□梁 敏 曹洪軍 陳澤文

一、引言

當前我國正處于新舊動能轉換和經濟轉型的關鍵時期，“綠色發(fā)展”理念成為轉變發(fā)展方式、轉換經濟增長動力的重要指導。綠色技術創(chuàng)新作為綠色發(fā)展與創(chuàng)新驅動的有機結合，在新舊動能轉換的時代背景下成為理論和實踐領域的關注焦點。綠色技術創(chuàng)新與傳統(tǒng)技術創(chuàng)新的根本區(qū)別在于其強調環(huán)境效益，但由于環(huán)境管理的高投入、高風險和雙重外部性（知識溢出和環(huán)保溢出）等特征，導致企業(yè)綠色技術創(chuàng)新動力不足。為此，我國政府不斷制定有關環(huán)境保護的政策和措施，旨在通過法律、行政以及經濟手段來引導和推動企業(yè)參與綠色技術創(chuàng)新。隨著十九大報告提出“實行最嚴格的生態(tài)環(huán)境保護制度”，企業(yè)將面臨更強的環(huán)境規(guī)制。在此背景下，探討環(huán)境規(guī)制對綠色技術創(chuàng)新的影響作用成為迫切需要。

已有研究為理解環(huán)境規(guī)制與綠色技術創(chuàng)新的關系提供了幫助?！安ㄌ丶僬f”指出科學合理的環(huán)境政策是激發(fā)企業(yè)綠色創(chuàng)新的潛在動力，由此產生的創(chuàng)新效應可抵消用于污染治理的額外支出，實現(xiàn)經濟發(fā)展與綠色創(chuàng)新共贏。有學者[1-2]以美國、歐盟等國家和地區(qū)的制造業(yè)行業(yè)相關數(shù)據(jù)為樣本進行定量分析，一部分研究認為環(huán)境規(guī)制促進企業(yè)綠色技術創(chuàng)新，佐證了波特假說的觀點；另一些研究則對波特假說提出了質疑，認為環(huán)境規(guī)制對綠色技術創(chuàng)新的影響不顯著[3-4]，甚至抑制了綠色技術創(chuàng)新[5-6]，其中可能的原因是環(huán)境規(guī)制會增加企業(yè)環(huán)境治理支出，進而擠占企業(yè)對綠色技術創(chuàng)新的資本投入，即存在資本的“擠出效應”。此外，還有研究對環(huán)境規(guī)制的強度水平進行了量化，探討不同區(qū)域或省份的環(huán)境規(guī)制強度對綠色技術創(chuàng)新的影響。[7-8]還有學者[9-10]從行業(yè)異質性視角出發(fā)，指出環(huán)境規(guī)制對企業(yè)綠色技術創(chuàng)新的影響會因所屬行業(yè)的不同而產生差異。由上述研究發(fā)現(xiàn)：盡管學者們都認同環(huán)境規(guī)制對綠色技術創(chuàng)新產生一定影響，但就其作用關系而言尚未達成共識；現(xiàn)有文獻多將環(huán)境規(guī)制和綠色技術創(chuàng)新作為單一維度變量進行研究，忽略了不同類型環(huán)境規(guī)制可能會導致不同程度的綠色技術創(chuàng)新的選擇；且多以國家、區(qū)域或省份為研究單位，利用宏觀數(shù)據(jù)探討環(huán)境規(guī)制的影響作用，而基于企業(yè)微觀視角的探討并不充分。

面對全球環(huán)境危機日益加劇的挑戰(zhàn)，除了政府的環(huán)境規(guī)制外，消費者、供應商、社會組織等利益相關者也對企業(yè)履行環(huán)境責任提出了更高的期望。綠色消費的興起、企業(yè)價值評估重心的轉變，使得承擔環(huán)境責任成為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的必然要求。歐盟委員會認為企業(yè)對環(huán)境責任的履行脫離了法律的強制約束，環(huán)境責任是企業(yè)出于自愿主動履行的保護環(huán)境責任，其構成企業(yè)實施環(huán)境管理的內在動機，企業(yè)就內在的環(huán)境責任會被融入并體現(xiàn)在企業(yè)綠色創(chuàng)新戰(zhàn)略的制定及實施過程中，環(huán)境責任水平越高，企業(yè)越有可能開展更深層次的綠色創(chuàng)新。因而，外部環(huán)境規(guī)制能否有效引發(fā)企業(yè)綠色技術創(chuàng)新以及引起何種程度的綠色技術創(chuàng)新，除了有賴于科學合理的環(huán)境政策，可能還會因企業(yè)內在環(huán)境責任水平的不同而有所差異。而以往研究對環(huán)境責任在環(huán)境規(guī)制與綠色技術創(chuàng)新關系中的權變作用并未提供充分的實證支持。

不同類型的環(huán)境規(guī)制是否導致企業(yè)不同程度的綠色技術創(chuàng)新選擇？不同環(huán)境責任水平是否會調節(jié)環(huán)境規(guī)制與企業(yè)綠色技術創(chuàng)新之間的關系？鑒于此，本研究以186 家企業(yè)的調查問卷為樣本數(shù)據(jù)，從企業(yè)微觀視角探討不同類型的環(huán)境規(guī)制（命令控制型環(huán)境規(guī)制和市場激勵型環(huán)境規(guī)制）在環(huán)境責任的調節(jié)作用下對不同創(chuàng)新程度的綠色技術創(chuàng)新（末端治理技術創(chuàng)新、綠色工藝創(chuàng)新和綠色產品創(chuàng)新）的影響機制，為制定有效的綠色技術創(chuàng)新激勵政策、加快推進我國綠色發(fā)展和經濟轉型提供理論依據(jù)和實踐參考。

二、文獻回顧與研究假設

（一）綠色技術創(chuàng)新

對于綠色技術創(chuàng)新的界定，學者們主要基于三種視角：一是通過描述創(chuàng)新特征對綠色技術創(chuàng)新進行界定，即綠色技術創(chuàng)新將新的環(huán)境保護知識與環(huán)保技術引入生產管理，并為企業(yè)帶來新的經濟效益與環(huán)境效益[11]；二是基于過程理論，認為綠色技術創(chuàng)新是集綠色創(chuàng)新設計、環(huán)保技術研發(fā)與應用以及綠色化營銷等內容于一體的系統(tǒng)過程[12]；三是基于創(chuàng)新程度，認為綠色技術創(chuàng)新包括末端治理技術創(chuàng)新、綠色工藝創(chuàng)新、綠色產品創(chuàng)新三個創(chuàng)新層次[13]。末端治理技術創(chuàng)新是在原有生產加工的最后環(huán)節(jié)利用附加措施對廢棄物進行處置以降低其造成的環(huán)境污染；綠色工藝創(chuàng)新則是在生產過程中引入綠色技術手段，如選用可替代的原材料、更新生產設備、改造生產工藝等方式來有效減少污染物產生和排放、降低環(huán)境負擔；綠色產品創(chuàng)新則將綠色發(fā)展理念貫穿于產品的整個生命周期，設計、開發(fā)與生產符合環(huán)保要求的綠色化產品，其產品在生產、消費甚至報廢后所產生的有害物質最少，綠色技術創(chuàng)新程度最高，環(huán)境污染影響最低。研究認為基于創(chuàng)新程度對綠色技術創(chuàng)新概念的界定，更加符合本研究對綠色技術創(chuàng)新行為選擇與不同類型環(huán)境規(guī)制匹配狀況的探討需要，因此，本研究將從末端治理技術創(chuàng)新、綠色工藝創(chuàng)新和綠色產品創(chuàng)新三個方面對綠色技術創(chuàng)新進行考察。

（二）命令控制型環(huán)境規(guī)制與企業(yè)綠色技術創(chuàng)新

命令控制型環(huán)境規(guī)制以強制手段要求企業(yè)進行清潔生產和節(jié)能減排，強力遏制對生態(tài)環(huán)境的污染和破壞。對違反環(huán)保法律法規(guī)的企業(yè)，政府將予以經濟罰款、停產整治等嚴厲處罰措施，以保證企業(yè)生產經營切實符合環(huán)境保護標準。有實證研究分析了強制性環(huán)保規(guī)定與綠色技術創(chuàng)新的關系，例如：李怡娜和葉飛（2011）[14]利用制造業(yè)企業(yè)的調研數(shù)據(jù)實證研究發(fā)現(xiàn)，強制性環(huán)境法規(guī)對企業(yè)綠色環(huán)保行為有正向促進作用；張倩（2015）[15]研究認為命令控制型環(huán)境規(guī)制對綠色產品創(chuàng)新和綠色工藝創(chuàng)新均產生顯著的激勵作用。從已有研究可以看出，強制性環(huán)境政策作為企業(yè)綠色管理的重要影響因素，在一定程度上增加了企業(yè)從事環(huán)境保護行為的可能。

命令控制型環(huán)境規(guī)制因與違規(guī)懲罰緊密結合，在客觀上內部化了企業(yè)污染行為的外部性，驅動企業(yè)致力于兼顧生態(tài)效益的環(huán)境創(chuàng)新。面對命令控制型環(huán)境規(guī)制，企業(yè)為降低污染防治違規(guī)成本、維持和獲取必要的社會合法性，會主動更新生產技術裝備，改善現(xiàn)有生產工藝、提高資源利用效率，從而達到規(guī)制政策的標準要求，在該過程中，企業(yè)生產效率得到提升，由此帶來的額外收益甚至可以抵消遵循環(huán)境規(guī)制的成本支出。總之，嚴格的環(huán)境保護政策會激發(fā)企業(yè)參與污染治理、綠色工藝技術改造和廢棄物回收處置再利用等環(huán)保行為，從而降低生產活動造成的環(huán)境負擔，達到環(huán)境管理目標。由此，研究提出以下假設：

H1a：命令控制型環(huán)境規(guī)制對末端治理技術創(chuàng)新有顯著的正向影響；

H1b：命令控制型環(huán)境規(guī)制對綠色工藝創(chuàng)新有顯著的正向影響；

H1c：命令控制型環(huán)境規(guī)制對綠色產品創(chuàng)新有顯著的正向影響。

（三）市場激勵型環(huán)境規(guī)制與企業(yè)綠色技術創(chuàng)新

除了強制性環(huán)境法規(guī)外，政府還通過市場激勵手段來推動企業(yè)實施綠色行為，激發(fā)企業(yè)綠色技術創(chuàng)新的積極性。區(qū)別于命令控制型環(huán)境規(guī)制的強制性約束，市場激勵型環(huán)境規(guī)制并非依賴環(huán)境污染管控標準，而是利用市場信號引導企業(yè)的環(huán)境管理行為，其采用環(huán)境稅費、環(huán)境補貼、排污權交易等形式鼓勵企業(yè)節(jié)能減排、減少環(huán)境負擔，在綠色管理上給予企業(yè)一定的選擇自由，其靈活性特征有助于企業(yè)在綠色技術創(chuàng)新過程中避免損失并確保成本最小化[16]，在企業(yè)追求自身利益的同時實現(xiàn)污染治理的目標。

環(huán)境稅費是庇古稅理論在環(huán)境規(guī)制中的典型應用，是排污者對其造成的環(huán)境損壞和資源耗損而支付的經濟補償[17]，其靈活采用價格手段調節(jié)企業(yè)生產成本，可以在很大程度上調動企業(yè)參與環(huán)境治理的積極性。當環(huán)境稅的稅負水平提高時，企業(yè)將傾向于采用清潔生產技術或先進治污設備以減少污染排放量，從而降低環(huán)境稅繳納金額。因此，環(huán)境稅會促使企業(yè)主動尋求有關節(jié)能減排的技術創(chuàng)新，增加企業(yè)對綠色技術創(chuàng)新的資源投入，從而加快推進企業(yè)綠色轉型。

環(huán)境補貼是政府對因執(zhí)行環(huán)保規(guī)定而導致治污成本增加的企業(yè)進行的財政補助。綠色技術創(chuàng)新因存在溢出效應而導致投入不足，政府環(huán)境補貼則可以彌補企業(yè)綠色技術創(chuàng)新的資金缺口，降低企業(yè)綠色工藝和綠色產品的研發(fā)成本與風險，在激勵企業(yè)綠色技術創(chuàng)新的同時，還能加速創(chuàng)新資源的優(yōu)化配置和社會效益提升。

排污權交易是基于科斯理論演進得到的政策工具，排污企業(yè)經過環(huán)保部門批準獲得排污許可證、排污配額等形式的排污權，可以在遵循市場規(guī)則情況下將所獲排污權與其他有排污需求的企業(yè)進行交易。由于出售剩余許可證可獲得經濟收益，企業(yè)在利益驅動下會自覺尋求生產工藝綠色化以及末端治理技術創(chuàng)新手段以減少自身污染物的產生與排放，將剩余的排污權交易給其他有排污需求的企業(yè)。因此，遵循市場規(guī)則的排污權交易對綠色技術創(chuàng)新與擴散產生了積極影響。

本研究認為，在市場激勵條件下，企業(yè)不僅能從開發(fā)或采用綠色技術中受益，而且能以更低的成本實現(xiàn)較高的環(huán)境收益?；诶孀畲蠡繕?，市場激勵型環(huán)境規(guī)制可以從根本上激發(fā)企業(yè)參與環(huán)境治理的積極性，使企業(yè)最大限度地開展綠色技術創(chuàng)新。基于此，研究提出以下假設：

H2a：市場激勵型環(huán)境規(guī)制對末端治理技術創(chuàng)新有顯著的正向影響；

H2b：市場激勵型環(huán)境規(guī)制對綠色工藝創(chuàng)新有顯著的正向影響；

H2c：市場激勵型環(huán)境規(guī)制對綠色產品創(chuàng)新有顯著的正向影響。

（四）環(huán)境責任的調節(jié)效應

隨著環(huán)境污染問題日益加劇，政府、消費者、供應商等利益相關者對企業(yè)的環(huán)境保護行為提出更高要求和期望，企業(yè)價值的評估標準也從單純的經濟效益向環(huán)境效益和社會效益拓展。在此背景下，企業(yè)開始以可持續(xù)的眼光規(guī)劃綠色發(fā)展戰(zhàn)略，對綠色技術創(chuàng)新的認知也由起初對環(huán)保政策壓力的被動響應向主動承擔環(huán)境責任以提升競爭優(yōu)勢發(fā)生轉變，環(huán)境責任逐步構成企業(yè)綠色技術創(chuàng)新決策的內在影響因素。本研究認為，相同環(huán)境規(guī)制和經濟背景下，企業(yè)內在的環(huán)境責任水平不同，可能會引發(fā)綠色技術創(chuàng)新程度的差異，即環(huán)境責任調節(jié)了環(huán)境規(guī)制與綠色技術創(chuàng)新之間的關系。

環(huán)境責任水平越高，就越能感知來自政府、消費者以及供應商對綠色技術創(chuàng)新的期望和訴求。其一，重視環(huán)境責任的企業(yè)會積極響應政府的政策規(guī)制，主動尋求治污技術以及生產工藝的改進方法，以做到節(jié)能減排并達到政府對企業(yè)綠色環(huán)保的要求。同時，積極履行環(huán)境責任的企業(yè)更容易獲得政府的認可與財政支持，從而可以利用政策扶持有效規(guī)避綠色技術研發(fā)風險，降低研發(fā)成本。其二，積極履行環(huán)境責任的企業(yè)更加注重使用符合環(huán)保標準的原材料生產綠色產品。而隨著消費者環(huán)保意識增強，市場表現(xiàn)出對環(huán)境友好型產品的偏好，綠色消費需求的增加給承擔環(huán)境責任的企業(yè)帶來了市場機遇。開發(fā)綠色產品不僅滿足了顧客綠色消費需求，還能樹立企業(yè)綠色形象，進而獲得綠色競爭優(yōu)勢。其三，企業(yè)環(huán)境責任水平越高，供應商對企業(yè)的信任度就越高，也越愿意與之合作并為之提供綠色技術知識和綠色環(huán)保材料，為企業(yè)綠色技術創(chuàng)新提供可持續(xù)的資源供應。

環(huán)境責任水平越高，就越傾向于將企業(yè)資源主動投入到綠色技術創(chuàng)新領域。姜雨峰和田虹（2014）[18]研究認為環(huán)境責任的履行是企業(yè)綠色創(chuàng)新戰(zhàn)略的重要影響因素，且二者之間的匹配程度是企業(yè)獲得競爭優(yōu)勢的重要條件。綠色技術創(chuàng)新需要研發(fā)資本、人力資本以及組織管理等資源的投入與支持，從戰(zhàn)略管理的角度上講，環(huán)境責任水平高的企業(yè)會將環(huán)境保護上升至戰(zhàn)略層面的自覺行動，從組織戰(zhàn)略高度積極配置企業(yè)資源用于綠色技術創(chuàng)新管理過程。在相同的環(huán)境規(guī)制情況下，環(huán)境責任水平越高，企業(yè)主動尋求綠色技術創(chuàng)新的可能性就越大?；谏鲜龇治觯芯刻岢鲆韵录僭O：

H3a：環(huán)境責任水平越高，命令控制型環(huán)境規(guī)制對綠色技術創(chuàng)新的正向影響就越強；

H3b：環(huán)境責任水平越高，市場激勵型環(huán)境規(guī)制對綠色技術創(chuàng)新的正向影響就越強。

三、研究設計

（一）樣本與數(shù)據(jù)來源

制造業(yè)是對環(huán)境壓力最大的行業(yè)之一，基于研究主題，選擇江蘇、浙江、山東、河北等省市的186 家制造業(yè)企業(yè)為調查對象。問卷通過科研機構、高校MBA 學習平臺以及電子郵件等方式發(fā)放，調研時間為2020 年1 月至4 月。共發(fā)放問卷550 套，回收443 套，回收率為80.55%。此后，對回收的問卷進行篩選，剔除填寫質量差的無效問卷之后，最終回收362 套有效問卷，有效回收率為65.82%。其中，問卷調查對象男性占比54.70%，女性占比45.30%；職位構成中，董事長、總經理占比6.35%，研發(fā)、生產、市場等部門經理占比15.75%，環(huán)境、安全事務負責人占比30.39%，普通員工占比47.51%；產權性質上，國有及國有控股企業(yè)占比33.43%，民營企業(yè)占比43.37%，其他占比23.20%。

（二）變量測度

問卷設計以國內外學者的研究量表為參考，同時征求專家意見對量表進行校對和改進，進而確定最終問卷。問卷采用Likert 五級量表對6 個構念進行度量。

因變量為綠色技術創(chuàng)新，相關題項測度借鑒李婉紅等（2013）[13]的量表，從末端治理技術創(chuàng)新、綠色工藝創(chuàng)新、綠色產品創(chuàng)新三個維度進行衡量，末端治理技術創(chuàng)新包含“固體廢物排放處理”“廢氣排放處理”等4 個題項；綠色工藝創(chuàng)新包含“改進制造工藝以降低有害物質和廢棄物的排放”“改進制造工藝以降低能源的消耗”等3 個題項；綠色產品創(chuàng)新包括“開發(fā)低能耗的新產品”、“開發(fā)原材料易降解的新產品”等4 個題項。

自變量為環(huán)境規(guī)制，分為命令控制型環(huán)境規(guī)制和市場激勵型環(huán)境規(guī)制兩個維度，參照王娟茹和張渝（2018）[19]的量表，其中命令控制型環(huán)境規(guī)制包含“面臨的環(huán)境法律法規(guī)比較完善”“若違反環(huán)境標準將會受到嚴格的處罰”等3 個題項；市場激勵型環(huán)境規(guī)制包含“排污需繳納排污保證金”“污染治理能得到政府補貼”等4 個題項。

調節(jié)變量為環(huán)境責任，借鑒賀立龍等（2014）[20]的研究成果設置測評指標，環(huán)境責任的測度包含“避免發(fā)生環(huán)境違法違規(guī)行為”“接受政府環(huán)境規(guī)制，為環(huán)境損害交稅或付費，維護環(huán)境權利交易秩序”等4 個題項。

鑒于企業(yè)性質、規(guī)模以及所屬行業(yè)可能會對實證分析產生影響，故將其作為控制變量，企業(yè)性質按照國有企業(yè)、民營企業(yè)和其他3 種類型進行測量。企業(yè)規(guī)模按照企業(yè)員工數(shù)量劃分為大型、中型、小型3 種。企業(yè)所屬行業(yè)按照企業(yè)是否屬于高污染行業(yè)進行測量。對以上控制變量均進行啞變量處理。

四、實證檢驗

（一）信度分析

研究采用SPSS24.0 對量表進行信度檢驗，以Cronbach’α 系數(shù)作為信度檢驗的標準。分析結果如表1 所示，命令控制型環(huán)境規(guī)制、市場激勵型環(huán)境規(guī)制、環(huán)境責任、末端治理技術創(chuàng)新、綠色工藝創(chuàng)新以及綠色產品創(chuàng)新所對應量表的Cronbach’α 系數(shù)分別為0.849、0.874、0.817、0.877、0.756、0.820，均大于0.7，表明量表信度良好。

表1 量表信度分析

（二）效度分析

研究使用AMOS22.0 通過驗證性因子分析對問卷效度進行檢驗。分析結果顯示，CMIN/DF 值為1.033，RMSEA 值為0.018，RMR 值為0.020，GFI 為值0.953，AGFI 值為0.939，NFI 值為0.953，RFI 值為0.944，IFI值為0.998，CFI 為0.998，均達到適配標準，表明模型與數(shù)據(jù)擬合度良好。各題項因子載荷均大于0.6，各變量的復合信度（CR）均大于0.7，平均方差抽取量（AVE）大于0.6，表明題項與其所反映的變量之間具有良好的聚合效度。區(qū)分效度檢驗表明，AVE 平方根均大于此變量與其變他量的Pearson 相關系數(shù)，表2 顯示變量間具有區(qū)分效度。

表2 變量相關系數(shù)矩陣與區(qū)分效度

（三）回歸結果分析

研究使用SPSS24.0 對環(huán)境規(guī)制、綠色技術創(chuàng)新以及環(huán)境責任三者之間的作用關系進行層次回歸分析。其中，用命令控制型環(huán)境規(guī)制、市場激勵型環(huán)境規(guī)制與環(huán)境責任的交互項驗證環(huán)境責任的調節(jié)效應，調節(jié)效應檢驗中自變量、調節(jié)變量及其交互項都做了標準化處理，以消除多重共線性問題。檢驗結果如表3 所示。

表3 環(huán)境責任對環(huán)境規(guī)制與綠色技術創(chuàng)新之間調節(jié)效應回歸結果

環(huán)境規(guī)制對綠色技術創(chuàng)新的影響：結果顯示，命令控制型環(huán)境規(guī)制對末端治理技術創(chuàng)新（β=0.401，p<0.001）和綠色工藝創(chuàng)新（β=0.211，p<0.001）具有顯著的正向促進作用，假設1a、1b 成立，而命令控制型環(huán)境規(guī)制對綠色產品創(chuàng)新并無顯著影響，假設1c 不成立；市場激勵型環(huán)境規(guī)制對末端治理技術創(chuàng)新（β=0.181，p<0.001）、綠色工藝創(chuàng)新（β=0.231，p<0.001）以及綠色產品創(chuàng)新（β=0.262，p<0.001）都具有顯著的正向影響，假設2a，2b，2c 成立。

環(huán)境責任對環(huán)境規(guī)制與綠色技術創(chuàng)新之間的調節(jié)作用：結果顯示，環(huán)境責任正向調節(jié)了命令控制型環(huán)境規(guī)制和綠色工藝創(chuàng)新（β=0.089，p<0.001）以及命令控制型環(huán)境規(guī)制和綠色產品創(chuàng)新（β=0.131，p<0.001）之間的作用關系，但對命令控制型環(huán)境規(guī)制和末端治理技術創(chuàng)新之間的關系沒有起到調節(jié)作用，假設3a 得到部分支持。環(huán)境責任正向調節(jié)了市場激勵型環(huán)境規(guī)制和綠色產品創(chuàng)新之間的作用關系（β=0.052，p<0.05），而對市場激勵型環(huán)境規(guī)制和末端治理技術創(chuàng)新以及市場激勵型環(huán)境規(guī)制和綠色工藝創(chuàng)新之間的關系沒有起到調節(jié)作用，假設3b 得到部分支持。

（四）穩(wěn)健性檢驗

為增強研究結論可信度，本文進行了穩(wěn)健性檢驗：將企業(yè)樣本按照企業(yè)性質進行了區(qū)分，分別選取了國有企業(yè)和民營企業(yè)的樣本數(shù)據(jù)進行分組回歸分析，兩組樣本的回歸結果與上述大樣本回歸結果基本保持一致，表明研究結論具有穩(wěn)健性。

五、研究結論與對策建議

（一）研究結論

研究以理論分析為基礎，針對環(huán)境規(guī)制、環(huán)境責任以及綠色技術創(chuàng)新之間的關系提出相關研究假設，以186 家制造業(yè)企業(yè)的調研數(shù)據(jù)為樣本，對研究假設進行了實證檢驗，得到如下結論：

1.命令控制型環(huán)境規(guī)制正向促進末端治理技術創(chuàng)新和綠色工藝創(chuàng)新，而對綠色產品創(chuàng)新沒有顯著影響。這表明命令控制型環(huán)境規(guī)制所產生的強制性壓力迫使企業(yè)急于在短期內實現(xiàn)環(huán)保目標，企業(yè)利用新的末端治理技術以及生產工藝來加大廢棄物處理力度、提高資源利用率，加速節(jié)能減排目標達成。綠色產品創(chuàng)新主要著眼于消費者綠色需求的實現(xiàn)，其綠色價值更多體現(xiàn)在消費者的購買使用過程及其報廢后的回收利用環(huán)節(jié)，短期內幫助企業(yè)實現(xiàn)環(huán)保目標的效果并不顯著。

2.市場激勵型環(huán)境規(guī)制對末端治理技術創(chuàng)新、綠色工藝創(chuàng)新以及綠色產品創(chuàng)新均有顯著的正向影響。這表明市場激勵型政策獨有的靈活性、多樣性等優(yōu)勢極大程度上激發(fā)了企業(yè)綠色技術創(chuàng)新的積極性，環(huán)境稅費、環(huán)境補貼和排污權交易等市場手段給予企業(yè)綠色技術創(chuàng)新更充足的動力，提供了更多的選擇空間，企業(yè)參與環(huán)境治理不再單純?yōu)檫_到政府規(guī)定，更要追求自身經濟利益，這就驅動企業(yè)不僅積極爭取政府的市場激勵資源用以抵消末端治理技術和工藝流程綠色升級的成本，還著眼于綠色產品的開發(fā)及其經濟價值的轉化。

3.環(huán)境責任對命令控制型環(huán)境規(guī)制與綠色工藝創(chuàng)新、命令控制型環(huán)境規(guī)制與綠色產品創(chuàng)新以及市場激勵型環(huán)境規(guī)制和綠色產品創(chuàng)新之間的關系起到了正向調節(jié)作用。這表明企業(yè)環(huán)境責任水平越高，命令控制型環(huán)境規(guī)制對綠色工藝創(chuàng)新和綠色產品創(chuàng)新的影響以及市場激勵型環(huán)境規(guī)制對綠色產品創(chuàng)新的影響就越顯著。由于假設1c 檢驗表明命令控制型環(huán)境規(guī)制對綠色產品創(chuàng)新沒有顯著影響，而環(huán)境責任卻在兩者之間起到正向調節(jié)作用，表明命令控制型環(huán)境規(guī)制對綠色產品創(chuàng)新作用的啟動機制則完全取決于企業(yè)的環(huán)境責任水平。環(huán)境責任水平高的企業(yè)會傾向于關注消費者的綠色消費訴求，不僅能為企業(yè)樹立良好的綠色形象，還能獲得經濟效益，因而高水平的環(huán)境責任觸發(fā)了市場激勵型環(huán)境規(guī)制對綠色產品創(chuàng)新激勵效應的發(fā)揮。

（二）對策建議

1.注重不同類型環(huán)境規(guī)制的組合設計。政府在制定環(huán)保政策時，應注重命令控制型環(huán)境規(guī)制與市場激勵型環(huán)境規(guī)制的綜合運用。研究結果表明，命令控制型環(huán)境規(guī)制與市場激勵型環(huán)境規(guī)制分別對末端治理技術創(chuàng)新、綠色工藝創(chuàng)新及綠色產品創(chuàng)新的影響作用具有差異性。因此，政府在制定環(huán)境規(guī)制策略時應充分利用這一影響差異，科學設計并綜合運用這兩種環(huán)境規(guī)制。這既要利用命令控制型環(huán)境規(guī)制的強制性以促使企業(yè)通過末端治理技術創(chuàng)新達到環(huán)?；疽?，又要發(fā)揮市場激勵型環(huán)境規(guī)制的靈活性來引導和鼓勵企業(yè)實現(xiàn)更深層次的綠色行為，通過對不同類型環(huán)境規(guī)制策略的組合設計與實施，為不同的企業(yè)綠色技術創(chuàng)新活動提供有針對性的政策支持。

2.加強培養(yǎng)企業(yè)管理者及員工的環(huán)境責任。企業(yè)應加強綠色價值觀的培養(yǎng)，將政府的環(huán)保政策要求和客戶的綠色消費需求上升為企業(yè)自身的環(huán)境責任。研究結果表明，環(huán)境責任是企業(yè)參與綠色技術創(chuàng)新的內在調節(jié)動力，環(huán)境責任水平越高，企業(yè)就越傾向于將組織資源用于創(chuàng)新程度更高的綠色工藝創(chuàng)新以及綠色產品創(chuàng)新。對于企業(yè)環(huán)境責任的提升，一方面，通過環(huán)保教育及綠色發(fā)展理念的深入學習，增強企業(yè)管理者的自主環(huán)保意識，轉變管理者的環(huán)境態(tài)度，促使管理者自覺履行環(huán)境責任、支持企業(yè)綠色發(fā)展；另一方面，通過建立企業(yè)綠色文化，營造企業(yè)綠色創(chuàng)新氛圍，增加員工對企業(yè)環(huán)境履責行為的認同，通過建立綠色技術創(chuàng)新獎勵機制來調動企業(yè)員工參與綠色創(chuàng)新活動的積極性，進而提升企業(yè)綠色技術創(chuàng)新水平。

3.發(fā)掘環(huán)境規(guī)制的潛在價值。企業(yè)在綠色技術創(chuàng)新的過程中，應善于利用相關環(huán)保政策并將其轉化為助推企業(yè)綠色發(fā)展的有效資源。一方面，企業(yè)要積極響應命令控制型環(huán)境規(guī)制，不僅能夠規(guī)避環(huán)保違規(guī)懲罰，還可以獲得政府及環(huán)保部門的認可，企業(yè)的綠色創(chuàng)新項目也由此更容易贏得政府及相關部門的政策福利和資金支持；另一方面，企業(yè)應靈活利用市場激勵型環(huán)境規(guī)制，借助環(huán)境稅費、補貼及排污權交易等市場手段降低綠色研發(fā)成本、分擔綠色技術創(chuàng)新風險，將環(huán)境規(guī)制轉化為優(yōu)勢資源，助力企業(yè)綠色技術創(chuàng)新活動。

（三）研究局限性與展望

首先，研究是基于橫截面數(shù)據(jù)的靜態(tài)研究，未來研究可通過縱向數(shù)據(jù)追蹤，基于動態(tài)視角來比較分析環(huán)境規(guī)制對不同發(fā)展階段的企業(yè)綠色技術創(chuàng)新的影響；其次，研究的樣本來源存在局限性，后續(xù)研究可以拓寬樣本收集范圍，以檢驗研究結論是否具有代表性；最后，由于研究采取問卷調查的方式獲取信息，數(shù)據(jù)可能會存在一定的同源性偏差，因此，在未來研究中可采取多源化數(shù)據(jù)收集方式。