王卓

2021年12月1日，在中央反腐敗協(xié)調(diào)小組國(guó)際追逃追贓工作辦公室統(tǒng)籌協(xié)調(diào)下，經(jīng)公安部和黑龍江省監(jiān)察機(jī)關(guān)、公安機(jī)關(guān)與塞爾維亞執(zhí)法機(jī)關(guān)密切合作，“紅通人員”、外逃涉腐洗錢(qián)犯罪嫌疑人范繼萍被引渡回國(guó)。中央紀(jì)委國(guó)家監(jiān)委網(wǎng)站

前不久，中國(guó)人民銀行、公安部、國(guó)家監(jiān)察委員會(huì)等11個(gè)部門(mén)聯(lián)合印發(fā)《打擊治理洗錢(qián)違法犯罪三年行動(dòng)計(jì)劃（2022-2024年）》，決定于2022年1月至2024年12月在全國(guó)范圍內(nèi)開(kāi)展打擊治理洗錢(qián)違法犯罪三年行動(dòng)。

從我國(guó)查處的腐敗案件來(lái)看，很多腐敗犯罪與洗錢(qián)犯罪密切相關(guān)，腐敗分子有的境內(nèi)辦事、境外收錢(qián)，有的將贓款通過(guò)地下錢(qián)莊轉(zhuǎn)存境外，妄圖瞞天過(guò)海。

近年來(lái)，我國(guó)在反洗錢(qián)領(lǐng)域的監(jiān)管力度不斷加大。持續(xù)打擊、嚴(yán)厲懲治涉腐洗錢(qián)行為，無(wú)疑將提高腐敗分子獲取非法經(jīng)濟(jì)利益的成本，對(duì)其形成有力震懾。

2020年8月31日，湖南省岳陽(yáng)市中級(jí)人民法院就被告人彭耀峰犯受賄罪、洗錢(qián)罪案一審公開(kāi)宣判，判處其無(wú)期徒刑，剝奪政治權(quán)利終身，并處沒(méi)收個(gè)人全部財(cái)產(chǎn)。

此案受關(guān)注的一個(gè)原因是，彭耀峰為“紅通人員”彭旭峰之弟。兩人相互串通洗錢(qián)的細(xì)節(jié)也在庭審中被曝光——彭耀峰按照彭旭峰的安排，通過(guò)其實(shí)際控制的他人銀行賬戶，將彭旭峰受賄所得人民幣3889萬(wàn)余元分別兌換成美元、歐元、澳元并轉(zhuǎn)移至境外，其行為已構(gòu)成洗錢(qián)罪。

腐敗犯罪與洗錢(qián)犯罪如影隨形，腐敗分子向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)尤其是大宗資產(chǎn)是其洗錢(qián)的主要方式。

隨著社會(huì)的發(fā)展，涉腐洗錢(qián)行為方式不斷更新且更加隱蔽，主要包括以下5種常見(jiàn)方式：

一是利用金融業(yè)務(wù)，包括廣泛使用各類銀行業(yè)務(wù)掩飾隱瞞贓款，部分案件還涉及證券、保險(xiǎn)業(yè)務(wù);二是投資入股公司，包括在利益相關(guān)公司入“干股”或匿名持股，利用近親屬或密切關(guān)系人持有利益相關(guān)公司股份等;三是通過(guò)購(gòu)買(mǎi)或持有不動(dòng)產(chǎn)，包括以本人或者近親屬名義持有外地（包括外國(guó)）房產(chǎn)、實(shí)際占有和使用他人房產(chǎn)、低價(jià)購(gòu)買(mǎi)或高價(jià)出售房產(chǎn)賺取差價(jià);四是利用現(xiàn)金，如直接接受和使用現(xiàn)金，或收受現(xiàn)金隱蔽保存;五是通過(guò)多種渠道將贓款向境外轉(zhuǎn)移，如通過(guò)地下錢(qián)莊向境外賬戶轉(zhuǎn)移贓款，將子女、親屬送至海外居留并以現(xiàn)金、分拆購(gòu)匯、兌換虛擬貨幣等方式跨境轉(zhuǎn)移資金等。

作為國(guó)務(wù)院反洗錢(qián)行政主管部門(mén)，中國(guó)人民銀行自2015年開(kāi)始，連續(xù)多年會(huì)同公安部、最高人民法院、最高人民檢察院、國(guó)家外匯管理局聯(lián)合開(kāi)展打擊利用離岸公司和地下錢(qián)莊轉(zhuǎn)移贓款專項(xiàng)行動(dòng)。

2019年，湖南省公安機(jī)關(guān)成功打掉一個(gè)企圖為外逃“紅通人員”跨境洗錢(qián)的地下錢(qián)莊團(tuán)伙，主要犯罪嫌疑人鐘某被依法刑事拘留。這起案件線索是湖南省紀(jì)委監(jiān)委在對(duì)彭旭峰的追逃過(guò)程中發(fā)現(xiàn)、移送公安機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榈?。彭旭峰、賈斯語(yǔ)夫婦潛逃美國(guó)后，企圖通過(guò)鐘某等人經(jīng)營(yíng)的地下洗錢(qián)渠道非法轉(zhuǎn)移資金，被湖南省國(guó)際追逃追贓工作辦公室及時(shí)發(fā)現(xiàn)并依法打擊。

“這樣一來(lái)，就切斷了腐敗資產(chǎn)外流的渠道，使得境內(nèi)的贓款無(wú)法通過(guò)離岸公司和地下錢(qián)莊轉(zhuǎn)移到境外?！北本煼洞髮W(xué)刑事法律科學(xué)研究院教授張磊認(rèn)為，通過(guò)離岸公司和地下錢(qián)莊查找已經(jīng)被轉(zhuǎn)移到境外贓款的下落和贓款轉(zhuǎn)移的證據(jù)鏈條，為我方境外追贓提供了重要渠道。

此外，我國(guó)近年破獲的多起地下錢(qián)莊案件中，以比特幣、泰達(dá)幣等虛擬資產(chǎn)作為洗錢(qián)工具的現(xiàn)象值得重視。中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局聯(lián)合公安機(jī)關(guān)采取一系列積極措施，打擊利用虛擬資產(chǎn)進(jìn)行跨境轉(zhuǎn)移資金的非法行為，切斷腐敗資產(chǎn)外流渠道。

涉腐洗錢(qián)是嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)犯罪行為，對(duì)一個(gè)國(guó)家的政治穩(wěn)定、社會(huì)安定、經(jīng)濟(jì)安全構(gòu)成嚴(yán)重威脅。然而，我國(guó)洗錢(qián)罪判決數(shù)量極低，無(wú)法對(duì)洗錢(qián)行為產(chǎn)生應(yīng)有的懲治和震懾作用。其中一個(gè)重要原因是，我國(guó)刑法之前并未將“自洗錢(qián)”行為規(guī)定為犯罪，即腐敗分子清洗本人犯罪所得及收益的行為不在貪污賄賂犯罪外單獨(dú)認(rèn)定洗錢(qián)罪。

2020年12月26日，第十三屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十四次會(huì)議通過(guò)刑法修正案（十一），對(duì)洗錢(qián)罪條款進(jìn)行了修改。刑法修正案把“自洗錢(qián)”明確為犯罪，為國(guó)家有效預(yù)防、懲治洗錢(qián)違法犯罪以及境外追逃追贓提供了充足的法律保障。

地下錢(qián)莊活動(dòng)一直是中國(guó)人民銀行和公安部門(mén)整治、打擊重點(diǎn)。中國(guó)人民銀行繼續(xù)組織開(kāi)展預(yù)防、打擊利用離岸公司和地下錢(qián)莊轉(zhuǎn)移贓款專項(xiàng)行動(dòng)，加大以洗錢(qián)罪打擊地下錢(qián)莊力度，提升專項(xiàng)行動(dòng)有效性。同時(shí)，加大對(duì)地下錢(qián)莊交易對(duì)手的查處力度，提高從事及參與地下錢(qián)莊交易的違法成本。

國(guó)家外匯管理局2020年12月4日通報(bào)的10起非法買(mǎi)賣(mài)外匯典型案例，涉及2家企業(yè)和8名個(gè)人，共處罰款人民幣1400余萬(wàn)元。涉事主體主要通過(guò)地下錢(qián)莊，多采取境內(nèi)外資金對(duì)敲方式，完成資金非法匯兌和跨境轉(zhuǎn)移，資金運(yùn)作手法隱蔽化、多樣化。

通過(guò)離岸中心洗錢(qián)，是當(dāng)前的打擊難點(diǎn)。不少腐敗分子正是看上了離岸金融市場(chǎng)的便利特征，通過(guò)離岸金融市場(chǎng)的賬戶向外轉(zhuǎn)移非法資產(chǎn)。針對(duì)這一問(wèn)題與當(dāng)前存在的法律與監(jiān)管難點(diǎn)，G20反腐敗追逃追贓研究中心研究員楊超建議，出臺(tái)重點(diǎn)監(jiān)測(cè)的“黑名單”，對(duì)特定國(guó)家或地區(qū)，如對(duì)于來(lái)自避稅港型離岸金融市場(chǎng)銀行、公司的交易給予特別關(guān)注，對(duì)這些國(guó)家和地區(qū)的賬戶審查和交易實(shí)施強(qiáng)化標(biāo)準(zhǔn)。

“擴(kuò)大承擔(dān)反洗錢(qián)義務(wù)的行業(yè)，應(yīng)考慮將珠寶、藝術(shù)品業(yè)等經(jīng)?？赡馨l(fā)生大額交易的行業(yè)也納入反洗錢(qián)工作體系，進(jìn)一步擴(kuò)大且細(xì)化反洗錢(qián)工作的覆蓋范圍?！睂?shí)踐中，腐敗案件的資金來(lái)源和去向是每個(gè)案件都必須查清的事實(shí)。對(duì)涉腐案件人員開(kāi)展反洗錢(qián)調(diào)查已是辦案的常規(guī)程序。因此，在一些大案要案中配備反洗錢(qián)力量，開(kāi)展腐敗和洗錢(qián)“一案雙查”，既能使腐敗案件的查處取得事半功倍的效果，更能讓犯罪分子的每一個(gè)犯罪事實(shí)都受到應(yīng)有的法律制裁。

當(dāng)前，數(shù)字人民幣的應(yīng)用正在穩(wěn)步推進(jìn)中。數(shù)字人民幣實(shí)際上是人民幣的數(shù)字化，是數(shù)字形式的人民幣。數(shù)字貨幣時(shí)代的到來(lái)將對(duì)涉腐洗錢(qián)犯罪形成有力震懾。

“作為支付工具，在設(shè)計(jì)中，根據(jù)客戶身份識(shí)別強(qiáng)度的不同，把數(shù)字人民幣錢(qián)包分成幾個(gè)等級(jí)。如果是進(jìn)行大額支付或者資金轉(zhuǎn)移，則必須申請(qǐng)實(shí)名錢(qián)包。對(duì)于大額的貪污賄賂以及洗錢(qián)等行為來(lái)說(shuō)，由于在信息上是實(shí)名的，能夠?yàn)榘讣{(diào)查和資金追蹤提供相應(yīng)幫助?！敝袊?guó)人民銀行數(shù)字貨幣研究所所長(zhǎng)穆長(zhǎng)春說(shuō)。

（摘自七一網(wǎng) 七一客戶端/《三湘都市報(bào)》）