(fēng)險，工作人員也能及時拿出有效應(yīng)對措施，提升防控效果。第四，賦予銀行內(nèi)審機(jī)構(gòu)足夠的權(quán)利，并保持工作的獨立性，確保審核結(jié)果的公平、公正性。不斷優(yōu)化內(nèi)部審核制度，為工作的開展提供強大的數(shù)據(jù)支撐，提高工作效果，細(xì)化工作內(nèi)容。

（五）加快外匯衍生品創(chuàng)新

全球經(jīng)濟(jì)危機(jī)的出現(xiàn)，國際市場風(fēng)險更加變幻莫測。鑒于此，在國際市場的交易中，我國商業(yè)銀行更要不斷調(diào)整避險方式，以保證經(jīng)濟(jì)收益的穩(wěn)定性。經(jīng)研究發(fā)現(xiàn)，外匯衍生品可有效轉(zhuǎn)移風(fēng)險，其被越來越多的企業(yè)在市場交易中進(jìn)行廣泛應(yīng)用。但由于該技術(shù)在我國的應(yīng)用時間較短，很多工作細(xì)節(jié)還需進(jìn)一步完善，市場價及銷售流程還需不斷磨合。我們可以虛心學(xué)習(xí)國際銀行已成型的外匯衍生技術(shù)，通過合作的形式完成產(chǎn)品調(diào)控。為了應(yīng)對國際大環(huán)境的外匯風(fēng)險，我國商業(yè)銀行要積極尋求符合自身的發(fā)展模式，確定最佳方案，有效轉(zhuǎn)移風(fēng)險，提升防控效率。

（六）進(jìn)一步改善風(fēng)險管理信息系統(tǒng)

科技高速發(fā)展的時代，信息技術(shù)在商業(yè)銀行發(fā)展中起到了重要的作用。在細(xì)節(jié)問題的管控中，銀行還需要制定一套符合自身發(fā)展的信息管理體系，應(yīng)用大數(shù)據(jù)技術(shù)，提升資源的應(yīng)用效率。銀行的現(xiàn)有管理體系應(yīng)該具備風(fēng)險實時防御和后期驗收檢查，提供限額參考的能力。銀行管控體系還要具備調(diào)控功能，為部門間的合作提供更大的便捷，同時要保證計入到系統(tǒng)的數(shù)據(jù)真實有效，為工作人員提供更有價值的參考依據(jù)。

（七）提高外匯從業(yè)人員的素質(zhì)

從我國目前銀行內(nèi)部團(tuán)隊工作水平來看，現(xiàn)有員工應(yīng)對國際市場匯率風(fēng)險的能力還有待提升。銀行管理人員對人才不夠重視，流失現(xiàn)象較為普遍。作為新時代的銀行管理者，要以身作則，端正態(tài)度，完善人才培養(yǎng)制度，并有效推進(jìn)制度的落實。注重工作團(tuán)隊風(fēng)險防范意識和問題處理能力的提升，定期組織員工培訓(xùn)，組建一支高水平的作戰(zhàn)團(tuán)隊。優(yōu)質(zhì)的人才在銀行風(fēng)險應(yīng)對中發(fā)揮著重要作用，作為高層管理者，要制定一套科學(xué)有效的管理機(jī)制，為真正有能力的人提供足夠的晉升空間，在企業(yè)的發(fā)展中逐步實現(xiàn)雙贏。

七、結(jié)語

總而言之，我國目前正處在國際市場發(fā)展的關(guān)鍵階段。商業(yè)銀行內(nèi)部管理人員要努力認(rèn)清形勢，轉(zhuǎn)變思想認(rèn)識，優(yōu)化管理理念，完善配套設(shè)施和體系。提高現(xiàn)有人員的專業(yè)能力，將風(fēng)險防控落實到日常工作中。有了足夠的風(fēng)險應(yīng)對能力，才能有效控制國際貿(mào)易風(fēng)險。即使國際市場匯率政策調(diào)整，也能夠從容應(yīng)對，保證內(nèi)部自身收益穩(wěn)定，實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。

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作者單位：青島農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司