孫盛敏

[摘 要]隨著社會(huì)的不斷進(jìn)步和經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)的復(fù)雜性也在不斷增加，這些都對(duì)商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)管理提出了更高的要求。銀行業(yè)的特點(diǎn)使得其在經(jīng)營(yíng)中相較于其他行業(yè)具有更高的風(fēng)險(xiǎn)，且風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型多樣，包括操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等，特別是柜面操作風(fēng)險(xiǎn)，由于業(yè)務(wù)量的不斷增加，導(dǎo)致其出現(xiàn)的概率增加。文章分析了商業(yè)銀行業(yè)務(wù)操作的形式和原因，并提出了針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)管控措施。

[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行；柜面業(yè)務(wù)；操作風(fēng)險(xiǎn)；策略

中圖分類(lèi)號(hào)：F325.2 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1674-1722（2022）06-0013-03

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，金融市場(chǎng)規(guī)模不斷擴(kuò)大，銀行經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)類(lèi)型不斷增加，交叉性也在不斷增多，使得銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題層出不窮。在柜面業(yè)務(wù)中，出現(xiàn)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的概率不斷升高。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管控，是當(dāng)前銀行業(yè)面臨的重要課題。商業(yè)銀行能夠健康穩(wěn)定運(yùn)行的基礎(chǔ)是客戶的信任和依賴(lài)，隨著信息時(shí)代的來(lái)臨，如果銀行出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，信息就會(huì)快速發(fā)散，對(duì)銀行的發(fā)展造成嚴(yán)重的負(fù)面影響，容易引發(fā)擠兌風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)重影響銀行聲譽(yù)，進(jìn)而引發(fā)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，甚至?xí)斐摄y行破產(chǎn)，所以對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管控是商業(yè)銀行日常經(jīng)營(yíng)中的重要內(nèi)容，對(duì)于客戶的信賴(lài)程度和銀行收益都具有重要的影響。

操作風(fēng)險(xiǎn)指的是銀行員工在進(jìn)行操作的過(guò)程中，由于內(nèi)部流程不規(guī)范或者外部因素等造成的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)指的是客戶通過(guò)柜臺(tái)進(jìn)行現(xiàn)金的存款或者取款、支付結(jié)算、理財(cái)購(gòu)買(mǎi)、貸款等業(yè)務(wù)時(shí)，由于工作人員的操作流程不規(guī)范、系統(tǒng)問(wèn)題、員工素質(zhì)等原因，造成客戶或者銀行面臨不同程度的損失風(fēng)險(xiǎn)。柜面操作風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題在商業(yè)銀行的各個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)中普遍存在，是較為常見(jiàn)的操作風(fēng)險(xiǎn)，也是銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控的重要目標(biāo)[1]。銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的主要特點(diǎn)有三個(gè)方面：一是風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的原因較為多樣，比如工作人員專(zhuān)業(yè)能力不足、內(nèi)部管理存在缺陷等。隨著科學(xué)技術(shù)的快速發(fā)展，各種類(lèi)型的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題出現(xiàn)的概率也在不斷增高，風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題涉及的范圍也在不斷拓寬。其次，操作風(fēng)險(xiǎn)會(huì)危及銀行、客戶以及社會(huì)財(cái)產(chǎn)的安全，造成各種程度的損失，使得銀行的信譽(yù)受到損害。最后，由于出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的原因較多，并且風(fēng)險(xiǎn)具有不可預(yù)估性，所以銀行無(wú)法對(duì)所有風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別，給預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)增加了難度。

依據(jù)柜面業(yè)務(wù)的類(lèi)型和操作風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)別劃分，可以將柜面操作風(fēng)險(xiǎn)分為以下幾種類(lèi)型：（1）賬戶管理風(fēng)險(xiǎn)。在為客戶辦理開(kāi)戶過(guò)程中，對(duì)客戶提供的企業(yè)證照、個(gè)人有效證件以及其他證明材料等，沒(méi)有按照審慎性原則進(jìn)行嚴(yán)格審核，未對(duì)客戶資料的有效性、完整性及合規(guī)性與網(wǎng)上公示信息進(jìn)行核驗(yàn)，審核不嚴(yán)格就為客戶開(kāi)立賬戶，容易造成冒用身份或是虛假開(kāi)戶，尤其是在當(dāng)前電信網(wǎng)絡(luò)詐騙和網(wǎng)絡(luò)賭博日益猖獗的形勢(shì)下，反賭反詐工作必須從開(kāi)戶源頭抓起；銀行員工為了獲取經(jīng)濟(jì)利益，盜用客戶的資料進(jìn)行違規(guī)操作；柜員在業(yè)務(wù)辦理時(shí)沒(méi)有依據(jù)規(guī)范的操作流程進(jìn)行，對(duì)客戶賬號(hào)戶名等要素沒(méi)有進(jìn)行認(rèn)真審核造成入賬或者轉(zhuǎn)賬的錯(cuò)誤。（2）現(xiàn)金管理風(fēng)險(xiǎn)。現(xiàn)金點(diǎn)收檢驗(yàn)不規(guī)范或者存放不恰當(dāng)、支付假幣、沒(méi)有落實(shí)雙人清點(diǎn)和錢(qián)箱封存、管理制度執(zhí)行力度不夠、沒(méi)有進(jìn)行反復(fù)核對(duì)等都會(huì)引起現(xiàn)金管理風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。（3）印章、會(huì)計(jì)傳票等管理風(fēng)險(xiǎn)[2]。印章、會(huì)計(jì)傳票等重要物品，沒(méi)有依據(jù)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行保管和登記，印章存在混用的情況，沒(méi)有依據(jù)規(guī)范進(jìn)行保存。重要物品存放較為隨意，沒(méi)有隨款車(chē)押運(yùn)或者入柜管理；對(duì)作廢的印章和重要物品沒(méi)有及時(shí)進(jìn)行銷(xiāo)毀等。（4）支付結(jié)算管理風(fēng)險(xiǎn)。柜臺(tái)人員在進(jìn)行業(yè)務(wù)結(jié)算時(shí)，沒(méi)有進(jìn)行有效查驗(yàn)就受理了印鑒不匹配的票據(jù)。沒(méi)有對(duì)票據(jù)的真實(shí)性進(jìn)行鑒別，缺少對(duì)票據(jù)信息的有效審核。票據(jù)信息錄入錯(cuò)誤，導(dǎo)致入賬錯(cuò)誤，包括記賬方向錯(cuò)誤、記賬金額錯(cuò)誤、入賬不及時(shí)等。（5）崗位和員工管理風(fēng)險(xiǎn)。員工沒(méi)有按照規(guī)定進(jìn)行輪崗，未能落實(shí)不相容崗位分離制度，各個(gè)崗位之間缺乏有效的監(jiān)督和制約。對(duì)于柜臺(tái)人員管理不規(guī)范，使得流程不規(guī)范引發(fā)操作錯(cuò)誤。員工沒(méi)有樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，合規(guī)意識(shí)有待提高，沒(méi)有嚴(yán)格執(zhí)行雙人復(fù)核制度；在進(jìn)行網(wǎng)銀辦理時(shí)，沒(méi)有對(duì)資料進(jìn)行認(rèn)真審核，資料傳遞和管理不夠嚴(yán)格等。（6）信息溝通風(fēng)險(xiǎn)。銀行網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人、條線業(yè)務(wù)檢查人員、事后監(jiān)督人員等在工作上缺乏統(tǒng)籌，再加上信息溝通機(jī)制不健全，上級(jí)人員與下級(jí)人員、崗位與崗位之間存在信息無(wú)法共享的問(wèn)題，可能造成部分作業(yè)環(huán)節(jié)重復(fù)操作。（7）業(yè)務(wù)交接風(fēng)險(xiǎn)。相關(guān)操作人員沒(méi)有按照規(guī)定流程交接現(xiàn)金、憑證、物品等，或各類(lèi)登記簿交接存在手續(xù)不全、數(shù)據(jù)錯(cuò)誤等，無(wú)法落實(shí)使用責(zé)任。（8）重要資料和物品管理不善風(fēng)險(xiǎn)。柜面人員沒(méi)有對(duì)重要的憑證、卡片、印章、手工賬簿等進(jìn)行妥善管理，一旦發(fā)生客戶信息泄露、密碼或鑰匙遺失、重要憑證交接不清等問(wèn)題，都會(huì)給銀行帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。

（一）人為因素

一方面，柜面人員缺乏正確的合規(guī)意識(shí)，在風(fēng)險(xiǎn)管理方面意識(shí)較為淡薄，某些客觀因素的存在，導(dǎo)致柜員未按照流程操作業(yè)務(wù)，從而造成違規(guī)以及操作錯(cuò)誤問(wèn)題的出現(xiàn)概率增高。主要原因如下：一是柜員對(duì)業(yè)務(wù)不夠熟悉，無(wú)法依據(jù)規(guī)章制度完成操作；二是柜員缺乏責(zé)任意識(shí)，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)缺乏防范能力，操作較為隨意；三是柜面人員可能存在僥幸心理，在進(jìn)行操作過(guò)程中存在簡(jiǎn)化流程的現(xiàn)象；四是銀行缺乏對(duì)員工的培訓(xùn)，缺乏對(duì)員工合規(guī)意識(shí)的強(qiáng)化，沒(méi)有對(duì)其違規(guī)行為進(jìn)行規(guī)范和處罰，可能給某些員工提供了舞弊空間。

（二）制度因素

部分商業(yè)銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面，缺乏有效的管理機(jī)制，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)提出了七種可能造成操作風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)型，各種風(fēng)險(xiǎn)在職能部門(mén)中都存在，通常操作風(fēng)險(xiǎn)管理在職能方面缺乏規(guī)范，沒(méi)有制定配套的制度進(jìn)行統(tǒng)一的籌劃，缺乏風(fēng)險(xiǎn)管控方案和具體規(guī)劃。層級(jí)管理制度的不完善造成審查、匯報(bào)等管理鏈條過(guò)長(zhǎng)，不但增加了風(fēng)險(xiǎn)管理的難度，也使得組織結(jié)構(gòu)較為混亂，各個(gè)網(wǎng)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理水平存在差異，組織結(jié)構(gòu)的不合理為風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)提供了機(jī)會(huì)。同時(shí)，銀行缺乏配套的管理監(jiān)督體系，工作人員在操作時(shí)沒(méi)有依據(jù)制度開(kāi)展，對(duì)管理人員的權(quán)力缺乏約束。

（三）管理因素

由于員工各種失誤造成的操作風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題時(shí)有發(fā)生，內(nèi)部欺詐也是柜面操作風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的重要因素。銀行缺乏有效的人才培養(yǎng)計(jì)劃，使得員工在某個(gè)崗位長(zhǎng)時(shí)間任職，無(wú)法按期進(jìn)行輪崗，造成崗位缺乏有效的監(jiān)督。銀行缺乏對(duì)柜面的有效管理，對(duì)員工培訓(xùn)的力度不夠，對(duì)其工作缺乏有效的指導(dǎo)，易使員工出現(xiàn)思想問(wèn)題。此外，各個(gè)網(wǎng)點(diǎn)監(jiān)督管理部門(mén)缺乏有效的溝通和交流，無(wú)法分享彼此的經(jīng)驗(yàn)，導(dǎo)致許多銀行監(jiān)督管理部門(mén)無(wú)法及時(shí)解決發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，也無(wú)法及時(shí)分析問(wèn)題出現(xiàn)的原因，致使操作風(fēng)險(xiǎn)不能得到有效控制[3]。

（一）加強(qiáng)系統(tǒng)建設(shè)，將操作風(fēng)險(xiǎn)量化

加強(qiáng)系統(tǒng)建設(shè)是對(duì)柜臺(tái)人員開(kāi)展業(yè)務(wù)過(guò)程進(jìn)行有效監(jiān)督和管理的重要手段，是對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范的有效措施。比如，通過(guò)遠(yuǎn)程集中授權(quán)系統(tǒng)、事后監(jiān)督系統(tǒng)、信息驗(yàn)證系統(tǒng)對(duì)柜面的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行優(yōu)化，使得操作風(fēng)險(xiǎn)能夠得到更加全面的管理和控制。傳統(tǒng)的柜面授權(quán)審核模式不但需要大量的人力，還會(huì)受到各種突發(fā)情況的影響，容易發(fā)生授權(quán)失誤的情況。通過(guò)遠(yuǎn)程集中授權(quán)模式，不但能夠?qū)I(yè)務(wù)跟授權(quán)完成分離，還能夠促進(jìn)審核效率和質(zhì)量的提高。當(dāng)制度修訂后，能夠在全網(wǎng)點(diǎn)得到全面迅速的落實(shí)，避免由于理解的錯(cuò)誤而出現(xiàn)違規(guī)授權(quán)的問(wèn)題。印鑒審核是在對(duì)公業(yè)務(wù)辦理中的重要內(nèi)容，通過(guò)數(shù)據(jù)化存儲(chǔ)模式，對(duì)印鑒進(jìn)行識(shí)別和管理，能夠使柜臺(tái)人員利用影像系統(tǒng)對(duì)印鑒和票據(jù)進(jìn)行鑒別和核對(duì)，從而對(duì)印鑒的真實(shí)有效性進(jìn)行準(zhǔn)確的判斷，不但能夠保證審核的及時(shí)性，在風(fēng)險(xiǎn)可控情況下，還能夠完成對(duì)公業(yè)務(wù)的通存通兌。

（二）對(duì)操作流程進(jìn)行優(yōu)化

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)客戶化運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目，對(duì)網(wǎng)點(diǎn)客戶的數(shù)量、特點(diǎn)進(jìn)行全面分析，加強(qiáng)自助設(shè)備及智能設(shè)備的投放和應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)客戶的有效分流。銀行可以對(duì)各個(gè)網(wǎng)點(diǎn)電子渠道的替代率進(jìn)行考核，加大對(duì)客戶應(yīng)用手機(jī)銀行、網(wǎng)絡(luò)銀行、微信銀行等平臺(tái)的宣傳，將柜臺(tái)業(yè)務(wù)分流到網(wǎng)絡(luò)渠道，可有效降低柜臺(tái)操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。加強(qiáng)銀企對(duì)賬的集中化管理，以電子對(duì)賬作為基礎(chǔ)，實(shí)現(xiàn)集中統(tǒng)一對(duì)賬，有效減輕柜臺(tái)的工作壓力，依據(jù)分級(jí)管理模式，規(guī)范對(duì)賬流程，避免操作風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的出現(xiàn)，保證銀行企業(yè)的資金安全。商業(yè)銀行要根據(jù)自身實(shí)際情況，建立完善的柜面操作管理規(guī)范，利用制度的制約實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)概率的降低[4]。在風(fēng)險(xiǎn)管控工作中，要及時(shí)優(yōu)化規(guī)章制度和操作流程，促進(jìn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管控能力的提高。

（三）強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督體系

商業(yè)銀行要加強(qiáng)各個(gè)網(wǎng)點(diǎn)和監(jiān)督管理部門(mén)之間的數(shù)據(jù)共享，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)的共享、調(diào)用和補(bǔ)充，避免風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題多次及重復(fù)出現(xiàn)，加強(qiáng)對(duì)柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督和管理，從而保證檢查的針對(duì)性和精準(zhǔn)性。要對(duì)柜臺(tái)操作風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的原因進(jìn)行全面分析，及時(shí)找出操作環(huán)節(jié)的漏洞，并采取有效的措施進(jìn)行整改。監(jiān)督管理部門(mén)要定期或者不定期地對(duì)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行檢查，從而保證檢查數(shù)據(jù)的真實(shí)性和及時(shí)性。針對(duì)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題較多的業(yè)務(wù)，監(jiān)督管理部門(mén)要進(jìn)行針對(duì)性的業(yè)務(wù)檢查，及時(shí)采取措施進(jìn)行解決，針對(duì)業(yè)務(wù)差錯(cuò)多的網(wǎng)點(diǎn)和員工要加強(qiáng)培訓(xùn)和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，加大對(duì)其業(yè)務(wù)監(jiān)督檢查的頻率，并將檢查結(jié)果與網(wǎng)點(diǎn)及員工績(jī)效進(jìn)行掛鉤考評(píng)。

（四）加強(qiáng)金融科技防范手段

金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)加速金融數(shù)字化轉(zhuǎn)型的過(guò)程中，風(fēng)險(xiǎn)控制也應(yīng)加大金融科技防范手段，減少人工甄別、篩查金融交易數(shù)據(jù)的繁縟，增加風(fēng)險(xiǎn)防控手段，提高風(fēng)險(xiǎn)控制效率。利用人工智能、大數(shù)據(jù)、區(qū)塊鏈、云計(jì)算等科技手段，對(duì)金融交易信息進(jìn)行客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，從更多維度、更多層面給客戶風(fēng)險(xiǎn)畫(huà)像，建立科學(xué)有效的數(shù)據(jù)模型，對(duì)于交易過(guò)程中各種行為的風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行分析和記錄，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并防控風(fēng)險(xiǎn)行為，對(duì)異常交易能及時(shí)提醒和警示，必要時(shí)自動(dòng)阻斷風(fēng)險(xiǎn)交易。加大金融科技在風(fēng)險(xiǎn)防控方面的應(yīng)用，可有效提高風(fēng)險(xiǎn)控制的精細(xì)化程度，彌補(bǔ)和替代傳統(tǒng)風(fēng)控手段的不足。不斷完善業(yè)務(wù)風(fēng)控流程中特殊環(huán)節(jié)的控制，加大對(duì)交易環(huán)節(jié)、交易時(shí)點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)，減少風(fēng)險(xiǎn)的積聚和暴露，有效提高金融科技在風(fēng)險(xiǎn)防控中的特殊作用，構(gòu)建全面的風(fēng)險(xiǎn)防控體系[5]。

（五）提高員工素質(zhì)和意識(shí)

當(dāng)前，商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題通常是因人為因素造成的，所以銀行要定期組織員工進(jìn)行培訓(xùn)，針對(duì)業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)防控進(jìn)行教育培訓(xùn)，并進(jìn)行學(xué)習(xí)效果的考核，最終結(jié)果跟員工績(jī)效考核掛鉤，促進(jìn)員工對(duì)柜面操作風(fēng)險(xiǎn)重視程度的提高，保證員工綜合業(yè)務(wù)水平和思想道德修養(yǎng)的提升，為銀行工作的有序進(jìn)行奠定基礎(chǔ)。銀行可以搭建員工業(yè)務(wù)交流平臺(tái)，定期組織員工進(jìn)行工作交流，分享彼此在工作中遇到的業(yè)務(wù)難點(diǎn)問(wèn)題，通過(guò)經(jīng)驗(yàn)的交流，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題進(jìn)行有效的分享和整理，編撰柜面業(yè)務(wù)操作及運(yùn)營(yíng)工作月刊，促進(jìn)員工風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和操作能力的提升[6]。公正考核員工的工作質(zhì)量，內(nèi)容不但要包括電子渠道替代率、業(yè)務(wù)差錯(cuò)率等指標(biāo)，還應(yīng)當(dāng)將違規(guī)操作、賬戶管理、現(xiàn)金管理等合規(guī)指標(biāo)納入其中，要將考核指標(biāo)覆蓋到銀行經(jīng)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)當(dāng)中，并將考核指標(biāo)跟銀行評(píng)級(jí)考核掛鉤，從而提高銀行運(yùn)營(yíng)效率和運(yùn)營(yíng)質(zhì)量。

綜上所述，商業(yè)銀行在運(yùn)行過(guò)程中，操作風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題要想完全避免難度較高，但通過(guò)梳理應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題出現(xiàn)的原因，不斷地積累經(jīng)驗(yàn)總結(jié)防控措施，從而降低風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題發(fā)生的概率。通過(guò)完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系，能夠促進(jìn)銀行內(nèi)部監(jiān)督管理水平的提高，為銀行健康穩(wěn)定發(fā)展提供保障。

[1] 賈軼虹.商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的新思考[J].現(xiàn)代商業(yè)，2020（05）：113-114.

[2] 陳穎.淺談新形勢(shì)下如何防范及化解銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息，2019（12）：335.

[3] 任曉莉.淺議農(nóng)村商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)管理與防控措施[J].中國(guó)集體經(jīng)濟(jì)，2020（06）：108-109.

[4] 徐晨鐘.新常態(tài)下商業(yè)銀行臨柜業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析及對(duì)策[J].經(jīng)濟(jì)師，2018（11）：171-172.

[5] 孫雅麗.關(guān)于商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的研究[J].大慶社會(huì)科學(xué)，2013（03）：89-91.

[6] 張春梅.淺談如何做好商業(yè)銀行對(duì)公柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控工作[J].經(jīng)濟(jì)研究導(dǎo)刊，2013（23）：215-216.