張煜

【摘? 要】當代社會，我國經濟進入快速發(fā)展時期，各個行業(yè)、企業(yè)甚至個人的可支配收入都達到了一定的高度。與此同時，各大商業(yè)銀行的經營管理也產生了各種變化，其中，從西方引進了一種商業(yè)銀行的新型資產負債管理模式，其在當前商業(yè)銀行的各種經營管理中占據了重要地位?；谶@一模式，商業(yè)銀行可以引導廣大居民或各大企業(yè)進行債務投資，為商業(yè)銀行拓展金融資金來源，不斷平衡和管理銀行流動性與盈利性之間的關系，實現(xiàn)高效能、可持續(xù)發(fā)展，并通過高效安全的優(yōu)化管理方法合理應對當代社會帶來的挑戰(zhàn)和機遇。論文對商業(yè)銀行的資產負債管理進行了簡單介紹，分析了資產負債管理的意義，提出了資產負債管理的優(yōu)化措施，以供參考。

【關鍵詞】商業(yè)銀行;銀行資產;負債管理;資產管理;管理優(yōu)化;優(yōu)化機制

【中圖分類號】F832.33? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文獻標志碼】A? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文章編號】1673-1069（2022）07-0079-03

1 引言

隨著社會經濟的不斷發(fā)展，當代社會各個領域和地區(qū)的商業(yè)關系也在逐步增強，各種商業(yè)活動的開展和聯(lián)系正處于快速發(fā)展階段。當代居民的收入和可支配資金不斷增加，各種規(guī)模的企業(yè)都在逐步擴張。如何合理支配和管理企業(yè)及個人財務顯得尤為迫切和重要。同時，為了適應當代社會的發(fā)展，現(xiàn)代商業(yè)銀行采取并推廣了資產負債管理的政策和方法，該方法在加強管理和提升財務支配效率的同時，拓寬了商業(yè)銀行的金融資源。通過高效的資產負債管理，優(yōu)化了資源配置和管理方式，極大地改善了商業(yè)銀行的業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略，拓寬了商業(yè)銀行涉及的領域。為適應當代社會的商業(yè)條件和挑戰(zhàn)，商業(yè)銀行應積極改變落后低效的管理方式和經營手段，積極發(fā)展先進的商業(yè)銀行管理模式。

2 商業(yè)銀行資產負債管理概述

2.1 商業(yè)銀行資產負債管理的概念

在20世紀60年代初，西方商業(yè)銀行對負債的管理進入了全面創(chuàng)新階段，形成一套復雜的經營管理機制和手段，經過多年的改造和發(fā)展，最終形成現(xiàn)如今的資產負債管理模式。該模式強調的是將商業(yè)銀行的財務管理經營模式從資產經營變?yōu)樨攧肇搨?，極為強調和主張銀行以借入資金為主，以此保持銀行流動性的穩(wěn)定，進而減少商業(yè)銀行的壓力和增加更多的服務業(yè)務，拓寬銀行的日常收益與服務范圍。商業(yè)銀行資產負債管理最初是在西方產生和應用的，通過積極出售債務的方式，向銀行外人士借款，以維持商業(yè)銀行的正常運營，調整負債和管理結構體系，增強整體資金實力。商業(yè)銀行主要從3個方面轉讓債權債務：

第一，推銷可轉化的存款單，也就是給定期存款的儲戶一些利潤利息，讓一些有額外資金的人以定期存款的形式將自己的資金存入銀行。在規(guī)定時間內，商業(yè)銀行可以將這些資金用于其他領域的商業(yè)管理。

第二，聯(lián)合同業(yè)往來的各個商業(yè)市場，以各個行業(yè)的企業(yè)為主要對象，主動邀請和簽約合同，借予商業(yè)銀行一定資金，以時間和數額為基礎，定時回饋各企業(yè)除本金外另加的利潤。

第三，發(fā)行期票和債券，向全社會進行資金籌措，也是以簽訂契約合同的方式，進行雙方互利。

這3種方式基本以借債為基礎，再以回饋紅利為方式，向社會上擁有額外資金的企業(yè)或者個人開展借款財務服務，隨后再將商業(yè)銀行借來的資金以貸款的模式借給貸款客戶，從中收取一定的利息，這樣不僅滿足了貸款客戶的借款需求，還可以擴大商業(yè)銀行的信貸資金來源，增強各個商業(yè)銀行的市場競爭能力，擴大銀行服務范圍。

商業(yè)銀行的資產負債管理分為3個階段：第一階段就是對資產、負債的概括總結，明確需要多少借款資金，提前規(guī)劃好相關借款債務的分配模式，合理安排借款來源;第二階段就是在資金和債務的項目分配當中做好具體的規(guī)劃和管理，明確每一項資金的用途和分配數量的規(guī)定，以達到每個投資或借款項目的最優(yōu)化組合管理，以此帶來更多的資金及利潤收入;第三階段就是基于相關資金分配得到的利潤和利息資金，合理安排利潤分配以及積極控制間接費用的產生，以此減少財務支出。

商業(yè)銀行資產負債管理的概念分為廣義和狹義的解釋：廣義的資產負債管理本質上是計劃、指揮和控制銀行資產負債表中每個項目的總額和結構，以實現(xiàn)利潤最大化;狹義的資產負債管理就是控制收入與支出的差距，將商業(yè)銀行的利潤收入和銀行的總風險控制在一定水平，使二者具有一致性。資產負債管理的理論認為，商業(yè)銀行收益與風險的平衡度是衡量其資本質量和資金經營管理質量的重要標準，商業(yè)銀行是正規(guī)且典型的服務行業(yè)，主要為社會和當代居民提供服務。就收益而言，商業(yè)銀行的主要收入來源是各種金融服務的收費以及存貸款之間的利率差，利率差也是對銀行潛在資產負債結構的反映，是資產負債利與弊的重要表現(xiàn)，以此判斷資產負債的結果好壞。

2.2 商業(yè)銀行資產負債管理的方法和目標

在商業(yè)銀行的資產財務管理當中，并非一味地進行資產負債，而是講究方法的，商業(yè)銀行的資產負債管理方法是用各種方法借來的資金來保障商業(yè)銀行的短期資金流動支出，緩解商業(yè)銀行的運行壓力，換言之，就是商業(yè)銀行使用資產負債管理方法借入一定的資金補充一級準備，以此滿足銀行客戶的借款需要以及增加銀行利息收入的需要，但是資產負債管理在給商業(yè)銀行帶來利潤、拓寬資金來源的同時，也給商業(yè)銀行增加了風險，如借入資金的成本不確定、債務借用的資金數額可能達不到最初規(guī)定的目標。在資產負債管理當中，最常用和最普遍的方法是全面負債管理方法，該方法也稱純負債管理，此方法的實施，使借入資金有較大的供給彈性，對于銀行的風險也有所增加，并且，全面負債管理方法的實施條件是社會市場上有足夠的資金和參與人員，且要保證某個銀行的此類負債行為不會對社會上的企業(yè)、行業(yè)及整個市場利潤造成較大影響。由此可見，全面負債管理方法最大的風險和最難解決的問題就是資金來源的不足。除此之外，如果中央銀行的貨幣政策一旦緊縮或者出現(xiàn)極大改變，采用全面資產負債方法的銀行就會面臨極大的負面影響，銀行規(guī)模較大時，影響仍在可控制范圍之內，如果是規(guī)模較小的銀行，甚至會面臨破產危機。商業(yè)銀行開展資產負債管理，主要目標是爭取更多的發(fā)展機會，以此維持資金的流動性，增強自身資金的穩(wěn)定性，吸取更多的靈活存款，從而實現(xiàn)擴大銀行服務范圍和自身規(guī)模的目標，通過采用這些方法，商業(yè)銀行可以不斷調整債務結構，降低成本支出，增加利潤和利息收入，通過利潤的多重變化滿足產權結構調整的需要。

3 商業(yè)銀行資產負債管理的意義

3.1 對于居民和企業(yè)的意義

隨著當代社會的不斷進步和發(fā)展，當代社會呈現(xiàn)了周期性現(xiàn)象。隨著就業(yè)崗位的增加，當代居民的日常收入以及日常生活的物質和精神需求都大幅增加，這也推動了許多行業(yè)和企業(yè)的不斷進步和發(fā)展。由于當代居民的需求日趨多樣化，各種商業(yè)產品、服務也不斷增加。企業(yè)的擴張和發(fā)展也為當代居民創(chuàng)造了更多就業(yè)機會，增加了現(xiàn)代居民的收入。隨著社會財產、個人資金的增加，人力資源的配置和資金效率的最大化顯得尤為重要。在當代社會，隨著社會工業(yè)企業(yè)的進步和發(fā)展，商業(yè)銀行也與社會同步，引進和借鑒了西方國家資產負債管理的業(yè)務系統(tǒng)模式，這對于當代居民而言，是一個極好的資產管理辦法。當代居民可以通過借貸或購買債券的形式將其剩余財產和資本借給商業(yè)銀行，以從中獲取利潤。這樣個人或企業(yè)的剩余資金可以合理有效地使用，他們的收入可以無形地增加。個人或企業(yè)可以將資金儲存在銀行，以備不時之需，在財務緊張的情況下，可以有足夠的資金幫助企業(yè)或個人渡過難關。由此可見，商業(yè)銀行的資產負債管理在當代居民和企業(yè)合理使用和管理資產方面發(fā)揮了極大的作用。

3.2 對于商業(yè)銀行的意義

現(xiàn)如今，隨著社會的不斷發(fā)展，社會經濟也進入了更加有效的創(chuàng)新時期。面對社會資產總量的提升，各類商業(yè)銀行逐步涌現(xiàn)。商業(yè)銀行以向社會提供第三方服務為主要方式，以在日常服務中收取貸款利潤和服務費為主要目的，維持銀行在各個領域的發(fā)展。然而，在商業(yè)銀行的日常發(fā)展和經營中，貸款來源以及日常支出和經營的資金來源是一個重大問題。面對這一問題，為了更好地發(fā)展和增強銀行的市場競爭力，當代銀行紛紛采用資產負債管理方法，增加商業(yè)銀行的資金來源和日常支配數額，這對商業(yè)銀行意義重大。采用全面的資產負債管理方法，對管理系統(tǒng)模式進行一定的優(yōu)化，可以強化商業(yè)銀行對資金的支配。此方法以借債為基礎，再以貸款的方式將資金流出，為了收取貸款利息，銀行向社會上有額外資金的企業(yè)或個人提供金融服務，然后以貸款的形式將商業(yè)銀行借入的資金借給貸款客戶，然后從中收取一定的利息，既滿足了貸款客戶的貸款需求，還擴大了商業(yè)銀行信貸資金的來源，增強了商業(yè)銀行的市場競爭力，擴大了銀行服務范圍，這將促進當代商業(yè)銀行的進步和管理模式的創(chuàng)新。

3.3 對于社會的意義

進入21世紀后，當代社會迎來了一個快速發(fā)展的時期。社會中各個行業(yè)和當代居民的利潤收入不斷增加，各種商業(yè)行業(yè)也因當代居民的需求而不斷增加，不斷加強行業(yè)企業(yè)的規(guī)?；l(fā)展。不僅如此，各個企業(yè)在不斷創(chuàng)新調整，擴大企業(yè)的規(guī)模和涉及領域。此外，在人民幣當前的發(fā)行模式下，流通中的貨幣量不斷增加，企業(yè)的擴張和發(fā)展也為當代居民創(chuàng)造了更多就業(yè)機會，增加了實際收入。同時，企業(yè)也在增加利潤收入，這使得當代居民和企業(yè)在日常支出后基本上會留下剩余資金。如果這部分資金不流入市場，將導致通貨緊縮，降低社會商品價格，使產品滯銷，導致社會經濟發(fā)展停滯，當代社會的正常發(fā)展也存在許多問題。正因如此，當代社會中商業(yè)銀行資產負債管理模式的出現(xiàn)，可以將個人和企業(yè)手中的剩余資金以債券的形式存入銀行，然后銀行將其以貸款的形式重新流入市場，確保市場貨幣的穩(wěn)定，進而保證當代社會貨幣數量的穩(wěn)定。為了確保社會穩(wěn)定發(fā)展，且對于當代社會某些遇到緊急情況急需用錢的人員和企業(yè)而言，可以達到及時有效解決問題的目的，提高當代社會人員的生活水平。

4 商業(yè)銀行資產負債管理的優(yōu)化措施

4.1 轉變守舊思想觀念，拓寬銀行資金來源

商業(yè)銀行的資產負債管理方法是以多種方式使用借入資金，以滿足商業(yè)銀行的短期資本流動支出需求，補充一級準備金，以滿足銀行客戶的借款需求，增加銀行的整體收入，但資產負債管理在為商業(yè)銀行帶來利潤、拓寬資金來源的同時，也增加了商業(yè)銀行的經營風險。由此可見，綜合負債管理法最大的風險和最難解決的問題是資金來源不足。如何增加債務資金的來源是當代商業(yè)銀行管理者的一大問題。當前，部分居民和企業(yè)不愿意投資剩余資本，擔心無法收回，擔心銀行企業(yè)在商業(yè)銀行債券發(fā)行后破產，有效改變當代居民和一些企業(yè)的保守觀念尤為重要。

例如，國家相關部門可以發(fā)揮帶頭作用，監(jiān)管各個商業(yè)銀行的正常經營，在商業(yè)銀行發(fā)生經濟危機的情況下，相關部門應比較和考慮其日常表現(xiàn)和負債情況，通過合理有效的措施支持商業(yè)銀行的業(yè)務活動，確保其正常運營，為居民和企業(yè)解決投資的后顧之憂。同時，可以開展宣傳創(chuàng)新，潛移默化地增加商業(yè)銀行的資產負債貸款。

4.2 加快經濟高質量發(fā)展，擴大借債資金規(guī)模

商業(yè)銀行資產負債管理模式的出現(xiàn)是以借貸為主要方式，主要目標是爭取更多的發(fā)展機會，從而平衡資金的流動性與盈利性，從而擴大銀行服務覆蓋面和自身發(fā)展規(guī)模?；诖?，商業(yè)銀行可以不斷調整債務結構，降低成本支出，增加利潤收入。為達到上述效果，最重要的是解決債務資金來源問題，調整相關人員的保守思維，更重要的是達到一定的社會資金水平，確保資產負債管理方法得到有效運用。當現(xiàn)有流通貨幣總量適當時，每個企業(yè)和當代居民都有足夠的資金滿足日常生活需求，也有一定的剩余貨幣，才能達到商業(yè)銀行應用資產負債管理方法的水平。

例如，國家相關部門可以適度調整商業(yè)銀行的發(fā)展環(huán)境，根據實際情況進行相關文件的修訂和下達，給予當代銀行更多的自主性，使其在法律允許范圍內進行自主發(fā)展，拓寬更多的涉及領域以及提升產品質量，以此為契機優(yōu)化產品和服務。再如，可以給予當代銀行更多的管理及發(fā)展方面的優(yōu)惠政策，可以規(guī)定，如果企業(yè)正在發(fā)展某一綠色產業(yè)，可以為資金借貸提供法律和金融支持，使其能夠更好地發(fā)展和進步。社會經濟得到發(fā)展后，可以使商業(yè)銀行資產負債管理模式的正常運行得到資金來源的極大保障。

5 結語

社會經濟的發(fā)展、各類企業(yè)的興起、社會工作崗位的增加，都可以增加當代社會企業(yè)和個人的收入。在日?；顒又С龅玫奖ＷC且還有余存的情況下，這些資金的支配是一個非常重要的問題。如今，在商業(yè)銀行的各種經營管理中，資產負債管理方法占據了重要地位。基于該模式，商業(yè)銀行可以通過高效安全的資金優(yōu)化管理方法，引導當代居民或廣大企業(yè)投資債務，為商業(yè)銀行拓展金融資金來源。商業(yè)銀行開展資產負債管理能夠適應當代社會的商業(yè)環(huán)境和發(fā)展變化，改變落后低效的管理方式和經營方式，創(chuàng)新性打造先進的商業(yè)銀行管理模式。

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