西北民族大學民族學與社會學學院 王昕椏

一、前言

近年來，隨著我國經(jīng)濟結(jié)構(gòu)和市場體系的不斷優(yōu)化和發(fā)展，我國個體私營經(jīng)濟在全國經(jīng)濟總量中所占的比例日益提高，不管是在數(shù)量、資本還是吸收勞動力等方面，個體私營經(jīng)濟都表現(xiàn)出了驕人的成績和卓越的發(fā)展?jié)摿?。但是，對于個體工商戶參加養(yǎng)老保險的調(diào)查還相對較少，個體工商戶的參保率仍然較低。我國在2011年7月1日起正式實施《社會保險法》，其規(guī)定:“無雇工的個體工商戶、未在用人單位參加基本養(yǎng)老保險的非全日制從業(yè)人員以及其他靈活就業(yè)人員可以參加基本養(yǎng)老保險，由個人繳納基本養(yǎng)老保險費?！备鶕?jù)國家政策規(guī)定，X縣個體工商戶參加養(yǎng)老保險以靈活就業(yè)人員養(yǎng)老保險政策作為參考，實行社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合的養(yǎng)老保險繳費機制，統(tǒng)一以全省上年度在崗職工月平均工資為繳費基數(shù)，按20%的比例繳納養(yǎng)老保險費，其中8%進入個人賬戶，12%進入統(tǒng)籌賬戶，累計繳費15年，男性滿60周歲，女性滿55周歲，經(jīng)本人申請，可在50至55周歲之間辦理退休手續(xù)后按月領取養(yǎng)老金。據(jù)統(tǒng)計，2017年，全縣城鎮(zhèn)個體工商戶參加基本養(yǎng)老保險繳費基數(shù)按不低于3473.69元征收。

二、X縣個體工商戶參加養(yǎng)老保險的現(xiàn)狀

（一）參加養(yǎng)老保險個體工商戶的情況

（1）性別分布。女性所占比例高于男性，原因是女性在心理、生理以及身體狀況等方面劣于男性，因此女性更愿意參加養(yǎng)老保險，為步入老年生活提供保障。（2）年齡分布。已經(jīng)參加養(yǎng)老保險的個體工商戶中，大部分群體處于中年階段。（3）月收入情況。據(jù)調(diào)查，參加養(yǎng)老保險的個體工商戶收入普遍在2001元至4000元之間。收入狀況影響個體工商戶繳納養(yǎng)老保險費用，由于個體工商戶的收支情況存在波動，只有在日常生活開銷之余的情況下才會考慮參加社會養(yǎng)老保險，會出現(xiàn)斷繳或不繳的情況。（4）受教育程度。在受教育程度方面，已經(jīng)參加養(yǎng)老保險的個體工商戶大多數(shù)處于初高中學歷和小學學歷。由于受教育程度的影響，受教育更高的群體更愿意了解有關養(yǎng)老保險的相關政策，在生活中也更多地關注這方面的新聞政策。（5）對養(yǎng)老保險政策的了解情況。在對養(yǎng)老保險政策了解情況的調(diào)查中，有45人對養(yǎng)老保險參保政策是基本了解，占比為54%，有40%是通過身邊人告知來了解，這一部分人對參保途徑、繳費基數(shù)、繳費比例以及退休之后能否按時如數(shù)的領取養(yǎng)老金不是很了解，這在很大程度上影響了個體工商戶參加養(yǎng)老保險的積極性。（6）對養(yǎng)老保險政策的滿意程度。通過對已參保個體工商戶的調(diào)查，大多數(shù)人表示基本滿意，認為其政策還有進步的空間。

（二）參保繳費率情況

X縣個體工商戶的繳費基數(shù)是上一年度甘肅省全省在崗職工的月平均工資，按20%的比例繳納養(yǎng)老保險費，能夠在70%、80%、90%和100%這四個檔次之間選擇繳費。調(diào)查中被抽樣的100名參保個體戶在繳費基數(shù)上大多數(shù)選擇70%的檔次，其占比為54%。

三、X縣個體工商戶參加養(yǎng)老保險的問題和原因分析

（一）個體工商戶參加養(yǎng)老保險存在的問題

（1）養(yǎng)老保險參保率低。在已經(jīng)參加養(yǎng)老保險的個體工商戶中，有87%的人年齡集中在41至65歲之間，40歲以下的人數(shù)僅占總?cè)藬?shù)的13%。因此我們可以得出，參加養(yǎng)老保險的人大多為中年人，青年人相對較少。有70%的個體工商戶的月平均收入普遍低于X縣企業(yè)職工的月平均工資，由于近年來物價快速上漲，家庭生活開支日益增加以及其他因素，使得多數(shù)個體工商戶選擇放棄參與社會養(yǎng)老保險。因此，這些個體工商戶，既面臨著老年問題得不到保障的困境，又有現(xiàn)實的經(jīng)濟原因限制他們繳費，從而使得養(yǎng)老保險參保率相對較低。（2）逆向選擇問題突出。由上述可知，已經(jīng)參加養(yǎng)老保險的個體工商戶中大多數(shù)處于中年，青年較少，因為多數(shù)年輕人存在短視現(xiàn)象，往往都是人到中年才會有養(yǎng)老意識并開始參與養(yǎng)老保險。這使得參保群體年紀偏大，投保時間較短，繳費基數(shù)低，從而可獲得的養(yǎng)老金相對較少，這種情況的存在不利于養(yǎng)老保險制度的長期平衡和發(fā)展。（3）對個體工商戶參保激勵作用不明顯。由于個體工商戶參加的是城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險，與企業(yè)職工不同的是個體工商戶的繳費全部由個人負擔，這在一定程度上增加了個體工商戶參加養(yǎng)老保險的思想負擔，并且在待遇發(fā)放方面，個體工商戶所獲得的養(yǎng)老金額受到參保年限、退休年齡以及個人賬戶收益率等多方面的限制，而這對于個體工商戶來說是一個參保阻礙，相較于企業(yè)職工來說，并不能體現(xiàn)養(yǎng)老保險對個體工商戶的激勵作用，因此大多數(shù)個體工商戶對于參加養(yǎng)老保險持消極態(tài)度。另外，對于個體工商戶而言，他們中的大多數(shù)只有正常的實際收入而沒有福利津貼以及其他的額外收入。很明顯可以看出，相較于企業(yè)職工，個體工商戶參加養(yǎng)老保險繳費對于他們本身而言具有較高的投入成本，也存在一定的負擔。因此，與企業(yè)職工參與社會養(yǎng)老保險所獲得的收益相比較，對個體工商戶來說，參與養(yǎng)老保險的激勵作用很不明顯。（4）政策認知度低。通過個體工商戶對現(xiàn)有養(yǎng)老保險政策了解程度調(diào)查可知，養(yǎng)老保險機構(gòu)對個體工商戶參加養(yǎng)老保險的政策宣傳力度弱，這使得一部分個體工商戶對參保政策不了解，在一定程度上影響了個體工商戶養(yǎng)老保險的參保率。

（二）個體工商戶參加養(yǎng)老保險原因分析

（1）個人因素。由于受到性別、年齡以及受教育程度等個人因素的影響，個體工商戶參加養(yǎng)老保險的程度較低。表現(xiàn)在以下幾方面：首先，在性別方面，通過調(diào)查發(fā)現(xiàn)女性的參保意識高于男性，這種情況產(chǎn)生的原因為由于受到傳統(tǒng)思想觀念的限制，女性在經(jīng)濟獨立性上劣于男性，所以她們對未來的養(yǎng)老問題存在更大的擔憂。其次，在年齡方面，通過調(diào)查發(fā)現(xiàn)年齡越大，參保意識越強；年齡越小，參保的積極性越低。對于年輕人而言，他們受到當代消費觀念的影響以及養(yǎng)老觀念淡薄，使得他們的參保積極性并不高漲。最后，受教育程度對參保意識也有顯著的影響，由于學歷較低使得他們對養(yǎng)老保險缺乏充分的認知，所以參保意愿低。（2）家庭因素。家庭經(jīng)濟收入是個體工商戶參加養(yǎng)老保險最重要的影響因素，家庭中無穩(wěn)定收入的人數(shù)越多，其參保意識越強。（3）認知因素。認知因素也是影響其參保程度的重要因素之一，對養(yǎng)老保險的認知程度越高，選擇參與養(yǎng)老保險的可能性就越大。對養(yǎng)老保險繳費年限和領取時間相對較清楚的個體工商戶，參保意識要高于對此政策幾乎不了解的個體工商戶。在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，一方面?zhèn)€體工商戶對現(xiàn)行制度不了解和基本了解的人數(shù)占比為53%，存在這個現(xiàn)象的原因與個體工商戶了解社會保障政策的渠道過窄有著很大的關系。另一方面，個體工商戶從事的行業(yè)繁雜且分散，社會保障機構(gòu)很難對他們進行統(tǒng)一的宣傳和指導，這使得宣傳工作有一定的難度，客觀原因的存在導致了個體工商戶參保率偏低。（4）政策因素。首先，個體工商戶數(shù)量龐大、分布零散、管理困難，一直以來都沒有形成切實有效的管理條例，而是將其歸類于社會靈活就業(yè)人員的相關規(guī)定一并執(zhí)行，所以其現(xiàn)實情況與企業(yè)職工存在差別，可以看出社會保險制度的適用范圍參差不一。其次，政策的高門檻限制了一些在本地工作且需要參保的個體工商戶，對于流動性較強的個體工商戶，他們中普遍存在非本地戶籍卻在本地從事勞動的現(xiàn)象，這一群體收入普遍較低，生活難以保障，他們需要政府加大財政補貼力度，通過社會保障這一收入再分配制度來保障他們的權(quán)益。

四、解決個體工商戶參加養(yǎng)老保險問題的建議

（1）增加經(jīng)營收入，提高參保率。首先，個體工商戶自身要轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念，拓寬勞動就業(yè)和財產(chǎn)收入渠道，以獲取相對穩(wěn)定的收益。運用好自身所擁有的資金，更新思維方式進行多元化投資，實現(xiàn)貨幣的保值增值。其次，政府應積極鼓勵高收入的個體工商戶進行參保并且對其采取優(yōu)惠的稅收政策，促使他們多繳納養(yǎng)老金。對于收入較低的個體工商戶來說，在一定程度上可以給予一定的財政補貼或稅收減免，更好地吸引他們參保，如果參保群體因為收入波動或者其他原因出現(xiàn)斷繳的情況，這部分補貼仍然繼續(xù)，這樣既可以保證養(yǎng)老保險基金的可持續(xù)性，又能實現(xiàn)收入與經(jīng)濟同步增長，同時利用好政府對個體工商戶的扶持政策，最終提高個體工商戶的參保率。（2）完善社會保障法律規(guī)定，加大宣傳力度。目前個體工商戶存在著“怕政策變、怕不兌現(xiàn)、怕錢貶值”的思想顧慮，消除這種顧慮的最有效辦法是加快立法，依法保險，給予個體工商戶安全感。借鑒發(fā)達國家通過立法保障養(yǎng)老保險的經(jīng)驗，出臺更加完善的社會養(yǎng)老保險辦法，建立健全關于個體工商戶養(yǎng)老保險政策的法律法規(guī)，使得個體工商戶有法可依。社保機構(gòu)和政府宣傳機構(gòu)應加大宣傳力度，改進宣傳方式。首先，利用傳統(tǒng)的宣傳方式向個體工商戶發(fā)放宣傳單，在社區(qū)內(nèi)建立專業(yè)的宣傳欄。其次，利用電視、廣播、網(wǎng)絡社交平臺以及新媒體等新興技術(shù)對養(yǎng)老保險政策進行普及宣傳，使得每個人有更多的渠道了解養(yǎng)老保險政策。最后，政府及相關機構(gòu)定期舉辦專業(yè)座談會等活動，引導個體工商戶積極了解養(yǎng)老保險政策，加強他們的參保意識，使得個體工商戶對養(yǎng)老保險政策及未來的養(yǎng)老保險收益有更加明確清晰的概念。（3）降低制度門檻，提升參保水平。首先，國家法律明確規(guī)定個體工商戶應積極參加社會養(yǎng)老保險，為自己的老年生活提供經(jīng)濟保障，但在實際調(diào)查中發(fā)現(xiàn)年輕的個體工商戶群體的參保積極性較低，這時候需要政府積極發(fā)揮自身的職能和作用，督促個體工商戶的養(yǎng)老保險參保率。其次，在具體的實施過程中，政府可以利用個體工商戶注冊時所提供的信息，強制每位個體工商戶在注冊時參保。最后，對于收入水平低且波動較大的個體工商戶，政府應根據(jù)他們提交的收入證明，鼓勵這些人按照自己的經(jīng)濟情況繳納養(yǎng)老金并對他們進行一定的財政補貼，對于那些因為各種原因斷繳的個體工商戶，在一定年限內(nèi)允許他們補繳養(yǎng)老保險費。