杜王坤

(中國農業(yè)銀行股份有限公司寧夏回族自治區(qū)分行 寧夏銀川 750001)

如何強化信貸風險管理，提前識別和有效控制風險，是我國商業(yè)銀行在構建現代金融企業(yè)進程中面臨的一項重要課題。近幾年，部分行業(yè)持續(xù)低迷，企業(yè)資金鏈普遍吃緊，償債能力下降，導致商業(yè)銀行資產質量持續(xù)承壓，不良貸款逐年攀升。截至2020年末，我國銀行業(yè)不良貸款余額3.5萬億元，較年初增加2816億元。信貸資產質量不高，經營效益下降，是我國商業(yè)銀行當前經營發(fā)展中面臨的突出問題。筆者通過分析自身經手相關業(yè)務調查、審查、貸后檢查報告、風險化解方案、內外部審計底稿及他行信貸風險案例等資料，發(fā)現信用風險形成的原因除外部經濟環(huán)境惡化和企業(yè)自身經營不善等客觀因素外，也涉及銀行內部信貸經營管理的多個環(huán)節(jié)，如貸前調查不全面、審查不審慎、貸后管理流于形式等主觀因素。并且，從風險形成的軌跡看，往往也不是單一風險因素造成，而是主客觀、內外部多方因素合力的結果。各因素之間也存在內部關聯(lián)關系，一種因素的出現，往往會影響或加速其他因素的發(fā)生。因客觀因素均來自外部，對銀行而言不可控制，也無法去改變或完善，故本文主要圍繞查找和反思銀行信貸管理工作中的薄弱環(huán)節(jié)，力求通過完善管理避免重蹈覆轍，所以僅對商業(yè)銀行自身能夠控制的主觀成因方面進行分析。

1 商業(yè)銀行法人風險貸款主觀成因分析

1.1 風險敏感性薄弱，缺乏對行業(yè)風險前瞻性預判

行業(yè)經濟是國民經濟的重要組成部分，對于一家銀行而言，對國民經濟走勢的分析要具體到產業(yè)、行業(yè)，只有對產行業(yè)狀況分析清楚，才能細分市場，搞好信貸業(yè)務經營。目前來看，所謂的好行業(yè)、好客戶也并不是一成不變的，在經濟上行期，外部環(huán)境寬松、流動性充足，客戶持續(xù)經營能力相對較強，風險不易暴露，也容易被忽視。但隨著時間的推移和經濟周期的波動，客戶的一些隱性風險會逐漸顯性化，如果銀行此時仍缺乏風險敏感性和對行業(yè)風險的前瞻性預判，采用靜止的、孤立的眼光或主要依據既往經驗或者合作情況來看待行業(yè)和客戶，就可能做出錯誤的判斷和決策，導致風險發(fā)生。

當前，我國部分商業(yè)銀行對產行業(yè)的研究還很薄弱，主要依靠其總行的產行業(yè)分析報告，但總行的產行業(yè)分析資料又不能完全本地化，而且缺乏對行業(yè)經濟周期的長期追蹤研究，特別是缺少對行業(yè)經濟周期和宏觀經濟周期的關聯(lián)度分析，致使部分商業(yè)銀行在介入某些行業(yè)時，無法判斷該行業(yè)是否即將進入衰退期，缺乏對該行業(yè)的風險敏感性，等回頭發(fā)現時已來不及退出。例如某商業(yè)銀行對煤炭行業(yè)的介入恰好趕上了“煤炭黃金十年”的末班車，隨著行業(yè)步入蕭條期，客戶信用風險隨時都可能發(fā)生，不良的概率也大幅提高。

1.2 信息不對稱，影響決策判斷的準確性

科學、準確、有效的決策建立在信息全面、真實的基礎上，如果決策者獲取到的信息不全面或不真實，勢必會影響決策的科學性和準確性。實踐中，由于能力不足或手段欠缺，信息不對稱問題并不能完全消除。客戶為了獲取銀行信用，往往會“報喜不報憂”，僅告知利好情況，而隱瞞不利因素，如參與民間借貸、企業(yè)涉訴等；商業(yè)銀行面臨經營考核壓力，有時也會被動地采取較為激進的做法，對客戶資產實力、抵押物價值等表面因素調查較多，而對客戶現金流、關聯(lián)企業(yè)、經營管理能力及發(fā)展前景等因素缺乏深入調查，未能掌握客戶真實的資金需求，客戶要多少就給多少，有時也存在客戶經理不愿問或不敢問的心理，導致調查結果片面和不完整，從而影響決策的準確性。例如2015年某商業(yè)銀行向A貿易公司發(fā)放流動資金貸款260萬元，經調查發(fā)現借款人銷售收入逐年遞增，2014年前11個月收入達4697萬元，貸款1022萬元，銷貸比21.76%，具備償債能力。但貸款發(fā)放1年零2個月后，形成不良。支行在訴訟清收過程中才了解到公司法定代表人以其隱性控制的其他企業(yè)在另外3家金融機構辦理大額信貸1200萬元，其中450余萬元已形成不良；法定代表人與他人共同投資農業(yè)項目。如果介入時能夠了解到上述信息，該行有可能會拒貸，從而規(guī)避該筆風險貸款。

1.3 審查不審慎，對顯性風險因素重視不充分

信貸審查是銀行信貸風險把控的關鍵環(huán)節(jié)，審查質量直接影響有權審批人對貸款的決策。作為審查人員最理想的工作狀態(tài)就是把控好風險，把差的項目砍下去，把好的項目推上去。實踐中，一方面，由于經驗和能力有限，風險并不容易把控，尤其是對于隱蔽性較高的風險；另一方面，風險把控和業(yè)務發(fā)展是一個相輔相成但有時又相互矛盾的課題，如何平衡？很不好把握。同時，審查工作的性質，決定了審查人員面對的往往是靜態(tài)的紙質資料，要依據調查資料對客戶風險狀況及貸與不貸做出判斷，這也就造成審查人員有時過分依賴調查報告，就報告論報告、就材料論材料，對于一些存疑問題，在無其他客觀資料證明的情況下，簡單采信調查結論，對顯性風險因素重視不充分導致風險發(fā)生。例如2015年3月某商業(yè)銀行向B汽車銷售公司發(fā)放流動資金貸款950萬元，征信反映客戶在2014年3月—2014年4月期間連續(xù)有3筆銀行承兌墊款，金額合計1203.75萬元，審查就該情況要求調查崗進行核實并提供相關證明資料。調查反饋承兌墊款系出票行光大銀行客戶經理誤操作造成，僅提供了補充調查文字說明，未提供其他材料加以佐證，審查人員最終采信了該調查結論，后來該筆貸款形成不良?；仡^看，承兌匯票墊款是否已反映出客戶現金流緊張？審查并沒有深究。此外，諸如審查中對短貸長用、股東涉訴、公司治理結構不完善和客戶盲目擴張等顯性風險重視不夠、揭示不充分，最終貸款形成不良的案例屢見不鮮。

1.4 重放輕管，主動防風險意識淡薄

貸后階段由于持續(xù)時間長、管理任務重、信息不對稱等因素，是信貸風險累積、醞釀、突變的重要環(huán)節(jié)，因此貸后管理在信貸經營管理中有著舉足輕重的地位。但當前現狀是貸后管理仍是商業(yè)銀行信貸經營管理的薄弱環(huán)節(jié)，客戶經理主動管理客戶風險的意識淡薄。部分商業(yè)銀行貸后管理“重過程形式、輕實質風險”，僅停留在依據客戶提供的報表資料，做程式化的分析、形式化的報告，沒有真正深入客戶，對客戶的生產經營、內部管理、產品市場等情況未作深入細致的調查了解，有時也存在“審查審批都通過了，應該沒什么風險”的思想，因此也就不能及時發(fā)現、預警和處置客戶風險。如果在日常管理中缺乏對風險的敏感性，不能采取有效手段發(fā)現風險點，并及時化解，就有可能錯失壓降或退出的良機，潛在風險就有機會轉化為事實風險。例如2015年7月，某商業(yè)銀行為C貿易公司3450萬元信用進行了風險化解，該行與此客戶2012年建立信貸關系，客戶在農行、建行、C銀行、寧夏銀行、招商銀行和石嘴山銀行等6家金融機構最高時點用信余額9420萬元，到出現風險時用信余額3600萬元，較高峰期減少5820萬元，寧夏銀行、招商銀行、石嘴山銀行、農行都成功退出，建行用信余額從2800萬元壓降至300萬元，只有C銀行用信余額基本無變化。在連續(xù)多年辦理收回再貸和貸后管理中調查均認為客戶經營正常，壓降額度會影響與客戶的合作，反映出該銀行風險識別的滯后性。

1.5 信貸隊伍建設滯后，風險管理水平有待提高

信貸經營管理歸根到底是由人來做，信貸經營管理存在的問題歸根到底是人的問題。目前商業(yè)銀行信貸制度貫穿于準入、調查、審查、審議審批、貸后管理等各個關節(jié)，總體上看還是比較完備的，如果不打折扣執(zhí)行到位，很大程度可以降低客戶出險的概率，這就要求商業(yè)銀行必須有一支高素質的信貸隊伍。但從近幾年的實際看，信貸總量快速增長，但部分商業(yè)銀行信貸隊伍建設卻徘徊不前。一方面信貸從業(yè)人員數量與信貸總量快速增長不匹配，必然導致管理跟不上；另一方面信貸從業(yè)人員素質跟不上產品創(chuàng)新的要求，必然導致市場競爭乏力。特別是近些年客戶組織形式發(fā)生了很大變化，客戶主體“集團化”、集團客戶“隱性化”，銀行從業(yè)人員的素質和能力明顯跟不上。部分客戶經理不會看企業(yè)報表、賬目，貸后管理不會庫存盤點，信貸人員缺乏對客戶信用風險進行識別與分析的能力，形成超風險管理能力應對市場的局面，只會把控業(yè)務表面的合規(guī)性，而忽視了客戶實質性風險。例如D燃料公司最初在某商業(yè)銀行A支行辦理信貸業(yè)務，最高授信額度達3500萬元，2014年在煤貿行業(yè)風險初步顯現時，A支行選擇全額退出，而該商業(yè)銀行B支行由于與該客戶的關聯(lián)企業(yè)長期合作，調查認定該客戶較好、風險可控，繼續(xù)給予支持。目前該客戶在B支行的2500萬元信用已形成不良，反映出支行之間人員素質的差異對風險判斷的影響較大。

2 商業(yè)銀行風險管理相關措施

前事不忘，后事之師。筆者認為，雖然客觀因素是貸款形成風險的根本原因，但主觀上商業(yè)銀行能夠通過加強管理，提升識別、防范和化解風險的能力來規(guī)避信用風險或降低客戶出險的概率。

2.1 遵循經濟規(guī)律，著力強化產行業(yè)走勢研判

產行業(yè)的分析研究是信貸政策精準制定及防范信貸風險、優(yōu)化調整信貸結構的關鍵。尤其是經濟下行周期，行業(yè)整合越來越多，企業(yè)經營環(huán)境隱含更多的不確定性，更需要商業(yè)銀行客觀地透過表象，對客戶所處的行業(yè)發(fā)展前景和未來經營形勢做出科學、準確的預判，從而為信貸投放提供決策參考。

一是要強化行業(yè)分析研判。加強行業(yè)政策、行業(yè)動態(tài)、行業(yè)趨勢的研究分析，對余額大、增長快、敏感度高及新介入行業(yè)的周期性、成長性、供求性及產行業(yè)政策進行分析研究和前瞻性預判。

二是要強化行業(yè)信貸政策的執(zhí)行。對商業(yè)銀行總行已出臺的行業(yè)信貸政策，必須從嚴掌握，不能弱化，要持續(xù)關注行業(yè)、市場變化及相關政策的調整，把準行業(yè)發(fā)展方向；對商業(yè)銀行總行尚未出臺信貸政策的行業(yè)，要結合區(qū)域經濟特點和行業(yè)貸款占比分批次開展調研分析，提出對該行業(yè)的明確管理意見，引導旗下經營機構主動調整行業(yè)貸款結構。

三是要強化行業(yè)和客戶集中度管理。要根據商業(yè)銀行信貸總量和風險承受能力確定重點行業(yè)和重點客戶授信最高額度，定期對重點行業(yè)、重點客戶在本行貸款結構及同業(yè)份額進行監(jiān)測分析和報告，做到心中有數、提前預判，合理控制單個行業(yè)、單個客戶授信規(guī)模，嚴防授信集中度風險。

2.2 回歸信貸本源，切實加強信貸業(yè)務真實性管理

信貸工作的本質，追溯源頭，是為了發(fā)掘真正能夠提高資金使用效率的企業(yè)和那些獲取資金后能創(chuàng)造更多利潤的公司，拒絕那些利用假主體、假報表、假用途、假擔保和假貿易背景套取銀行信用的企業(yè)?；貧w信貸本源有助于信貸資金更多地流向實體經濟，更好地服務實體經濟。要充分利用征信、客戶行為、“三表三品一流”等信息判斷客戶信用和經營情況，加強對客戶財務狀況、交易背景、貸款用途等真實性核查，嚴把客戶準入關。

一是要嚴核需求的真實性。要根據客戶所處行業(yè)和自身經營特點全面科學測算借款人貸款需求，即客戶的有效信貸需求額度，既要防止借優(yōu)良客戶繞道融資、偏離主業(yè)，也要防止優(yōu)良客戶過度融資、短貸長用，牢牢記住客戶虛假繁榮的外衣背后隱藏著可能是盲目的發(fā)展策略和脆弱的資金鏈條。

二是要嚴核集團成員的全面性。對符合《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務風險管理指引》特征的客戶一律納入集團授信管理，充分利用大數據技術等科技手段，準確識別集團客戶關聯(lián)關系，按照審慎管理和應納盡納原則，將符合集團客戶認定特征的成員全部納入集團，嚴防隱性集團客戶游離集團之外。

三是要嚴核客戶財務數據的真實性和合理性。因財務數據直接影響客戶評級、分類準入和授信額度的測算，一旦失真，直接導致決策錯誤。對客戶財務數據異常變動、粉飾科目、貨款歸行等信息進行重點調查核實，確保數據準確、證據充分。

2.3 做實貸后管理，牢牢把握客戶進退主動權

在經濟轉型過程中，經濟結構的戰(zhàn)略性調整必將導致銀行信貸活動也相應做出調整，調整過程中風險不斷積聚，必須更加突出貸后管理工作的重要性。只有牢記“客戶好的時候才能退出，一旦出險想退出已來不及”的箴言，不斷強化貸后管理，持續(xù)提升信貸風險控制能力，才能準確有效地發(fā)現和化解風險，前瞻性退出風險客戶。

一是要做好日常監(jiān)測。冰凍三尺非一日之寒，客戶的劣變必然有一定的過程。要按照貸后管理相關要求及時了解自己的客戶，密切關注客戶經營及財務變化狀況，做到時時對客戶心中有數。突出對信貸資金使用，企業(yè)真實資產負債、經營、擔保變動情況的掌握、分析，找準風險點，提升貸后把控能力。加強對貸款客戶后期跟蹤，緊盯企業(yè)及所處行業(yè)的變動情況，及時掌控客戶風險。對利用第三方助貸資金還款的客戶，應加強管理、擇機壓降。對出現欠息、涉訴等風險信號的客戶，應提高現場檢查頻次，審慎評估還款能力，及時制定風險預案，防止風險進一步擴大。

二是要高度重視還舊借新貸款管理，避免積淀信貸風險。對還舊借新貸款應視同新增貸款管理，對于存在潛在風險的，應逐步壓縮退出。而實際經營中，對于現金流緊張的企業(yè)，部分商業(yè)銀行往往總是希望通過辦理還舊借新為企業(yè)爭取時間，緩解企業(yè)資金緊張局面，但往往事與愿違，反而喪失了最佳退出時機。因此對于一次性能全額退出的風險客戶，一定要“舍得”退出，不在老客戶“一棵樹上吊死”，避免延緩風險暴露造成更大損失；對于不能一次性全額退出的風險客戶，在辦理還舊借新時一定要借機增信，增強第二還款來源保障度。

三是要做好風險貸款化解工作。對于已出現風險的法人貸款，在風險不擴大、擔保不弱化、經營可持續(xù)的前提下，要及時采取有效化解措施，力爭把貸款損失降到最低。對已實施風險化解措施的客戶，應實時動態(tài)跟蹤客戶經營變化、授信壓縮等情況，逐戶建立臺賬，定期評估化解效果，防止風險回轉。

2.4 轉變思想觀念，高度重視客戶非財務因素

從近年來部分商業(yè)銀行法人貸款形成不良的原因看，由非財務因素引發(fā)的案例偶有發(fā)生。比如民營企業(yè)的實際控制人是企業(yè)的主宰者，其個人品質、興趣愛好等對企業(yè)發(fā)展有著至關重要的影響，實際控制人的個人品格和信用記錄在某種程度上能夠代表企業(yè)的經營理念和信譽度。因此，貸前調查不能單純倚重財務信息，必須加強對非財務因素的分析判斷，充分了解公司法人治理結構現狀。把實際控制人的個人品性作為銀行信貸決策的重要依據，重點加強對企業(yè)實際控制人個人品格和信用記錄的調查、分析，對其成長經歷、經營行為、風險偏好、有無不良嗜好等情況進行核實，實現為其畫像，形成結論，用以輔助決策。多種渠道搜集實際控制人個人信息，真實掌握企業(yè)實際控制人的經營戰(zhàn)略意圖和投資思路，最終判斷企業(yè)未來發(fā)展前景和銀行投放貸款風險大小。

2.5 踐行信貸文化，扎實推進信貸隊伍建設

優(yōu)秀的企業(yè)文化鼓舞人，先進的企業(yè)文化塑造人。從成功案例看，企業(yè)文化建設在經營管理中的作用越來越明顯，也越來越得到管理層的重視。要按照“依法合規(guī)、穩(wěn)健審慎、忠誠擔當”的信貸文化理念，建設一支有戰(zhàn)斗力的信貸隊伍。

一是要加強準入退出管理。所有信貸從業(yè)人員上崗前必須取得相應崗位要求的資格證書，并對資格證實行定期評價監(jiān)測，達不到要求的主動退出，建立有進有退的管理制度。

二是加強數量管理。要按照數量充足、結構合理的要求配備好經營機構信貸人員，確保人員數量和素質與所管轄業(yè)務相匹配，避免超能力管理客戶引發(fā)風險。

三是要加強信貸業(yè)務培訓。定期舉辦內容豐富的信貸課堂，有針對性地確定培訓內容，開展系統(tǒng)性培訓，確保所有信貸人員每年至少參加1次相關業(yè)務培訓。突出案例教學，以案為鑒、以案為戒、以案促改，提高培訓效果，全面提升信貸員工專業(yè)素養(yǎng)。

四是通過輪崗交流促進各信貸崗位員工之間相互學習，從而掌握新技能、豐富自身經驗，有利于更好地開展業(yè)務，對降低業(yè)務風險具有積極影響。同時，要加快對優(yōu)秀信貸人員的提拔任用，既給其本人提供更大的發(fā)展空間，也讓后繼者看到希望，以更加飽滿的熱情投入到信貸工作中?！坝局L，必固其根；欲流之遠，必浚其源”，只有建立一支素質過硬的信貸隊伍，才能從根本上改變重放輕管，增強商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展能力。

3 結語

信貸資產質量可謂是商業(yè)銀行的“生命工程”，法人貸款又是“生命工程”重中之重。新經濟形勢下，商業(yè)銀行要實現自身信貸業(yè)務高質量、可持續(xù)發(fā)展，必須從制度政策層面建立對表內外融資、理財融資、產業(yè)基金等信貸業(yè)務的全口徑授用信業(yè)務管理，不僅要嚴把融資準入關，還要重視第一還款來源的穩(wěn)定性和第二還款來源的有效性，切實提高自身信貸管理水平。本文著重從法人風險貸款主觀成因進行分析，并針對性地提出相關建議措施，以期拋磚引玉，商榷借鑒。