高藝恒

(山東農業(yè)大學公共管理學院 泰安 271018)

一、引言

個體工商戶是長久以來最大的一類市場主體，從個體工商戶群體出現(xiàn)至今，該群體不僅為中國經濟增長做出了突出貢獻, 還推動了中國經濟結構和社會結構的巨大變遷。根據(jù)國家市場監(jiān)督管理總局的統(tǒng)計顯示，截至2021年末，我國登記在冊的個體工商戶已達1.03億戶，占整個市場主體總量的2/3，大概解決了近2.76億人口的就業(yè)問題。在社會主義市場經濟蓬勃發(fā)展的背景下，個體工商戶已成為我國就業(yè)的主力軍。從繁華都市到窮鄉(xiāng)僻壤，不管是城鄉(xiāng)商品交易渠道的開通與拓展，還是城鄉(xiāng)消費品市場的統(tǒng)一和繁榮，都能列舉出個體經濟的貢獻份額[1]。在落實基本養(yǎng)老保險全覆蓋過程中，個體工商戶參與社會基本養(yǎng)老保險是實現(xiàn)養(yǎng)老保險全民覆蓋、健全多層次社會保障體系、改善人民生活品質、提高社會發(fā)展水平的重要一環(huán)。

然而，個體工商戶作為一類特殊的就業(yè)群體，社會養(yǎng)老保險參保率仍然較低(董西明等，2010；吳永求，2012)[2][3]。部分個體工商戶自身參保意識較低、收入盈利狀況不佳，不繳、斷繳的情況比比皆是。再加上個體工商戶的法律地位也很尷尬，依據(jù)現(xiàn)行法律，個體工商戶由《個體工商戶條例》進行規(guī)范，依法登記納稅，屬于經濟組織，但卻被排除在企業(yè)體制之外，不能享受國家推動中小企業(yè)發(fā)展的政策紅利，制度不完善導致對個體工商戶的政策歧視。不論在理論上還是法律上，對個體工商戶的地位、性質都存在著各種爭議和矛盾(李友根，2010)[4]。這就導致個體工商戶在稅收減免、政策優(yōu)惠和社會保障等方面也面臨各種歧視與不公平對待。同樣，在社會基本養(yǎng)老保險相關制度和政策適用上，個體工商戶也處于一個“尷尬”地位?！秶鴦赵宏P于完善企業(yè)職業(yè)基本養(yǎng)老保險制度的決定》(國發(fā)〔2005〕38號)規(guī)定，城鎮(zhèn)個體工商戶和靈活就業(yè)人員參加基本養(yǎng)老保險的繳費基數(shù)為當?shù)厣夏甓仍趰徛毠て骄べY，繳費比例為20%，其中8%記入個人賬戶?？梢姡瑐€體工商戶為稅收、商品流通、就業(yè)等做出了巨大貢獻，且就業(yè)具有相對穩(wěn)定性，在一定程度上也有別于靈活就業(yè)人員非全日制、臨時性和彈性工作等靈活就業(yè)方式，但在保險繳費標準上卻與這些群體保持一致，承擔著較重的繳費比例。個體工商戶參加基本養(yǎng)老保險均遵循自愿原則，這類群體正處于資本積累階段，從理性經濟人的角度，他們所做出的決定是努力擴大再生產并不斷追求利潤，這使得他們對任何削減當期或短期收入的可能性都可以進行回避或抵制。實際上，個體工商戶已經承擔了一定水平的稅收負擔和經營成本負擔，自然不樂意再繳納自付水平較高的基本養(yǎng)老保險費。因此，了解他們自愿性參與社會基本養(yǎng)老保險的狀況，探究其選擇是否加入基本養(yǎng)老保險制度的影響因素及其程度，尤其是在電子商務對線下零售等服務業(yè)的沖擊下，在互聯(lián)網(wǎng)商業(yè)時代和后疫情時代，對提高個體工商戶參保率，實現(xiàn)社會基本養(yǎng)老保險全覆蓋，保障其基本養(yǎng)老水平，促進實體經濟發(fā)展與穩(wěn)定就業(yè)，促進我國經濟高質量、可持續(xù)發(fā)展具有重要意義。

二、文獻綜述

目前學界有關自愿選擇性參保意愿及影響因素的研究主要集中在農民、流動人員、靈活就業(yè)人員等群體上。穆懷中等(2012)在新型農村養(yǎng)老保險試點過程中，通過來自試點縣的2363個問卷調查樣本，綜合分析了個體特征層面如性別、收入水平、戶口類別、受教育程度、年齡及健康狀況等、政策信任層面和政策推廣實施層面對農民參與新型農村養(yǎng)老保險決策的影響[5]；姚俊(2010)基于江蘇五地的調查研究，發(fā)現(xiàn)年齡、戶籍現(xiàn)狀、換單位次數(shù)等顯著影響著農民工參與不同類別社會養(yǎng)老保險的意愿選擇[6]；同樣是基于年齡、性別、受教育程度、職業(yè)狀態(tài)等個體特征、家庭特征和地區(qū)特征，孔祥智等(2007)通過對福建省永安、邵武、光澤三縣(市)抽樣調查的實證研究，分析了農民群體的養(yǎng)老與參保意愿，并得出三類特征對農民養(yǎng)老與參保意愿的不同影響[7]。與此類從客觀特征進行研究不同的是，鄭沃林等(2020)從養(yǎng)老觀念、健康狀況預期和社會公平感知等相對主觀的意向出發(fā)，利用中國綜合社會調查(CGSS)2012年和2015年兩期共11356位受訪者的數(shù)據(jù)，探究了其對農民社會養(yǎng)老保險參保行為意愿的影響，并發(fā)現(xiàn)健康狀況預期和社會公平感知對提高農民參保水平有顯著影響[8]。在靈活就業(yè)人員的參保意愿研究上，龔秀全等(2004)同樣從性別、文化程度、職業(yè)、收入水平、在滬工作年限及其意愿以及對養(yǎng)老保險的了解程度等角度，調查研究了上海市外來從業(yè)人員參加養(yǎng)老保險的意愿[9]；孫濤(2015)也調查分析了游離于養(yǎng)老保險制度之外的靈活就業(yè)流動人口基本養(yǎng)老保險參保需求和意愿，認為出臺既要滿足靈活就業(yè)人員參保需求，同時又不影響現(xiàn)有繳費政策持續(xù)性的參保政策，是擴大養(yǎng)老保險覆蓋面的重點和難點，更是需要重點解決的迫切點[10]；而薛惠元等(2015)則從城鎮(zhèn)和企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險與城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度比較的視角，探究了靈活就業(yè)人員參加養(yǎng)老保險制度的選擇意愿情況[11]。具體到更微觀層面，孟穎穎(2018)甚至分析了城市少數(shù)民族流動人口的養(yǎng)老保險參保情況及其影響因素[12]。

現(xiàn)有實證研究從不同角度詳細分析了影響不同群體參與社會養(yǎng)老保險的相關因素，提供了豐富的經驗借鑒，然而對個體工商戶這一特殊群體社會基本養(yǎng)老保險狀況及其影響因素的研究還比較少。鑒于此，本文運用二元Logistic選擇模型，詳細分析影響我國個體工商戶參與社會基本養(yǎng)老保險的影響因素，為促進個體工商戶積極參保、進一步提升我國基本養(yǎng)老保險覆蓋率、提升養(yǎng)老保障水平提供經驗參考。

三、數(shù)據(jù)、變量與模型

(一)數(shù)據(jù)來源

研究數(shù)據(jù)來源于2019年中國社會狀況綜合調查數(shù)據(jù)庫(CSS)，共覆蓋全國31個省級行政單位，共10283份調查問卷。本研究只選取職業(yè)類型為個體工商戶的樣本，在對缺失值和錯誤值進行處理之后，最終得到含有1047個有效觀測值的基準樣本。

(二)變量選擇

因變量為是否參與各類社會基本養(yǎng)老保險，包括個體工商戶可以加入的城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險和新型農村社會養(yǎng)老保險。已參保賦值1，未參保賦值為0。從1047個觀測樣本看，已參加社會基本養(yǎng)老保險的個體工商戶有507個，而未參加的有540個，參保率僅為48.4%，遠小于我國基本養(yǎng)老保險參保率超過90%的水平，應當更加重視和提高個體工商戶的社會基本養(yǎng)老保障。

自變量為可能會影響個體工商戶保險購買行為的因素等12個變量，具體變量詳細描述性統(tǒng)計如表1所示。其中，為避免極端值和數(shù)值過大的影響，對年收入取對數(shù)。社會信任為表達對人與人之間信任水平的評價，1～10點量表測得，1表示非常不信任，10表示非常信任。社會保障滿意度為個人對政府為老百姓提供的社會保障狀況的評價，同樣1～10點量表測得，1表示非常不滿意，10表示非常滿意。信息獲取為上網(wǎng)了解時政新聞、聊天交友、學習教育的頻率，對各問題加總求和，數(shù)值越大表示信息獲取頻率越高。生活壓力表示個人是否有為照顧家庭事務承受的壓力。

表1 變量描述性統(tǒng)計表(n=1047)

(三)研究模型

社會養(yǎng)老保險的參保選擇為二分類變量，故采用二元Logistic回歸模型分析影響個體工商戶參與社會養(yǎng)老保險的各影響因素及其程度。模型公式為：

Yi=F(Xn,βn)=

其中，因變量Y表示社會養(yǎng)老保險參與狀況，Y=1表示已參加，Y=0表示未參加。自變量Xn表示各影響因素，β0表示常數(shù)項，βn表示各自變量的偏回歸系數(shù)。

四、實證結果

(一)參?，F(xiàn)狀分析

1.個體特征因素與參?，F(xiàn)狀

按個體特征分類的參保情況見表2。從性別分組看，女性參保比例略高于男性，但卡方檢驗值不顯著。各年齡段個體工商戶的參保率在1%顯著水平存在較大差異，低年齡段的參保率較低，而隨著年齡增長，即將邁入老齡階段時，參保比例不斷上升，但仍遠低于全國總體參保水平。

表2 按個體特征因素劃分個體工商戶參?，F(xiàn)狀(%)

2.社會資本因素與參?，F(xiàn)狀

由表3可知，未婚個體戶的參保率更低，可能的原因是已婚個體戶家庭更穩(wěn)定，對未來養(yǎng)老會考慮更多，更可能參與社會養(yǎng)老保險以保證家庭穩(wěn)定。受教育程度更高和擁有黨員身份的個體戶參保率更高。非農業(yè)戶籍的個體工商戶參保率顯著高于農業(yè)戶籍個體戶，這可能主要與城鎮(zhèn)養(yǎng)老保障待遇水平更高有關。

表3 按社會資本因素劃分個體工商戶參保現(xiàn)狀(%)

3.經濟保障因素與參?，F(xiàn)狀

經濟條件是個體工商戶參與社會養(yǎng)老保險的物質基礎，從表4可以看出，收入和住房保障的卡方檢驗值均不顯著，但收入水平相對較低的個體戶參保率要低于中高收入組，對于個體工商戶而言，只有在滿足個人、家庭日常以及再生產需求的前提下，才會考慮未來預期的養(yǎng)老保障問題，即對于收入較低的個體工商戶來說，按照目前政策所規(guī)定的繳費比例，可能存在一定的“財富門檻”。有自有住房的個體工商戶參保比例更高，住房保障更能滿足當前保障需求，也只有在滿足當前需求之后才可能更多考慮未來保障需求。

表4 按經濟保障因素劃分個體工商戶參?，F(xiàn)狀(%)

4.社會性因素與參?，F(xiàn)狀

表5按社會性因素對個體工商戶參?，F(xiàn)狀進行了分組比較，擁有不同社會信任、社保滿意度和信息獲取水平的個體工商戶參保率均在1%水平存在顯著差異。對社會的信任度越高和對政府提供社會保障的滿意度越高，參保率就更高。養(yǎng)老保險屬于預期收入，只有在進入老年階段時才能兌現(xiàn)，因此需要建立在契約和高度互信的基礎上，對社會和政府的信任和期望可能是影響個體工商戶選擇參保的重要因素。在自愿選擇參保的條件下，信息渠道是個體工商戶了解社會養(yǎng)老保險相關政策信息的重要方式，從分組比較中可以看出，信息獲取頻率越高的個體戶參保比例越高。無生活壓力的個體工商戶社會養(yǎng)老保險參與比例略高于有生活壓力組，但兩群組間的差異不大。

表5 按社會性因素劃分個體工商戶參保現(xiàn)狀(%)

(二)影響因素分析

納入自變量后，個體工商戶參與社會養(yǎng)老保險影響因素的Logistic回歸模型如下：

Insurance=β0+β1sex+β2age+β3marriage+β4education+β5politics+β6register+β7Ln(income)+β8home+β9trust+β10satisfaction+β11information+β12pressure+μ

模型錯判矩陣見表6，估計結果見表7。

表6 Logistic回歸模型分類表

表7 二元Logistic回歸結果(R2=0.34)

年齡顯著正向影響參保行為，表明年齡越大，個體工商戶更可能參與社會養(yǎng)老保險。年齡越大養(yǎng)老需求越大，個人收入積累更多，更可能購買基本養(yǎng)老保險，這在收入對參保行為的積極影響中得到體現(xiàn)(系數(shù)為0.103，在5%水平顯著)。而對于收入較少的個體工商戶而言，從理性經濟人的角度，收入的增加更可能用于滿足當前需求，對未來預期的保障性消費較少。是否為中共黨員顯著正向影響參保行為(系數(shù)為0.558，在10%水平顯著)，中共黨員參加社會養(yǎng)老保險的概率是非黨員群體的1.748倍。戶籍性質對參保行為的影響為顯著負向，表明非農業(yè)戶口的個體工商戶購買社會保險的幾率更高。城鎮(zhèn)個體工商戶的平均收入更高，再加上城鎮(zhèn)較高的社會保險待遇水平，更愿意參加社保。從預期收入的角度，為農業(yè)戶籍的個體工商戶要做好與城鎮(zhèn)社會保險體系的轉移接續(xù)，提升保障水平和層次。社會信任、對政府提供社會保障的滿意度、信息獲取顯著正向影響個體工商戶參保行為(系數(shù)分別為0.154, 0.395和0.116，均在1%水平顯著)。社會信任和社會保障滿意度可以提高個體工商戶對社會養(yǎng)老保障制度的信任，增加參保期望值。更多外界信息的獲取有利于增強對養(yǎng)老保險的認知，更會在群體之間產生“跟進效應”和“示范效應”，推動個體工商戶參加社會養(yǎng)老保險。

五、結論與建議

本文基于CSS 2019個體工商戶數(shù)據(jù)，采用交叉表和二元Logistic回歸模型，詳細分析個體工商戶社會基本養(yǎng)老保險參與狀況及其影響因素。結果發(fā)現(xiàn)，在自愿選擇和既定繳費比例的條件下，個體工商戶社會養(yǎng)老保險參保率較低，遠低于全國基本養(yǎng)老保險總體參保水平。個體工商戶的年齡、收入、社會信任、社會保障滿意度和信息獲取顯著正向影響參保行為。個體工商戶中的城鎮(zhèn)居民和黨員群體參保幾率更大。

根據(jù)以上結論，提出以下政策建議：第一，對個體工商戶參加養(yǎng)老保險作出更為詳細的規(guī)定，明確其參加養(yǎng)老保險的各項權利和義務，使這部分人員參加城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險有法可依、有法必依；第二，建立全面、完整的養(yǎng)老保險參保基礎數(shù)據(jù)庫，實現(xiàn)全國聯(lián)網(wǎng)和實時更新，為個體工商戶養(yǎng)老保險的繳納、轉移、接續(xù)和支付提供便利，盡快打破部分地區(qū)個體工商戶參保的戶籍限制；第三，政府應加大組織個體工商戶加入城鎮(zhèn)居民基本養(yǎng)老保險的力度，并強化政府對個體工商戶養(yǎng)老保險費用的補貼力度，加大財政支持力度，減輕部分個體工商戶的費用負擔壓力問題，提高其參保積極性和參保比例。