隨著我國(guó)資本市場(chǎng)的快速發(fā)展，資本規(guī)模不斷攀升，城市商業(yè)銀行的資本管理顯得尤為重要。城商行通過加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的研究分析，進(jìn)一步優(yōu)化了銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，強(qiáng)化了金融風(fēng)險(xiǎn)防控能力。目前城商行在經(jīng)營(yíng)管理過程中常常面臨資本補(bǔ)充不足、市場(chǎng)、信用以及流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，城商行應(yīng)當(dāng)通過加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)環(huán)境以及市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況的分析對(duì)當(dāng)前財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控進(jìn)行優(yōu)化，以提升城商行的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

近年來，我國(guó)銀行業(yè)所面臨的市場(chǎng)環(huán)境變化迅速，經(jīng)濟(jì)增速放緩，再加上新冠疫情席卷全球，全球經(jīng)濟(jì)動(dòng)蕩加劇。在該市場(chǎng)環(huán)境下，中國(guó)銀行業(yè)發(fā)展面臨著較大的挑戰(zhàn)，尤其是城市商業(yè)銀行，雖然目前城商行的資產(chǎn)規(guī)模在逐漸增長(zhǎng)，但由于受到疫情的影響，銀行為了緩解社會(huì)壓力，在貸款利息支付上給予了一定的優(yōu)惠，導(dǎo)致城商行信貸資產(chǎn)存在隱蔽的信用風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)信用風(fēng)險(xiǎn)的蔓延可能會(huì)導(dǎo)致城商行出現(xiàn)資本補(bǔ)充不足等問題，將直接影響到銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理，致使城商行同時(shí)面臨多種財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的影響。因此，城商行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管控，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的來源進(jìn)行深入分析，根據(jù)城商行當(dāng)前存在的問題提出針對(duì)性的解決措施，優(yōu)化城商行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控能力，促進(jìn)城商行的可持續(xù)發(fā)展。

一、城市商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)概述

（一）資本補(bǔ)充風(fēng)險(xiǎn)

目前城商行監(jiān)管資本分為核心一級(jí)資本、其他一級(jí)資本、二級(jí)資本三個(gè)部分。核心一級(jí)資本是銀行實(shí)收股本、資本公積及留存利潤(rùn)，其他一級(jí)資本主要是優(yōu)先股、其他一級(jí)資本工具，二級(jí)資本指銀行計(jì)提的超額貸款損失準(zhǔn)備、二級(jí)資本債及其他。為有效防控銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高資本吸收風(fēng)險(xiǎn)損失能力，從2018年起，城商行核心一級(jí)資本充足率、一級(jí)資本充足率、資本充足率需分別達(dá)到7.50%、8.50%、10.50%。整體而言，城商行目前面臨資本短缺的問題，資本短缺限制了占用資本的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)規(guī)模增長(zhǎng)，從而影響銀行盈利水平，反過來造成利潤(rùn)留存補(bǔ)充資本的速度。

（二）信用風(fēng)險(xiǎn)

目前全國(guó)城商行的不良貸款率在不斷提升，城商行信貸資產(chǎn)存在較大的信用風(fēng)險(xiǎn)。主要是當(dāng)前我國(guó)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型，疊加疫情因素影響，經(jīng)濟(jì)發(fā)展呈現(xiàn)下行趨勢(shì)，小微企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難，城商行在該經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下出現(xiàn)大量的不良貸款。另外，部分城商行未能構(gòu)建完善的內(nèi)部控制管理體系，也在一定程度上導(dǎo)致城商行在發(fā)展客戶階段容易出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)，提升了城商行的不良貸款率。

（三）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

利率市場(chǎng)化改革逐步深入過程中，城商行為了提升經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，應(yīng)對(duì)凈息差、凈利差逐年縮窄影響，對(duì)銀行資產(chǎn)負(fù)債進(jìn)行期限錯(cuò)配，降低了流動(dòng)性比例、優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)充足率等指標(biāo)水平，提升了流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)往往受信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等多種風(fēng)險(xiǎn)影響。

（四）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)是利率風(fēng)險(xiǎn)。隨著利率市場(chǎng)化改革的逐步深入，城商行定價(jià)管理、利率管理等面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。如城商行融入資金成本較高，資產(chǎn)收益率較低，負(fù)債端和資產(chǎn)端利息不平衡，同時(shí)對(duì)資產(chǎn)、負(fù)債利率重新定價(jià)管理重視不足，容易出現(xiàn)較大的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

二、城市商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

（一）資本補(bǔ)充不足

近年來監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)管理的監(jiān)管更加審慎，為防范系統(tǒng)性金額風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)銀行表外業(yè)務(wù)回歸表內(nèi)，構(gòu)建了宏觀審慎評(píng)估體系，發(fā)布了一系列監(jiān)管規(guī)定。這個(gè)過程中，城商行資本金被大量消耗，目前雖然資本充足率略高于監(jiān)管紅線，但較上市國(guó)有商業(yè)銀行還是略低，逐漸陷入資本短缺的困境。主要是由于城商行資本補(bǔ)充渠道較為單一，且資本補(bǔ)充效率偏低，尤其是沒有上市的城商行，無法通過二級(jí)市場(chǎng)快速補(bǔ)充資本。城商行資本補(bǔ)充渠道主要是內(nèi)源性補(bǔ)充和外源性補(bǔ)充。內(nèi)源性資本補(bǔ)充如配股、留存收益轉(zhuǎn)資本等方式。外源性資本補(bǔ)充主要是通過發(fā)行二級(jí)債或者增發(fā)股份等渠道。另一方面目前大部分城商行都是依靠?jī)?nèi)源性資本進(jìn)行補(bǔ)充，極少通過外源性資本進(jìn)行補(bǔ)充，導(dǎo)致城商行在資本籌集上缺乏有效且快捷的渠道，無法有效提升銀行的資本補(bǔ)充率，降低了城商行在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控方面的能力，不利于城商行合理調(diào)整資本結(jié)構(gòu)，相關(guān)資本管控目標(biāo)也難以實(shí)現(xiàn)。

（二）信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

我國(guó)城商行在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控中存在較大的信用風(fēng)險(xiǎn)，主要體現(xiàn)在以下兩個(gè)方面：一方面，經(jīng)濟(jì)下行趨勢(shì)明顯，不良貸款率提升。近年來我國(guó)城商行面臨的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境呈下行趨勢(shì)，行業(yè)內(nèi)經(jīng)濟(jì)狀況萎靡，尤其在疫情的雙重夾擊下，國(guó)內(nèi)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展受到嚴(yán)重影響，城商行的主要客戶群體為中小企業(yè)客戶，其受到的影響最大，大多數(shù)客戶都面臨著經(jīng)營(yíng)不善等困境，部分客戶的償債能力下降，信用資質(zhì)不斷降級(jí)，不良貸款率逐漸提升，導(dǎo)致城商行面臨較大的經(jīng)濟(jì)損失，影響城商行的貸款業(yè)務(wù)開展和經(jīng)營(yíng);另一方面，資本規(guī)模小，資本補(bǔ)充水平不足，吸收消化信用風(fēng)險(xiǎn)的能力有限。目前全國(guó)城商行由于經(jīng)營(yíng)性質(zhì)和經(jīng)營(yíng)地域等原因，內(nèi)部資本規(guī)模較小，資本補(bǔ)充渠道有限且門檻較高，城商行要想擴(kuò)大資本渠道和提升資本補(bǔ)充率都將會(huì)面臨較大的信用風(fēng)險(xiǎn)以及資金成本，導(dǎo)致城商行可引入的資本數(shù)量以及渠道較為受限，資本管理效率無法有效提升，進(jìn)而影響城商行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的有效化解。

（三）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

目前我國(guó)城商行在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控中存在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)過高的問題，主要體現(xiàn)在以下兩個(gè)方面：一方面，缺乏主動(dòng)管理能力。部分城商行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理不到位，缺乏抵御流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的能力，而國(guó)家相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)流動(dòng)性指標(biāo)監(jiān)管嚴(yán)格，城商行只是迫于監(jiān)管要求進(jìn)行流動(dòng)性管理，將流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理維持在監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求范圍內(nèi)，未能根據(jù)銀行的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控情況對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理提出更高的要求。城商行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理情況與銀行的盈利能力呈反方向變動(dòng)，絕大多數(shù)城商行為了經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)都選擇盈利能力指標(biāo)，降低了流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管控;另一方面，缺乏完善的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管控體系。部分城商行未能構(gòu)建完善的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制，城商行面臨著較高的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，但由于其未對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)的計(jì)量，導(dǎo)致當(dāng)前設(shè)定的一些流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)與實(shí)際要求存在較大差異，無法對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行合理管控。缺乏對(duì)負(fù)債的合理化管控，未對(duì)負(fù)債的來源、結(jié)構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化，導(dǎo)致銀行負(fù)債比例過高，資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)匹配缺乏合理性。

（四）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

目前我國(guó)城商行在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管控上還有待進(jìn)一步加強(qiáng)，主要體現(xiàn)在以下兩個(gè)方面：一方面，城商行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)受市場(chǎng)因素影響較大。近年來全球市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)受市場(chǎng)因素影響變動(dòng)較大，城商行的各項(xiàng)資產(chǎn)價(jià)值也在不斷變化，給銀行正常經(jīng)營(yíng)和發(fā)展帶來了一定的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前大部分城商行的國(guó)際性業(yè)務(wù)較少，規(guī)模也不大，主要受影響的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)為利率風(fēng)險(xiǎn);另一方面，城商行對(duì)存貸利差依賴性較強(qiáng)。隨著我國(guó)利率市場(chǎng)化發(fā)展穩(wěn)步推進(jìn)，城商行面臨的市場(chǎng)環(huán)境也在不斷變動(dòng)，銀行在經(jīng)營(yíng)管理上也存在一定的風(fēng)險(xiǎn)漏洞，導(dǎo)致銀行面臨較高的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。目前城商行產(chǎn)品較為單一，為了提升產(chǎn)品的市場(chǎng)份額，城商行只能通過上調(diào)存款利率水平來吸納新的存款，導(dǎo)致銀行對(duì)存貸利差的依賴性不斷提升，利息波動(dòng)將直接影響到銀行的盈利情況，因此城商行需要加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管控，否則城商行將面臨較大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

三、城市商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的改進(jìn)建議

（一）資本補(bǔ)充建議

基于目前我國(guó)城商行資本管理方面存在的較大風(fēng)險(xiǎn)，資本補(bǔ)充明顯匱乏，城商行應(yīng)當(dāng)優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，提升資本補(bǔ)充率，具體可以從以下幾個(gè)方面進(jìn)行優(yōu)化：首先，擴(kuò)大資本規(guī)模，提升盈利水平。城商行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)金融產(chǎn)品的研發(fā)，優(yōu)化服務(wù)，通過產(chǎn)品創(chuàng)新和優(yōu)質(zhì)的服務(wù)來提升銀行自身的核心競(jìng)爭(zhēng)力，從而提升銀行的盈利能力。目前我國(guó)大部分城商行都是通過留存收益轉(zhuǎn)資本的形式來擴(kuò)大資本的規(guī)模，提升資本的可利用率，從而提升銀行的盈利水平，資本規(guī)模擴(kuò)大才能導(dǎo)致提升銀行盈利空間，因此銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)資本的補(bǔ)充。其次，擴(kuò)大外源性的資本補(bǔ)充。當(dāng)前城商行的資本補(bǔ)充渠道較為單一，大多數(shù)都是通過內(nèi)源性資本補(bǔ)充進(jìn)行資本籌集，導(dǎo)致城商行在資本籌集上一直較為受限。為了進(jìn)一步擴(kuò)大銀行的資本籌集渠道，銀行可以通過發(fā)行創(chuàng)新產(chǎn)品來吸引外源性資本補(bǔ)充，也可以通過增資擴(kuò)股的方式吸納更多的合格股東或戰(zhàn)略投資者。在多元化的資本補(bǔ)充渠道下，城商行的資本補(bǔ)充率可得到提升，銀行資本金不斷增加，增強(qiáng)城商行抵御資本結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的能力。最后，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，降低資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)，通過壓降資產(chǎn)的信用損失，一方面提高盈利水平補(bǔ)充內(nèi)源資本，另一方面減少風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)對(duì)資本的占用，提高資本的利用率。

（二）信用風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn)建議

城商行應(yīng)當(dāng)通過提升資產(chǎn)質(zhì)量，加快資本補(bǔ)充以及優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)等方式降低信用風(fēng)險(xiǎn)，具體措施如下：首先，采取多種措施，提高銀行資產(chǎn)質(zhì)量。城商行應(yīng)當(dāng)通過建設(shè)信用評(píng)級(jí)體系來強(qiáng)化對(duì)各項(xiàng)信用數(shù)據(jù)的分析和處理，建立信用評(píng)級(jí)數(shù)據(jù)庫(kù)，降低銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化對(duì)金融科技手段的利用，通過信息科技來提升銀行的信用管控系統(tǒng)，加強(qiáng)對(duì)客戶信息的追蹤和評(píng)級(jí)，保障銀行資產(chǎn)的安全，清查不良貸款，降低不良貸款率，全方面把控信用風(fēng)險(xiǎn)管控流程。

其次，提高財(cái)務(wù)管理水平。城商行應(yīng)當(dāng)通過創(chuàng)新產(chǎn)品以及優(yōu)化服務(wù)來提升銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力，建立全面預(yù)算管理體系，實(shí)現(xiàn)對(duì)成本的合理管控，避免出現(xiàn)資源浪費(fèi)等現(xiàn)象;最后，優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)，降低貸款集中度。城商行應(yīng)當(dāng)從銀行的戰(zhàn)略發(fā)展情況出發(fā)，找準(zhǔn)本銀行在市場(chǎng)上的定位，降低發(fā)放貸款的客戶集中度，將貸款額度合理化分配到大中小客戶身上，積極發(fā)展優(yōu)質(zhì)客戶，降低信用風(fēng)險(xiǎn)。此外，城商行還應(yīng)當(dāng)降低貸款在行業(yè)中的集中度，避免大量貸款流向風(fēng)險(xiǎn)性較高的行業(yè)，設(shè)置貸款流向行業(yè)的集中度標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)該標(biāo)準(zhǔn)制定科學(xué)、合理的行業(yè)貸款限額。

（三）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn)建議

目前城商行在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管控上還有待進(jìn)一步加強(qiáng)，城商行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的管控，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，具體可以從以下方面進(jìn)行改善：首先，建立流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管控體系。城商行通過建立完善的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制，可以進(jìn)一步優(yōu)化資產(chǎn)的管控，提升資產(chǎn)使用效率，在建設(shè)過程中，城商行應(yīng)當(dāng)根據(jù)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管控的政策對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行科學(xué)、合理的設(shè)計(jì)，確保流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法的科學(xué)性，根據(jù)銀行實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況以及長(zhǎng)期戰(zhàn)略目標(biāo)制定流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管控指標(biāo)，明確風(fēng)險(xiǎn)管控限額，全面提升城商行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

其次，強(qiáng)化對(duì)負(fù)債的管理。城商行應(yīng)當(dāng)積極拓展負(fù)債來源，進(jìn)一步優(yōu)化負(fù)債結(jié)構(gòu)，減少高利息負(fù)債和低利率貸款，降低資產(chǎn)負(fù)債期限錯(cuò)配，合理配置各項(xiàng)資產(chǎn)，優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)。從多角度對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，例如客戶的征信情況、還款能力、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)等，降低信用客戶的貸款額度和償還期限，從而降低流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn);最后，強(qiáng)化主動(dòng)管理能力。城商行應(yīng)當(dāng)充分調(diào)動(dòng)員工在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理上的積極性，參考監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)流動(dòng)性指標(biāo)進(jìn)行設(shè)置和監(jiān)控，保證銀行執(zhí)行的流動(dòng)性管控標(biāo)準(zhǔn)在監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求之上，從銀行實(shí)際管理情況出發(fā)，強(qiáng)化流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管控。

（四）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn)建議

我國(guó)城商行受市場(chǎng)因素影響，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)不斷提升，城商行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理，具體可采取以下措施：首先，加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管控，建立市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制。城商行可以結(jié)合市場(chǎng)環(huán)境變化對(duì)可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理評(píng)估，采取相應(yīng)的措施應(yīng)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)城商行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的影響，進(jìn)一步優(yōu)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控;其次，加強(qiáng)產(chǎn)品創(chuàng)新，拓展盈利渠道 。城商行的主要盈利來源是存貸利差，在快速變化的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，城商行應(yīng)當(dāng)通過創(chuàng)新金融產(chǎn)品提升服務(wù)質(zhì)量等多種措施以實(shí)現(xiàn)銀行產(chǎn)品的多樣化發(fā)展，積極開拓新的盈利來源，避免對(duì)部分產(chǎn)品形成絕對(duì)性依賴。城商行可以根據(jù)自身的發(fā)展和地域特征，調(diào)整戰(zhàn)略方針，因地制宜推出符合當(dāng)?shù)匕l(fā)展的金融產(chǎn)品，不僅可以促進(jìn)當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)發(fā)展建設(shè)，還能提升城商行的盈利水平。最后，積極配合監(jiān)管機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督管理要求。城商行應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求定期進(jìn)行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析，并根據(jù)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果對(duì)當(dāng)前執(zhí)行的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管控進(jìn)行調(diào)整和優(yōu)化，排除市場(chǎng)環(huán)境中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，進(jìn)一步完善市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

結(jié) 語

我國(guó)城市商業(yè)銀行的發(fā)展和當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)建設(shè)密切相關(guān)，逐漸成為服務(wù)當(dāng)?shù)亟ㄔO(shè)發(fā)展的中堅(jiān)力量。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的不斷變化，企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為愈加復(fù)雜，如果城市商業(yè)銀行不能采取相應(yīng)的措施積極應(yīng)對(duì)，其面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也越來越嚴(yán)重，為了進(jìn)一步優(yōu)化抗風(fēng)險(xiǎn)能力，城商行應(yīng)當(dāng)完善風(fēng)險(xiǎn)管控體系，理順風(fēng)險(xiǎn)管理流程，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的深入分析和管控，從根本上對(duì)引發(fā)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的因素采取有針對(duì)性的措施，對(duì)城商行當(dāng)前面臨的市場(chǎng)、信用、資本、流動(dòng)性等風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析與應(yīng)對(duì)，從而實(shí)現(xiàn)提升城商行的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，促進(jìn)銀行可持續(xù)發(fā)展的根本目的。