牛艷秋，劉姝麟

(吉林建筑科技學(xué)院，長春 130000)

我國市場經(jīng)濟(jì)蓬勃發(fā)展，中小微企業(yè)成為社會(huì)生產(chǎn)力發(fā)展的重要組成部分。銀行信貸業(yè)務(wù)作為中小微企業(yè)發(fā)展的重要支撐在為銀行帶來豐厚經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)，業(yè)務(wù)本身也有很多不確定因素和風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)規(guī)模、經(jīng)濟(jì)效益、信譽(yù)等都會(huì)成為信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的重要因素，銀行依據(jù)上述因素來確定對(duì)該企業(yè)是否放款、放款多少、利率多少及還款年限。

1 建立中小型企業(yè)貸款策略模型

由于貸款優(yōu)先講究信譽(yù)，通過123家企業(yè)提供的信譽(yù)評(píng)級(jí)來分析是否提供貸款，信譽(yù)根據(jù)A、B、C、D四個(gè)等級(jí)來進(jìn)行劃分，銀行不會(huì)對(duì)信譽(yù)評(píng)級(jí)為D的企業(yè)提供貸款，對(duì)信譽(yù)評(píng)級(jí)為A的企業(yè)提供利率優(yōu)惠，根據(jù)評(píng)級(jí)，為A、B、C的所有企業(yè)獲得所有利潤占所有企業(yè)總利潤占比來劃分不同貸款金額，通過SPSS軟件數(shù)據(jù)計(jì)算來處理企業(yè)不同數(shù)據(jù)和信息，根據(jù)每個(gè)企業(yè)在各自評(píng)級(jí)企業(yè)中利潤占比和年利潤增長率來進(jìn)一步劃分貸款金額，根據(jù)不同年利率算出銀行利息收入。

2 企業(yè)信貸策略

先將123家企業(yè)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票和銷項(xiàng)發(fā)票數(shù)據(jù)信息導(dǎo)入到SPSS軟件中進(jìn)行各項(xiàng)數(shù)據(jù)處理和匯總，通過SPSS軟件信息處理，利用各個(gè)企業(yè)有效銷項(xiàng)金額減去有效進(jìn)項(xiàng)金額，算出各個(gè)企業(yè)每年的有效總利潤。

有效總利潤=有效銷項(xiàng)金額-有效進(jìn)項(xiàng)金額

通過EXCEL的求和函數(shù)求出所有企業(yè)有效總利潤，再利用SPSS軟件計(jì)算每個(gè)企業(yè)有效利潤與所有企業(yè)有效總利潤之比，算出每個(gè)企業(yè)利潤在所有企業(yè)總利潤中的占比。

使用每個(gè)企業(yè)2018年的有效總利潤和2017年的有效總利潤，通過EXCEL函數(shù)，求出每個(gè)企業(yè)的有效利潤增長率。

每個(gè)企業(yè)利潤增長率=

對(duì)每個(gè)企業(yè)利潤占比和利潤增長率進(jìn)行分析。由于兩項(xiàng)數(shù)據(jù)都為負(fù)數(shù)的企業(yè)無法給銀行帶來穩(wěn)定利息收益，對(duì)于這些企業(yè)，銀行將不提供貸款金額。

根據(jù)123家企業(yè)信譽(yù)評(píng)定分析，信譽(yù)評(píng)級(jí)為D的企業(yè)信譽(yù)不好，將不給予貸款服務(wù)。將D排除后，將相同信譽(yù)評(píng)級(jí)的企業(yè)歸為一類，共三類，分別為A、B、C。

由于有些企業(yè)含有作廢發(fā)票，作廢發(fā)票是一種發(fā)票信息錄入錯(cuò)誤的已開具發(fā)票，所以將作廢發(fā)票金額不算入總金額中。將A、B、C、D四類企業(yè)的有效進(jìn)貨金額和有效銷售金額及稅收導(dǎo)入SPSS軟件中進(jìn)行匯總，計(jì)算三類企業(yè)各個(gè)有效進(jìn)貨總金額和有效銷售總金額。

在EXCEL中，通過上述公式，分別算出銀行可提供貸款的三類企業(yè)的有效總利潤占所有企業(yè)有效總利潤的利潤占比，根據(jù)各類企業(yè)有效利潤占比情況來劃分銀行貸款金額。

據(jù)EXCEL函數(shù)計(jì)算得出A類企業(yè)、B類企業(yè)、C類企業(yè)有效總利潤占所有企業(yè)有效總利潤分別為41.34%、14.82%、43.84%，根據(jù)各類企業(yè)利潤占比劃分貸款金額。如按平等劃分貸款金額，那么A類總企業(yè)、B類總企業(yè)、C類總企業(yè)將分別得到總額度的41.34%、14.82%、43.84%的貸款額度，D類總企業(yè)信譽(yù)較低，得不到貸款金額。由于銀行會(huì)給信譽(yù)較好的企業(yè)貸款優(yōu)惠策略，可將C類總企業(yè)貸款金額中的10%提供給A類總企業(yè)，雖然C類企業(yè)信譽(yù)較差，但有效利潤占比較高，有較大的發(fā)展空間，出于銀行發(fā)展考慮，只抽取其中10%提供A類企業(yè)進(jìn)行貸款，并將占比外剩余的貸款金額提供給A類公司。

劃分完成后，A類公司、B類公司、C類公司將分別得到總額的51.34%、14.82%、33.84%的貸款金額。

3 對(duì)各類總公司進(jìn)行單個(gè)公司貸款金額劃分

先在每個(gè)類別中將違約過的企業(yè)進(jìn)行排除，不給予貸款。算出每類排除違約過的企業(yè)之后所有企業(yè)的利潤之和，再將每類中每個(gè)企業(yè)的有效利潤除以該類排除完后總利潤所求出的占比，再一次分析排除不合格企業(yè)。對(duì)重新算出來的企業(yè)利潤占比進(jìn)行分析，對(duì)于那些利潤占比為負(fù)數(shù)的企業(yè)不給予貸款金額，因?yàn)檫@些企業(yè)無法還貸，即使支付銀行貸款利息，對(duì)銀行利益收益也是一種阻礙。再次進(jìn)行各企業(yè)利潤占比計(jì)算和分析，確定每個(gè)企業(yè)貸款額度。

根據(jù)資料所給銀行貸款年利率與客戶流失率關(guān)系的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，算出銀行通過提供不同信譽(yù)企業(yè)不同利率及企業(yè)相應(yīng)的客戶流失來計(jì)算出銀行通過信貸賺了多少利息。

根據(jù)表1提供的123家企業(yè)銀行利潤計(jì)算所需值，用各個(gè)企業(yè)貸款額度、信譽(yù)類別整體企業(yè)數(shù)目及占企業(yè)總數(shù)占比，算出不同利率和客戶流失下銀行整體利息收入，采用信譽(yù)各類貸款金額乘以貸款年利率乘以剩余客戶率再乘以該類企業(yè)數(shù)目占比的方法得出銀行不同利率下的整體收入。

表1 123家企業(yè)銀行利潤計(jì)算所需值Tab.1 Required value of profit calculation of enterprise banks

公式：W=S×X×(1-Y)×該類企業(yè)數(shù)目占比

此式用信譽(yù)各類貸款金額乘以貸款年利率來算出不同信譽(yù)企業(yè)所交的利息再乘以剩余客戶率，算出對(duì)應(yīng)年利率所剩余的客戶給銀行帶來的利息，再乘以該類企業(yè)數(shù)目占比，計(jì)算出不同類型企業(yè)給銀行帶來了多少利益收入，利用此方法算出不同利率下不同類型企業(yè)給予銀行的利息情況。

根據(jù)表2不同年利率下銀行該年所得利息觀察可得，當(dāng)給與A型整體企業(yè)年利率為0.046 5時(shí)，銀行從A型整體企業(yè)所得利息為S×0.005 627元；給B型整體企業(yè)年利率為0.058 5時(shí)，銀行從B型整體企業(yè)所得利息為S×0.002 319元；給C型整體企業(yè)年利率為0.058 5時(shí)，銀行從C型整體企業(yè)所得利息為S×0.004 825元。所以，銀行該年所得利潤總和為S×0.012 772元。

表2 不同年利率下銀行該年所得利息Tab.2 Income value of the banks under different annual interest rates

以上述公式為基礎(chǔ)，能夠得出每家企業(yè)所得貸款數(shù)額。以A類企業(yè)代號(hào)為18的×××消防工程有限責(zé)任公司的所得貸款為例，如果總共貸款數(shù)數(shù)額為5 000萬元，那么A類企業(yè)會(huì)分到2 567.136 5萬元，由于該企業(yè)利潤在A類總利潤占比為2.748 3%，該企業(yè)將會(huì)獲得33.764 4萬元。

表3 A類部分企業(yè)的所得貸款Tab.3 Loans of part enterprises of A type

4 結(jié)語

對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了量化分析，對(duì)大量數(shù)據(jù)進(jìn)行科學(xué)處理，基于模糊綜合評(píng)價(jià)分析量化信譽(yù)， 將信譽(yù)用A、B、C、D四個(gè)等級(jí)來進(jìn)行劃分，通過SPSS軟件的數(shù)據(jù)計(jì)算來處理企業(yè)的不同數(shù)據(jù)和信息，根據(jù)每個(gè)企業(yè)在各自評(píng)級(jí)企業(yè)中的利潤占比和年利潤增長率來進(jìn)一步劃分貸款金額，通過建立模型檢驗(yàn)方法可行。