張志剛

《國企改革三年行動方案》（以下簡稱方案）明確強調(diào)：國企改革的關(guān)鍵階段就是2020年-2022年。對于我國國企來說，要想在改革中收獲成功，實現(xiàn)轉(zhuǎn)型升級目標(biāo)，關(guān)鍵所在就是要注重治理體系、管理機制的改革與現(xiàn)代化發(fā)展?，F(xiàn)階段，雖然我國國企的“三會”治理體系已經(jīng)逐步確立，但值得注意的是，該種治理體系具體落實和實施時，企業(yè)內(nèi)部管理范圍、邊界不清晰等問題仍然十分嚴(yán)峻。面對此種情況，必須要進一步分析國企治理體系、管理機制問題，進而加快國企優(yōu)化、改革步伐。

在我國全面改革工作持續(xù)推進的背景下，國企開始加快改革步伐，國企改革三年行動中的啟動之年是2020年，此時國企混改及重組整合等方面發(fā)生一系列改變，全新發(fā)展局面逐步形成。企業(yè)現(xiàn)代化發(fā)展中，必不可少的兩方面內(nèi)容就是企業(yè)治理和企業(yè)管理，但值得注意的是，基于我國國企特殊性的考量，在治理體系、管理機制具體實施中，仍然缺少明確的權(quán)限及路徑，也不具備清晰的范圍與邊界，導(dǎo)致諸多問題由此產(chǎn)生。對此，國企深化改革的過程中，要想使《方案》中的目標(biāo)有效實現(xiàn)，必須深入分析問題及其產(chǎn)生的原因，進而深入探索企業(yè)治理、企業(yè)管理的有效手段，為企業(yè)治理體系、管理機制真正發(fā)揮作用和高效率運轉(zhuǎn)保駕護航。

一、國企治理體系與管理機制分析

（一）企業(yè)治理

企業(yè)治理的依據(jù)為公司法、企業(yè)章程，同時需要借助一系列方式方法的應(yīng)用，使各利益相關(guān)者關(guān)系得到規(guī)范和協(xié)調(diào)，為企業(yè)交易成本比較優(yōu)勢的實現(xiàn)提供輔助作用。企業(yè)治理體系的組織架構(gòu)包含股東會、董事會、監(jiān)理會、經(jīng)理層等，同時與上述組織架構(gòu)的責(zé)權(quán)利劃分、制衡關(guān)系等相聯(lián)結(jié)，實現(xiàn)了一個有機體的構(gòu)建。企業(yè)治理的本質(zhì)就是：從公司控制權(quán)和剩余索取權(quán)的分配出發(fā)，規(guī)劃一系列制度性措施。

（二）企業(yè)管理

企業(yè)管理涉及多角度，如計劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)、控制等，管理不僅是一門學(xué)科的充分體現(xiàn)，同時也是一種手段、一種藝術(shù)的彰顯。企業(yè)管理可增強企業(yè)運作效率，為企業(yè)明確發(fā)展方向提供指引作用，同時在管理有效性充分發(fā)揮的情況下，利于企業(yè)職工潛能的充分發(fā)揮，能形成清晰財務(wù)數(shù)據(jù)，構(gòu)建合理資本結(jié)構(gòu)，為企業(yè)科學(xué)投融資提供可靠依據(jù)，助力企業(yè)在新時期的壯大和發(fā)展。

二、國有企業(yè)治理體系與管理機制問題分析

（一）相關(guān)治理流程流于形式

國企開展治理工作時，為確保工作規(guī)范有序開展，必須要遵循嚴(yán)謹(jǐn)流程，如此才能使治理落到實處。而在現(xiàn)階段，我國國企內(nèi)部的“三會”治理結(jié)構(gòu)已經(jīng)基本建立起來，與此同時，多數(shù)企業(yè)內(nèi)部的重大經(jīng)營管理事項清單也更明晰，如“三重一大”等，隨之黨委前置研究事項程序得到了明確。但值得注意的是，多數(shù)國企內(nèi)部僅是“從無到有”的問題得到了解決，真正地發(fā)揮作用，尤其是與高效發(fā)揮之間仍然有較大差距。除此之外，也亟待進一步提高不同層級和不同類型企業(yè)黨委會前置研討議題清單的針對性和可行性等。

（二）“三會”作用機制不健全

公司治理體系建設(shè)過程雖然遵循了公司法要求，但值得注意的是，在國企董事會加快建設(shè)步伐、不斷擴大覆蓋面的情況下，部分與“應(yīng)建”標(biāo)準(zhǔn)不符的企業(yè)工作滯后現(xiàn)象仍然十分普遍，尤其對于一些地方國企集團來說，外部董事僅占1/3的比例，甚至一些董事會存在有形無實的現(xiàn)象，難以落實董事會職權(quán)。而還有一些企業(yè)外部董事缺少充足來源和合理配備，加之不具備健全考評體系，董事會難以發(fā)揮應(yīng)有作用。從股東會方面進行分析，一股獨大的現(xiàn)象仍然存在，且多數(shù)監(jiān)事會有名無實的問題也十分嚴(yán)峻。

（三）行政化管理問題仍存在

立足企業(yè)管理層面進行分析，我國國企管理普遍存在的一個問題就是行政化問題，特別是在政府參與國企股東體系的情況下，因政府機構(gòu)很難從企業(yè)經(jīng)營決策層而開展企業(yè)的管理工作，所以可能會給企業(yè)的正常經(jīng)營活動帶來干擾，加之政府機構(gòu)大部分是以官員權(quán)威形式為主，導(dǎo)致企業(yè)名義上不敢提出抗拒或提出相應(yīng)要求，最終也會影響企業(yè)經(jīng)營管理。而在和所有者目標(biāo)有沖突問題發(fā)生的情況下，政府機構(gòu)通常會借助行政目標(biāo)將所有者目標(biāo)取代，最終會嚴(yán)重威脅企業(yè)治理與經(jīng)營。

（四）市場化機制建設(shè)不完善

從現(xiàn)階段我國國企經(jīng)理人市場情況進行分析，呈現(xiàn)的普遍特征就是狹窄、缺少充分競爭。在選聘和解聘經(jīng)理人方面，仍然存在計劃經(jīng)濟的特征，缺少市場充分競爭，一些國企經(jīng)理人往往是以上級主管部門行政委派或指定方式為主，此時由上級行政領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)的經(jīng)理人，很難借助企業(yè)激勵制度作用的充分發(fā)揮，使其更好地服務(wù)企業(yè)經(jīng)營提高業(yè)績，同時“外部監(jiān)督機制”也難以充分發(fā)揮對經(jīng)營者的激勵、約束等作用。

三、基于國企改革三年行動的國企治理體系與管理機制改革

（一）基于機制改革、推動企業(yè)董事會構(gòu)建

我國一些國企內(nèi)部雖然構(gòu)建了合理的董事會結(jié)構(gòu)，但從具體制度層面進行分析，不合理之處仍然較多，所以應(yīng)高度重視該方面問題。第一，從思想上重視董事會。以法人治理機制為參照依據(jù)，明確該結(jié)構(gòu)需堅守的責(zé)任，如責(zé)任范圍、職能要點等內(nèi)容，保障董事會結(jié)構(gòu)各職能作用的充分發(fā)揮。第二，為切實規(guī)避企業(yè)內(nèi)部職能交叉等不良現(xiàn)象的出現(xiàn)，需要國企高層科學(xué)區(qū)分董事會和其他結(jié)構(gòu)之間的職能，特別是要重點關(guān)注并正確區(qū)分董事會與黨委之間的職能。第三，國企要明確董事會的責(zé)任體系，基于公司法等相關(guān)內(nèi)容的參考、借鑒，優(yōu)化、完善董事會責(zé)任機制。

（二）堅持依法合規(guī)、發(fā)揮監(jiān)事會監(jiān)督作用

作為監(jiān)督、檢查企業(yè)業(yè)務(wù)活動的重要機構(gòu)——監(jiān)事會，需要其將自身具備的監(jiān)督職能充分發(fā)揮，為企業(yè)有序運營提供保障。首先，要監(jiān)督企業(yè)經(jīng)營合法性，這是監(jiān)事會的主要職能所在。要監(jiān)督企業(yè)的經(jīng)營過程是否合法，避免企業(yè)因違法經(jīng)營帶來重大風(fēng)險和危害。其次，監(jiān)督企業(yè)經(jīng)營的合規(guī)性。該環(huán)節(jié)要注重企業(yè)規(guī)范的搭建、優(yōu)化、完善，確保全面管理的基礎(chǔ)架構(gòu)逐步形成;與此同時，基于內(nèi)控問責(zé)機制的完善，在監(jiān)督檢查、整改方面進行積極強化。這一過程，監(jiān)事會要輔助企業(yè)不斷增強合規(guī)經(jīng)營理念，使企業(yè)防范違規(guī)行為的內(nèi)生力有效提高，從根本上改變企業(yè)防控形勢。除此之外，也要注重長效防控機制的建立，使全流程監(jiān)督鏈條有效完善，基于企業(yè)各運行階段的規(guī)范為前提，以形勢變化等為參照依據(jù)，使預(yù)防風(fēng)險的措施得以針對性制定，保障風(fēng)險發(fā)生概率切實降低，為國有資產(chǎn)保值增值提供維護作用。

（三）高效履職、充分發(fā)揮經(jīng)理層執(zhí)行作用

企業(yè)經(jīng)營管理工作執(zhí)行的過程中，較為重要的組織機構(gòu)就是經(jīng)理層，管理經(jīng)理層的是董事會，而監(jiān)督經(jīng)理層的則是監(jiān)事會。企業(yè)經(jīng)營管理執(zhí)行環(huán)節(jié)，堅定性、創(chuàng)新性及科學(xué)性是執(zhí)行的落腳點所在，如此才能使經(jīng)理層的職能作用充分發(fā)揮。第一，要全心全意抓經(jīng)營。經(jīng)理層應(yīng)以董事會決策部署、工作計劃的執(zhí)行為前提，開展經(jīng)營管理工作。立足經(jīng)營理念方面進行分析，要跟隨新發(fā)展理念的引導(dǎo)，對高質(zhì)量發(fā)展的豐富內(nèi)涵、實踐要求進行切實理解和深刻領(lǐng)會，為企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展提供推動作用;而從經(jīng)營方式方面進行分析，要以系統(tǒng)部署、統(tǒng)籌推進為依據(jù)，結(jié)合新形勢進行經(jīng)營策略的優(yōu)化、調(diào)整，為發(fā)展目標(biāo)順利完成提供保障。第二，千方百計促轉(zhuǎn)型。該環(huán)節(jié)要從創(chuàng)新性角度來執(zhí)行經(jīng)營管理工作，為企業(yè)商業(yè)及管理等模式的創(chuàng)新發(fā)展提供助力，保障國企轉(zhuǎn)型升級目標(biāo)快速實現(xiàn)。具體來說，經(jīng)理層要在創(chuàng)新企業(yè)融入國家重大戰(zhàn)略的契合路徑方面加強探索力度，切實把握轉(zhuǎn)型發(fā)展機遇，加之從市場化經(jīng)營機制的建立等出發(fā)，為企業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展注入全新活力。

（四）完善經(jīng)營者、管理者的招聘考核體制

為保障重復(fù)任職等現(xiàn)象的發(fā)生得以切實規(guī)避，需要國企積極改革經(jīng)營者招聘機制。這一過程，要注重外部高素質(zhì)人才的積極引進，使人才儲備得到豐富，加之工作職能的科學(xué)規(guī)劃與合理安排，使重復(fù)任職現(xiàn)象得以規(guī)避，并在過多掛職的兼職問題上面提高關(guān)注度。與此同時，國企要注重健全激勵體制的構(gòu)建，該環(huán)節(jié)要在考核標(biāo)準(zhǔn)的合理設(shè)計方面提高重視程度，使優(yōu)秀管理人員的工作動力、工作熱情充分激活，引導(dǎo)其能夠在國企建設(shè)工作中全身心投入，為國企改革做貢獻。國企選用激勵措施的過程中，可從獎金或直接晉升通道的打通等多種激勵方式出發(fā)，滿足管理人員物質(zhì)及精神層面的需求，解決管理人員的后顧之憂，同時在為管理人員發(fā)展提供機會和平臺的情況下，能進一步增強管理人員的歸屬感，使管理者對企業(yè)的認(rèn)可度有效提升。

（五）優(yōu)化授權(quán)管理、理清各層級權(quán)責(zé)界限

在管理人員各自職責(zé)范圍內(nèi)，企業(yè)賦予其合理支配公司各項資源的一種權(quán)利就是授權(quán)。企業(yè)經(jīng)營中，各權(quán)力行使的規(guī)則、標(biāo)準(zhǔn)就是授權(quán)體系，屬于企業(yè)根本性制度內(nèi)容所在，利于企業(yè)各層級權(quán)責(zé)的劃分和職能的貫徹落實，也能保障企業(yè)治理及管理工作的規(guī)范化開展，所以國企應(yīng)充分重視授權(quán)管理的優(yōu)化，要深刻意識到授權(quán)體系的建立，能為企業(yè)建立、實施控制體系或控制活動提供有利條件，可達到有效監(jiān)管企業(yè)經(jīng)營活動的目的，也利于企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險的規(guī)避。與現(xiàn)階段我國一些大型國企治理體系、治理能力現(xiàn)代化實踐相結(jié)合，授權(quán)管理體系完善的過程中，要在以下幾方面進行密切關(guān)注：第一，要注重各層級權(quán)責(zé)界限的厘清，為授權(quán)體系的完善奠定堅實基礎(chǔ);第二，注意閉環(huán)管理模式的貫徹落實，助力授權(quán)體系的完善;第三，關(guān)注相關(guān)配套制度流程的完善，保障授權(quán)體系的有效優(yōu)化。

（六）健全風(fēng)控體系、防范并化解重大風(fēng)險

企業(yè)治理管理能力提升的過程中，較為重要的內(nèi)容就包含重大風(fēng)險的防范、化解，與此同時。該方面保障也能為企業(yè)治理體系、管理機制的現(xiàn)代化發(fā)展提供推進作用。風(fēng)險有效防控的前提和基礎(chǔ)就是風(fēng)險的研判，所以需要企業(yè)管理層立足系統(tǒng)化、全面化等多方面，基于事前防控預(yù)警、事中管理控制、事后追責(zé)反思這一要求的貫徹落實，使問題得到有效解決，達到風(fēng)險的切實防范，為企業(yè)健康發(fā)展提供助力。比如說，企業(yè)可以以識別大風(fēng)險、消除大隱患這一原則為參照依據(jù)，將風(fēng)險分級防控制度積極建立起來，集中整治重點領(lǐng)域的風(fēng)險隱患。以石油企業(yè)為例，其安全生產(chǎn)風(fēng)險防控的重要、核心內(nèi)容就是井控，為保障企業(yè)井控風(fēng)險防控能力能夠有效提高，關(guān)鍵所在就是要強化責(zé)任落實，所以石油企業(yè)要明確強調(diào)該方面風(fēng)險管控要求，如注意甲乙雙方井控主體責(zé)任的貫徹落實;以設(shè)計源頭為立足點，將溢流抓好并針對性防范井控風(fēng)險;嚴(yán)格追責(zé)重大溢流和井噴事故等，并以堅持底線思維為依據(jù)，使安全生產(chǎn)中的重大風(fēng)險得到有效防范和化解。

（七）堅持黨建引領(lǐng)、充分發(fā)揮黨委領(lǐng)導(dǎo)作用

黨委應(yīng)以方向性及全局性為注重點，在企業(yè)治理結(jié)構(gòu)和管理機制中融入黨組織，以此確保黨的領(lǐng)導(dǎo)能夠在企業(yè)治理及管理的各個環(huán)節(jié)充分滲透，進而借助黨建為企業(yè)全面改革發(fā)展提供統(tǒng)領(lǐng)作用。

第一，方向性，鮮明政治導(dǎo)向，把控方向。我國特色化、現(xiàn)代化國企制度的靈魂所在就是黨的領(lǐng)導(dǎo)，具體是指借助黨委對重大事宜等進行研究、決定，使黨委在企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)核心職責(zé)充分凸顯出來，基于正確政治方向的把握，從思想、政治、行動等層面自覺落實新時代中國特色社會主義建設(shè)思想，使黨的理論路線、方針政策能夠貫徹落實到企業(yè)治理及管理中。與此同時，要牢固把握改革發(fā)展方向，基于社會主義基本經(jīng)濟制度的始終堅持為前提，使企業(yè)經(jīng)營效益全方位提高;同時，也要以群眾辦企業(yè)的理念為依靠，將旗幟鮮明和與我國特色社會主義時代脈搏相契合的國企文化積極建立起來。

第二，全局性，發(fā)揮總攬作用，管理大局。黨委應(yīng)以企業(yè)發(fā)展全局為立足點，重點把控一些重要環(huán)節(jié)，如戰(zhàn)略、政策、程序等。首先，要將企業(yè)正確的戰(zhàn)略方向管控好，基于新發(fā)展理念的牢固樹立，使國企公有制性質(zhì)、重大責(zé)任使命貫徹落實，為國企發(fā)展方向、發(fā)展目標(biāo)能夠與黨和國家方針政策密切融合提供保障。其次，要將科學(xué)的工作方向把控好，基于企業(yè)改革發(fā)展中主要矛盾的準(zhǔn)確把握，使發(fā)展中的重難點問題徹底突破。最后，把好企業(yè)可持續(xù)發(fā)展關(guān)，基于發(fā)展方向的明確，從憂患意識的增強出發(fā)，以政治、經(jīng)濟、安全等各領(lǐng)域風(fēng)險防范化解機制的建設(shè)為前提，為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展創(chuàng)造有利條件。

結(jié) 語

隨著《方案》的落實和一系列決策措施的貫徹，會進一步提高國企改革綜合效能，逐步解決國企改革中的一些短板和不足，在此背景下，國企治理體系、管理機制的成熟、轉(zhuǎn)型目標(biāo)能逐步實現(xiàn)，且國企發(fā)展的活力、效率也將進一步提高。對于我國國企來說，其后續(xù)必須要面對和亟待解決的一個問題就是如何協(xié)調(diào)治理體系與管理機制，基于二者的配合，為國企轉(zhuǎn)型提供助力。而國企要想促進自身長遠發(fā)展目標(biāo)的有效實現(xiàn)，就必須要積極優(yōu)化、革新治理體系與管理機制，與自身實際情況相結(jié)合，開展多角度、全方位的改革工作。