[摘 要]城商銀行是我國(guó)金融供給體系的重要組成部分，國(guó)家對(duì)金融供給體系高度重視，黨召開(kāi)的十八大與十九大當(dāng)中也都專(zhuān)門(mén)對(duì)金融體制改革做出了相應(yīng)的部署。尤其是最近這些年，商業(yè)銀行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型目標(biāo)已經(jīng)完成，當(dāng)下正在進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理方面的優(yōu)化，但是其中也出現(xiàn)了一些問(wèn)題，如風(fēng)險(xiǎn)總量與結(jié)構(gòu)出現(xiàn)了巨大變化，而風(fēng)險(xiǎn)復(fù)雜度與關(guān)聯(lián)度同樣提升，伴隨的則是風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控難度的增加。以此作為基礎(chǔ)，文章期望能夠逐步優(yōu)化城商行風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理水平，在逐步匹配監(jiān)管要求、持續(xù)化發(fā)展原則的基礎(chǔ)上為社會(huì)做出更大的貢獻(xiàn)。

[關(guān)鍵詞]城商銀行;風(fēng)險(xiǎn)管理;內(nèi)控管理

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2021.35.039

1 城商行內(nèi)控體系面臨的主要問(wèn)題

1.1 員工行為管理粗放，關(guān)鍵崗位管理薄弱

經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)化改變了人們傳統(tǒng)的道德觀，工作人員不再一味聽(tīng)信跟從管理人員，對(duì)于員工來(lái)講，其取向開(kāi)始更加關(guān)注經(jīng)濟(jì)利益化走向，關(guān)于人格、行為等方面也更趨于市場(chǎng)化。城商行對(duì)于員工的管理，也多是以事后處罰為主，并無(wú)專(zhuān)門(mén)的事前預(yù)警以及過(guò)程監(jiān)管內(nèi)容。部分員工的觀點(diǎn)是：銀行當(dāng)下在績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)以及人才運(yùn)用方面存在很多問(wèn)題，甚至多項(xiàng)工作都有“潛規(guī)則”，此種狀況下部分員工即便表現(xiàn)較佳但也無(wú)法被重視，這樣一來(lái)，此類(lèi)人員的人生價(jià)值便無(wú)法展現(xiàn)，進(jìn)而開(kāi)始對(duì)銀行存有更多的怨念;部分員工處理各項(xiàng)事務(wù)的時(shí)候具有很多的疑慮，一旦遭遇困難就會(huì)不前進(jìn);部分員工無(wú)與時(shí)俱進(jìn)的精神，整體的工作態(tài)度相對(duì)落后，也無(wú)較強(qiáng)的工作熱情與積極性，工作方面相對(duì)懈怠，甚至還有不正的工作作風(fēng);身處關(guān)鍵崗位的人員，在工作方面僅關(guān)注經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，針對(duì)員工管理也較為粗放，此種狀況下發(fā)現(xiàn)了相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)、問(wèn)題，也不會(huì)采取應(yīng)對(duì)措施，最終造成風(fēng)險(xiǎn)的進(jìn)一步擴(kuò)大。除此之外，部分關(guān)鍵崗位人員“以權(quán)謀私”，通過(guò)職務(wù)便利進(jìn)行非法集資等各類(lèi)活動(dòng)，這些活動(dòng)嚴(yán)重違反國(guó)家、銀行相應(yīng)規(guī)定，對(duì)于銀行的發(fā)展起到負(fù)面作用。

1.2 內(nèi)控履職不盡職，制度執(zhí)行不通暢

關(guān)于城商行方面的具體組織結(jié)構(gòu)存在不合理性，很多部門(mén)的職責(zé)劃分不明確。管理人員一方面需要負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)，另一方面也需負(fù)責(zé)監(jiān)管，此種狀況下因?yàn)榱Σ粡男牡雀鞣N原因，只會(huì)導(dǎo)致內(nèi)部控制出現(xiàn)更大的問(wèn)題。內(nèi)控方面，內(nèi)控管理人員整體管理力度偏弱，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的關(guān)注程度低，這樣便導(dǎo)致業(yè)務(wù)的正常運(yùn)營(yíng)無(wú)法開(kāi)展，關(guān)注的僅僅是相關(guān)工作是否完成，對(duì)于完成的效果不予重視。部分高級(jí)管理人員對(duì)于制度的執(zhí)行力度偏弱，隨意對(duì)制度的落實(shí)進(jìn)行干預(yù)，因此出現(xiàn)了多類(lèi)違規(guī)操作，特別是對(duì)于分支機(jī)構(gòu)、基層網(wǎng)點(diǎn)及相應(yīng)的一線員工來(lái)講，整體的執(zhí)行力大大降低，最終的執(zhí)行有效性也難以保障。

當(dāng)上級(jí)部門(mén)針對(duì)內(nèi)部的下級(jí)部門(mén)開(kāi)展績(jī)效考核等工作的時(shí)候必須充分了解稽核人員所處銀行當(dāng)中各類(lèi)員工的建議。除此之外，當(dāng)稽核力度進(jìn)一步擴(kuò)大的時(shí)候，被稽核人員一定會(huì)出現(xiàn)一定的問(wèn)題，部分狀況下還可能出現(xiàn)對(duì)抗性情緒。從稽核人員方面來(lái)看，一些人員多是由其他崗位調(diào)配過(guò)來(lái)的，完成稽核工作后會(huì)返回原先崗位，其中，一些稽核人員因?yàn)橥玛P(guān)系等各種問(wèn)題，也會(huì)考慮良好，此種狀況下一旦出現(xiàn)各類(lèi)問(wèn)題，只能表面進(jìn)行解決，最多僅是進(jìn)行警告，不會(huì)進(jìn)行過(guò)重的處罰。而這些內(nèi)容均會(huì)一定程度上導(dǎo)致稽核工作的效用降低。

1.3 監(jiān)督成效不明顯，資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)加大

三道防線整體的監(jiān)督力度偏弱，在檢查時(shí)所發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題也很少，對(duì)于潛在的風(fēng)險(xiǎn)也未及時(shí)的發(fā)現(xiàn)，這樣一來(lái)便導(dǎo)致資產(chǎn)質(zhì)量的風(fēng)險(xiǎn)一直增加。缺乏內(nèi)部自我檢查和自我評(píng)價(jià)制度。城市商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)督管理大多流于形式，多為一個(gè)項(xiàng)目一個(gè)討論，使其基于風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)體系對(duì)于提高內(nèi)部控制能力受到二次制度的限制。長(zhǎng)期以來(lái)缺乏監(jiān)督，實(shí)施制度缺乏統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，使得城市商業(yè)銀行管理體制與城市商業(yè)銀行管理體制相比，對(duì)同一問(wèn)題的不同認(rèn)識(shí)管理機(jī)構(gòu)也各不相同，使其內(nèi)部監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)缺乏統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，使監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管權(quán)力弱化。

2 城商行完善內(nèi)控體系的指導(dǎo)思想

對(duì)于任何集體的發(fā)展來(lái)講，規(guī)劃都承擔(dān)著十分重要的作用，商業(yè)銀行也不例外，在開(kāi)展各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的時(shí)候也需有相應(yīng)的規(guī)劃，這樣才能確保銀行整體的發(fā)展具有方向性。其中包括銀行發(fā)展有效的風(fēng)險(xiǎn)管理和其他城市業(yè)務(wù)長(zhǎng)期以來(lái)完善內(nèi)部控制制度建設(shè)。城商行在優(yōu)化內(nèi)控體系方面，必須秉持問(wèn)題、責(zé)任與風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向觀念，在綜合關(guān)注內(nèi)控架構(gòu)、流程與責(zé)任、監(jiān)督、系統(tǒng)、執(zhí)行內(nèi)容的基礎(chǔ)上，構(gòu)建完善化的多層級(jí)內(nèi)控體系框架，逐步提升內(nèi)控履職能力建設(shè)水平，在良好把控業(yè)務(wù)流程的基礎(chǔ)上提升整體的執(zhí)行效果，確保內(nèi)控三道防線整體監(jiān)督資源的整合，最終提升內(nèi)部控制制度整體的合規(guī)性，以此構(gòu)建出匹配現(xiàn)代化水平的專(zhuān)門(mén)性銀行管理體系，進(jìn)而有效實(shí)施責(zé)任制衡，有效順利開(kāi)展有力的內(nèi)部控制制度科學(xué)管理。

3 城商行完善內(nèi)控體系的關(guān)鍵路徑

3.1 健全內(nèi)控體系架構(gòu)

第一，加強(qiáng)內(nèi)控三道防線建設(shè)。增加對(duì)關(guān)鍵環(huán)節(jié)的整體控制程度，諸如內(nèi)控當(dāng)中的責(zé)任識(shí)別、責(zé)任評(píng)估、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)把控等均是需格外關(guān)注的內(nèi)容，確保經(jīng)營(yíng)者責(zé)任建設(shè)的內(nèi)部控制是加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)責(zé)任合規(guī)部門(mén)的兩道防線，將繼續(xù)做好組織總體規(guī)劃、內(nèi)部控制制度實(shí)施和考核評(píng)估和業(yè)務(wù)評(píng)價(jià)三大業(yè)務(wù)線的業(yè)務(wù)內(nèi)部控制平衡，評(píng)價(jià)加強(qiáng)建設(shè)第三道防線是內(nèi)部控制部門(mén)審計(jì)責(zé)任、明確責(zé)任分工內(nèi)部控制自我評(píng)估和內(nèi)部控制評(píng)估，最大程度上優(yōu)化審計(jì)監(jiān)督、評(píng)價(jià)監(jiān)督管理的水平，以此提升內(nèi)部控制制度水平。

第二，加強(qiáng)內(nèi)控主體責(zé)任建設(shè)。進(jìn)一步提升內(nèi)部控制機(jī)制的整體水平，對(duì)分支機(jī)構(gòu)總隊(duì)及相關(guān)成員責(zé)任進(jìn)行細(xì)化區(qū)分，在確保權(quán)責(zé)明確的基礎(chǔ)上，層層傳遞控制壓力和把握基層管理層次，以此逐步構(gòu)建起定期報(bào)告制度及專(zhuān)門(mén)化的內(nèi)部控制制度，在按時(shí)舉行內(nèi)控項(xiàng)目會(huì)議的基礎(chǔ)上，聽(tīng)取分支機(jī)構(gòu)、內(nèi)部控制制度負(fù)責(zé)人的建設(shè)工作報(bào)告，完善內(nèi)部控制制度的監(jiān)督機(jī)制，在不斷完善內(nèi)部控制評(píng)價(jià)方式的基礎(chǔ)上，將內(nèi)部控制和管理舉措進(jìn)行匹配，在進(jìn)一步明晰各項(xiàng)訪談流程的基礎(chǔ)上，建立內(nèi)部控制制度、內(nèi)部控制與管理流程，向領(lǐng)導(dǎo)提出質(zhì)詢，并嚴(yán)格考核評(píng)價(jià)。

第三，加強(qiáng)內(nèi)控履職能力建設(shè)。所涉各級(jí)管理部門(mén)均應(yīng)按照各項(xiàng)管理職責(zé)對(duì)各類(lèi)人員工作內(nèi)容進(jìn)行明確，尤其是其中的業(yè)務(wù)流程與各項(xiàng)不兼容崗位，必須加大在重點(diǎn)環(huán)節(jié)處的整體監(jiān)管力度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并懲處相關(guān)違規(guī)活動(dòng)，以此來(lái)提升制度的效用。依據(jù)內(nèi)部控制流程，逐步優(yōu)化事前防范與事中控制、事后監(jiān)督環(huán)節(jié)，提升內(nèi)控質(zhì)量把控力度，在借助評(píng)估、制度、考核、專(zhuān)項(xiàng)管理等各項(xiàng)內(nèi)容的基礎(chǔ)上，確保內(nèi)部控制發(fā)揮其應(yīng)有的效用，將全部業(yè)務(wù)流程、活動(dòng)均囊括在控制范圍內(nèi)。

3.2 健全內(nèi)控制度體系

第一，把握監(jiān)管政策精神。時(shí)刻把控各類(lèi)監(jiān)管政策的變更，提升對(duì)政策研究工作的整體關(guān)注程度，以此做到準(zhǔn)確把握各級(jí)企業(yè)管理部門(mén)對(duì)新法規(guī)的認(rèn)識(shí)。所涉各級(jí)業(yè)務(wù)管理部門(mén)應(yīng)依據(jù)監(jiān)管新規(guī)，在參照業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)展?fàn)顩r的基礎(chǔ)上，從法規(guī)角度進(jìn)行政策解讀，細(xì)化各項(xiàng)規(guī)章制度的內(nèi)容，把監(jiān)管政策進(jìn)行內(nèi)化處理，讓其變成執(zhí)行度較高的規(guī)章制度，讓所有的業(yè)務(wù)均在規(guī)則范圍內(nèi)平穩(wěn)運(yùn)營(yíng)。除此之外，還應(yīng)構(gòu)建相應(yīng)的預(yù)警機(jī)制，根據(jù)實(shí)際優(yōu)化完善各項(xiàng)政策，以此來(lái)保證風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、相關(guān)合規(guī)咨詢服務(wù)的供給，讓銀行的各項(xiàng)運(yùn)營(yíng)處在平穩(wěn)的范圍內(nèi)。

第二，嚴(yán)格內(nèi)控制度審查。增加對(duì)相關(guān)規(guī)章制度整體的審查程度，以此搭建起集體評(píng)審機(jī)制，進(jìn)而在確保內(nèi)控制度可行性、合規(guī)性等的前提下給出相對(duì)專(zhuān)業(yè)的建議，來(lái)進(jìn)一步優(yōu)化內(nèi)部各類(lèi)資源的配置。另外，將制度審查與合同審查工作一同來(lái)開(kāi)展，能夠從制度層面來(lái)提升總體的可操作性及科學(xué)性，預(yù)防各類(lèi)潛在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

第三，強(qiáng)化內(nèi)控制度后評(píng)估。根據(jù)實(shí)際完善評(píng)價(jià)工作機(jī)制，制定針對(duì)性的評(píng)估工作方案，按照具體的監(jiān)管政策、規(guī)定來(lái)開(kāi)展工作，與此同時(shí)從制度角度出發(fā)進(jìn)行信息的優(yōu)化分配處理，以此確保內(nèi)控制度數(shù)據(jù)庫(kù)的完善與更新。在嚴(yán)格按照各項(xiàng)制度開(kāi)展工作的基礎(chǔ)上能夠進(jìn)一步確保評(píng)價(jià)的可操作性和完備性，進(jìn)而參照實(shí)際發(fā)展?fàn)顩r調(diào)整其中的問(wèn)題，針對(duì)性的進(jìn)行優(yōu)化完善，確保內(nèi)控制度的不斷優(yōu)化，內(nèi)控制度體系的實(shí)時(shí)調(diào)控與完備，為工作整體的合規(guī)化經(jīng)營(yíng)奠定了堅(jiān)實(shí)的制度基礎(chǔ)。

3.3 優(yōu)化內(nèi)控管理流程

第一，組織全面內(nèi)控梳理。加強(qiáng)內(nèi)部員工的協(xié)同程度，尋找、收集并整理近年人民銀行與銀保監(jiān)會(huì)等相關(guān)監(jiān)管制度公布的制度，按照具體的業(yè)務(wù)情況予以分類(lèi)，分為基礎(chǔ)、展前、展中、日常管控四種方式，進(jìn)而確定出具體的監(jiān)管要求，根據(jù)各類(lèi)業(yè)務(wù)活動(dòng)當(dāng)中的各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)，以此來(lái)對(duì)整個(gè)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行把控。按照市場(chǎng)中整個(gè)業(yè)務(wù)的具體變化，進(jìn)行內(nèi)控流程各項(xiàng)工作的梳理，進(jìn)而將業(yè)務(wù)流程、舉措、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)等各項(xiàng)內(nèi)容進(jìn)行有機(jī)把控，按照各項(xiàng)規(guī)定開(kāi)展業(yè)務(wù)工作。

第二，健全內(nèi)控評(píng)估機(jī)制。了解并探析當(dāng)下內(nèi)控評(píng)估管理制度的具體情況，按照實(shí)際對(duì)流程予以細(xì)化處理，這樣才能夠在具體分析審計(jì)監(jiān)督及檢查等各項(xiàng)工作的前提下發(fā)現(xiàn)違規(guī)內(nèi)容，為后續(xù)各項(xiàng)內(nèi)控工作的開(kāi)展奠定基礎(chǔ)。除此之外，內(nèi)控合規(guī)測(cè)試工作機(jī)制同樣是需關(guān)注的內(nèi)容，以機(jī)制為基礎(chǔ)找出合適的管理方式，尤其是重點(diǎn)崗位與環(huán)節(jié)必須開(kāi)展合規(guī)測(cè)試監(jiān)督工作，仔細(xì)尋找其中的各項(xiàng)問(wèn)題，以此減少后續(xù)流程中各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。

第三，開(kāi)展內(nèi)控專(zhuān)項(xiàng)評(píng)估。關(guān)于分支機(jī)構(gòu)方面的內(nèi)控評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)體系，需從內(nèi)控五要素角度出發(fā)，按照類(lèi)別劃分搭建符合各自類(lèi)型的分支機(jī)構(gòu)內(nèi)控評(píng)估指標(biāo)體系，同時(shí)對(duì)其開(kāi)展定期評(píng)估工作。針對(duì)未達(dá)標(biāo)的機(jī)構(gòu)，需進(jìn)一步對(duì)其產(chǎn)品準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)授權(quán)等內(nèi)容進(jìn)行限制。同時(shí)優(yōu)化對(duì)應(yīng)的附屬機(jī)構(gòu)內(nèi)控評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，制定專(zhuān)門(mén)的評(píng)估方案，同時(shí)在把控業(yè)務(wù)的規(guī)范性、風(fēng)險(xiǎn)防范等內(nèi)容的基礎(chǔ)上推動(dòng)機(jī)構(gòu)的進(jìn)一步發(fā)展。

3.4 嚴(yán)格制度執(zhí)行監(jiān)督

第一，強(qiáng)化內(nèi)控檢查效果。提升現(xiàn)場(chǎng)需檢查項(xiàng)目的整體管理水平，同時(shí)完善相關(guān)程序步驟，優(yōu)化監(jiān)督信息報(bào)送管理能力，以此為基礎(chǔ)搭建考評(píng)分級(jí)機(jī)制，在綜合把控準(zhǔn)備、實(shí)施、處理與紀(jì)律等相關(guān)內(nèi)容的基礎(chǔ)上設(shè)計(jì)出評(píng)估指標(biāo)，加強(qiáng)等級(jí)分布，著重找出其中的各項(xiàng)問(wèn)題并進(jìn)行整改，且整改內(nèi)容直接體現(xiàn)于“管理與內(nèi)控”內(nèi)容當(dāng)中，進(jìn)而最大程度上提升現(xiàn)場(chǎng)檢查整體的質(zhì)量水平。

第二，嚴(yán)格內(nèi)控根源整改。改革完善違規(guī)問(wèn)題處理機(jī)制，最大范圍內(nèi)調(diào)配各類(lèi)資源，進(jìn)行案件風(fēng)險(xiǎn)以及員工異常行為等相關(guān)方面的排查工作，從而找出其中各項(xiàng)問(wèn)題，整理得到違規(guī)問(wèn)題數(shù)據(jù)庫(kù)同時(shí)予以不斷地更新完善。關(guān)于違規(guī)問(wèn)題方面的整改工作，主要關(guān)注內(nèi)控基礎(chǔ)管控、業(yè)務(wù)運(yùn)行管控兩點(diǎn)內(nèi)容，推動(dòng)單位開(kāi)展違規(guī)問(wèn)題方面的分析工作，以此來(lái)優(yōu)化相應(yīng)的制度流程與管理舉措。除此之外，定期檢查各項(xiàng)違規(guī)工作的具體整改結(jié)果，也是十分重要的工作內(nèi)容之一，同樣需放置進(jìn)合規(guī)績(jī)效考核內(nèi)容當(dāng)中。

3.5 健全員工行為管理體系

進(jìn)一步明晰不同部門(mén)的所屬職能，確保治理機(jī)構(gòu)、機(jī)制各項(xiàng)內(nèi)容的完善。關(guān)于城市商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)的運(yùn)營(yíng)，本質(zhì)上屬于三合一方式，即其中設(shè)有專(zhuān)門(mén)性的薪酬管理、關(guān)聯(lián)方交易、相關(guān)機(jī)構(gòu)內(nèi)容，不過(guò)對(duì)于國(guó)有商業(yè)銀行以及股份制商業(yè)銀行這兩種銀行來(lái)講，其具體的區(qū)別還是很大的，城市商業(yè)銀行也無(wú)法具體的展現(xiàn)出此類(lèi)專(zhuān)業(yè)化組織的效用。

3.5.1 健全員工行為管理制度

詳細(xì)分析《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員行為管理指引》，針對(duì)性的對(duì)從業(yè)人員行為以及異常行為等各方面進(jìn)行細(xì)化管理，確定出具體的規(guī)則標(biāo)準(zhǔn)，以此最大程度上優(yōu)化員工行為管理制度體系，讓每一級(jí)業(yè)務(wù)管理部門(mén)的員工均能知曉自身的管理職責(zé)，以此在有效規(guī)范自身業(yè)務(wù)操作行為的基礎(chǔ)上，綜合應(yīng)用監(jiān)測(cè)等方式把控員工的異常行為;日常進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防控的時(shí)候，關(guān)注到道德與廉潔風(fēng)險(xiǎn)。如涉及的審計(jì)、合規(guī)以及紀(jì)檢等相應(yīng)部門(mén)均需關(guān)注監(jiān)督、檢查以及評(píng)價(jià)各方面的工作狀況，為員工行為管理體系的正常運(yùn)轉(zhuǎn)奠定良好的基礎(chǔ)。

3.5.2 強(qiáng)化關(guān)鍵崗位員工管理

優(yōu)化完善員工準(zhǔn)入管理機(jī)制，將其中的準(zhǔn)入流程進(jìn)行細(xì)化處理，特別是關(guān)于支行行長(zhǎng)等正處于關(guān)鍵崗位的人員，需在開(kāi)展背景調(diào)查后完成任命工作，這樣才能降低“帶病上崗”等不符合崗位要求的狀況發(fā)生。搭建起關(guān)鍵崗位清單制，使用專(zhuān)門(mén)的名單制來(lái)進(jìn)行管理，其優(yōu)勢(shì)是首先可完成實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)化管理，同時(shí)還可綜合利用輪崗、休假等辦法來(lái)對(duì)內(nèi)控當(dāng)中的崗位情況進(jìn)行平衡。針對(duì)其中出現(xiàn)的異常問(wèn)題，尤其是無(wú)法立刻解決的內(nèi)容，可采用員工調(diào)崗或是待崗等方式進(jìn)行處理，以此來(lái)減少后續(xù)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。進(jìn)一步改革現(xiàn)有的競(jìng)業(yè)禁止與脫密期管理機(jī)制，關(guān)注離職員工的具體流向，不斷優(yōu)化退出管理流程。改革完善明示承諾制度，借助簽署承諾書(shū)等辦法來(lái)提升員工對(duì)規(guī)則的遵守程度。

3.5.3 嚴(yán)格員工異常行為監(jiān)測(cè)

接入外部的稅務(wù)、工商、征信等各類(lèi)數(shù)據(jù)，以此來(lái)拓展信息來(lái)源渠道，確保能夠?qū)T工的各項(xiàng)異常行為進(jìn)行實(shí)時(shí)把控與處理。發(fā)揮反洗錢(qián)信息的具體效用，保證洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)能夠處于集中監(jiān)測(cè)當(dāng)中，這樣一來(lái)才可確?？蛻簟T工兩者間的具體資金異動(dòng)處在監(jiān)控范圍內(nèi)。搭建起相應(yīng)的員工家訪制度，構(gòu)建針對(duì)性的工作方案，將家訪視為主要的排查辦法之一，這樣便可最大程度上了解員工的各項(xiàng)情況。最后，還可搭建員工信訪舉報(bào)機(jī)制，根據(jù)實(shí)際來(lái)改革現(xiàn)有的事件調(diào)查處理流程，同時(shí)還可探索更多的方式來(lái)尋找發(fā)現(xiàn)員工的各類(lèi)異常行為。

3.6 健全合規(guī)服務(wù)機(jī)制

商業(yè)銀行要想更好地貫徹落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理，便需良好把控與風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理直接相關(guān)的監(jiān)督考核評(píng)價(jià)機(jī)制，以此來(lái)進(jìn)一步分析部門(mén)當(dāng)中對(duì)應(yīng)人員的工作狀況，考核其人員工作的有效性水平，進(jìn)而為各部門(mén)負(fù)責(zé)人的具體風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控職能評(píng)定奠定基礎(chǔ)，有針對(duì)性地進(jìn)行改進(jìn)優(yōu)化。

3.6.1 創(chuàng)新合規(guī)服務(wù)模式

設(shè)置專(zhuān)門(mén)的法律合規(guī)一體化服務(wù)機(jī)制，將法律服務(wù)、合規(guī)保障兩者進(jìn)行完美匹配，確保法律論證和合規(guī)判斷、流程審核和協(xié)議審查兩者間的搭配，來(lái)確保產(chǎn)品設(shè)計(jì)—業(yè)務(wù)審批—合同審查等各項(xiàng)法律合規(guī)服務(wù)的良好化開(kāi)展。

3.6.2 支持創(chuàng)新業(yè)務(wù)發(fā)展

按照業(yè)務(wù)市場(chǎng)的走向，創(chuàng)設(shè)符合業(yè)務(wù)合規(guī)審查的專(zhuān)門(mén)性通道，借助此通道優(yōu)化各類(lèi)工作的合規(guī)審查效率，以此來(lái)為業(yè)務(wù)的開(kāi)展鋪平道路。除此之外，還可逐步完善對(duì)應(yīng)的法律風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，其中可著重關(guān)注重點(diǎn)案例的內(nèi)容，按照預(yù)期規(guī)定增設(shè)抽項(xiàng)考察，以此得到法律風(fēng)險(xiǎn)常態(tài)化發(fā)布機(jī)制，為風(fēng)險(xiǎn)防范、各項(xiàng)業(yè)務(wù)的正常開(kāi)展奠定良好的基礎(chǔ)。

3.6.3 促進(jìn)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)發(fā)展

優(yōu)化合規(guī)績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)制，最大程度上展現(xiàn)績(jī)效考核的指導(dǎo)性效用。提升過(guò)程性管理水平，推動(dòng)相關(guān)科研機(jī)構(gòu)依據(jù)監(jiān)管部門(mén)各項(xiàng)制度來(lái)開(kāi)展各項(xiàng)活動(dòng)。進(jìn)一步分析監(jiān)管機(jī)構(gòu)所給出的監(jiān)管檢查意見(jiàn)書(shū)，在良好掌握政策要求的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步完善相關(guān)業(yè)務(wù)流程，在進(jìn)行內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作的基礎(chǔ)上，找出其中的各項(xiàng)問(wèn)題，在進(jìn)行針對(duì)性優(yōu)化完善的基礎(chǔ)上為企業(yè)的持續(xù)化發(fā)展奠定基礎(chǔ)。

3.7 健全內(nèi)控保障機(jī)制

3.7.1 加強(qiáng)內(nèi)控隊(duì)伍建設(shè)

加強(qiáng)各部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制主管和各部門(mén)業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，確定出每位員工的具體職責(zé)，與此同時(shí)提升在重點(diǎn)崗位、領(lǐng)域方面的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管隊(duì)伍的能力，在讓其不斷提升專(zhuān)業(yè)水平的同時(shí)，更關(guān)注道德素養(yǎng)狀況，確保各項(xiàng)價(jià)值準(zhǔn)則、道德規(guī)范的落實(shí)，讓相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)正常落實(shí)。納入更多的合規(guī)性資源并進(jìn)行分配，開(kāi)設(shè)專(zhuān)門(mén)性的合規(guī)部門(mén)，依據(jù)相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行人員招聘，除此之外，還可進(jìn)一步優(yōu)化相應(yīng)的績(jī)效考核、人員準(zhǔn)入等各項(xiàng)規(guī)則內(nèi)容，最大程度上減少外部的干擾，推動(dòng)合規(guī)部門(mén)的正?；?、獨(dú)立化運(yùn)營(yíng)。

3.7.2 加強(qiáng)內(nèi)控信息管理

優(yōu)化合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)登記與報(bào)告機(jī)制，減少誤報(bào)、不報(bào)更各類(lèi)狀況的出現(xiàn)。多和相關(guān)部門(mén)進(jìn)行交流，優(yōu)化其中的溝通匯報(bào)制度，委派專(zhuān)人直接和監(jiān)管部門(mén)進(jìn)行交流，按照固定時(shí)期發(fā)布報(bào)告、予以反饋，確保各個(gè)監(jiān)管檢查工作的協(xié)調(diào)搭配，以及解釋與溝通工作的良好開(kāi)展。

3.7.3 優(yōu)化內(nèi)控合規(guī)系統(tǒng)

以當(dāng)下的內(nèi)控制度具體狀況為參照，綜合分析找出當(dāng)下內(nèi)部控制合規(guī)制度當(dāng)中的問(wèn)題，以此進(jìn)一步完善系統(tǒng)當(dāng)中涉及的內(nèi)控與合規(guī)監(jiān)督、檢查管理等內(nèi)容，最大程度上提升內(nèi)控合規(guī)分析整體的水平，為內(nèi)控體系的運(yùn)營(yíng)奠定良好的基礎(chǔ)。

4 總結(jié)

當(dāng)下，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的激烈程度是很高的，此種背景下企業(yè)需面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)也進(jìn)一步增加。但是對(duì)于企業(yè)的發(fā)展來(lái)講，市場(chǎng)仍舊是機(jī)遇與挑戰(zhàn)并存的。企業(yè)必須提升內(nèi)部控制關(guān)注程度，進(jìn)而在分析行業(yè)市場(chǎng)特征的基礎(chǔ)上按照實(shí)際，搭建起匹配企業(yè)內(nèi)部控制狀況的制度，進(jìn)而嚴(yán)格把控內(nèi)部狀況，最大程度上減少各類(lèi)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。而城市商業(yè)銀行作為城市金融供給體系中的重要組成部分，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理，以保證城商行未來(lái)可以更好的發(fā)展。

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[作者簡(jiǎn)介]莫尚完（1984—），女，漢族，廣東東莞人，本科學(xué)歷，研究方向：金融。