文/陳寧馨 編輯/韓英彤

信用證中指定償付行，允許議付行在收到清潔單據(jù)時(shí)直接向償付行索匯，不僅便于開證行的資金調(diào)度，也會(huì)大大減少受益人收到款項(xiàng)的時(shí)間，成為國(guó)際通行的做法。然而對(duì)于議付行來說，償付行的扣費(fèi)往往不那么透明。本文通過一則償付行經(jīng)辦錯(cuò)誤操作的案例，聚焦實(shí)務(wù)中易被忽視的開證行扣費(fèi)條款、索匯中雙重扣費(fèi)的風(fēng)險(xiǎn)；然后通過從頭梳理自開證時(shí)指定償付行至償付行的付款流程，闡明雙重扣費(fèi)的原因；最后基于對(duì)開證行、索償行、償付行相關(guān)操作的分析，提出規(guī)避雙重扣費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)的建議。

案例回顧

開證行A銀行于2020年9月30日、10月12日及10月27日分別向B銀行通知了信用證的三個(gè)修改，其中修改1（AMENDMENT01）在47A加注“議付行將需要從議付金額中扣除28.34美元作為我行信用證修改費(fèi)用，且議付行向償付行索匯時(shí)需聲明此費(fèi)用”。修改3（AMENDMENT03）注有相同條款，提及需要額外扣除的修改費(fèi)用為28.33美元。信用證規(guī)定償付行為C銀行，允許電索。11月19日，受益人向B銀行提交清潔單據(jù)，可直接向償付行C銀行發(fā)電索匯。

根據(jù)開證行的要求，B銀行出單面函相關(guān)欄位如下：交單金額：100103.58美元；扣費(fèi)：56.67美元；總金額：100046.91美元。

出單面函FREE MARK里注明：“修改1費(fèi)用28.34美元及修改3費(fèi)用28.83美元已按信用證條款的要求扣除。”

同時(shí)，B銀行向C銀行出具的電索匯MT742報(bào)文相關(guān)信息如下：32B：索匯本金為100103.58美元；71D：費(fèi)用為56.67美元；34A：索匯金額為10046.91美元（起息日自2020年11月23日起）；72Z：我們證明本套單據(jù)為清潔交單，修改費(fèi)用56.67美元已扣除。

11月19日，B銀行清潔出單并向C銀行電索匯后，于11月23日收到了C銀行的匯款，扣費(fèi)總額USD181.67美元，未附注扣費(fèi)明細(xì)。按以往實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，償付行的銀行費(fèi)用多為整數(shù)，181.67美元的扣費(fèi)不合常理。B銀行經(jīng)辦人員聯(lián)想至出單時(shí)按照開證行的要求扣除的修改費(fèi)用總額為56.67美元，與C銀行扣費(fèi)的尾數(shù)都是0.67美元，顯得過于巧合，估計(jì)C銀行有可能對(duì)開證行的修改費(fèi)用進(jìn)行了雙重扣除。B銀行遂致電C銀行和A銀行。致C銀行的電文中言明，在索償總金額中已扣減了開證行的修改費(fèi)用，要求C銀行給出扣費(fèi)明細(xì)，如存在雙重扣費(fèi)，請(qǐng)退回多扣的費(fèi)用；致開證行A銀行的電文中，表示對(duì)C銀行的扣費(fèi)有疑問，要求A銀行聯(lián)系C銀行給B銀行發(fā)送扣費(fèi)明細(xì)。兩個(gè)報(bào)文都附有B銀行美元付款路徑，方便A銀行或C銀行直接退款。

11月25日，B銀行收到了C銀行退回的56.67美元。

案例分析

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1：疏漏信用證的扣費(fèi)要求

信用證在修改中添加的扣費(fèi)條款極易與MT710/MT707中常見的轉(zhuǎn)通知行要求通知行支付通知、修改費(fèi)用的條款混淆。后者通常為以下句式“PLEASE REMIT USD×× TO OUR USD ACCOUNT NUMBER ×××WITH THE BANK...（請(qǐng)向我行于×行的賬戶匯款××美元，賬戶號(hào)碼為×××……）”MT710/MT707出現(xiàn)此類條款，需通知客戶，由客戶自行向轉(zhuǎn)通知行匯付費(fèi)用。本案例中，信用證條款明確要求議付行在索匯時(shí)注明此項(xiàng)費(fèi)用，索匯金額應(yīng)為扣減此項(xiàng)費(fèi)用后的凈額。

以下附上常見的一些信用證里與開證行扣費(fèi)的相關(guān)條款，以供辨析：

（1）81美元的信用證修改費(fèi)將會(huì)從償付行給受益人的總金額中扣除，在交單行的面函中需證明本條款已知悉。此條款要求，面函需附注受益人已知曉開證行將會(huì)在付匯總金額中扣除81美元。

（2）本次信用證修改的費(fèi)用為125美元，由受益人承擔(dān)，將從開證行的付款中扣除。此條款需通知受益人此次修改所要承擔(dān)的費(fèi)用，但無需在面函上額外注明。

（3）除手續(xù)費(fèi)之外，信用證的所有修改費(fèi)用將由受益人承擔(dān)，本次修改我行費(fèi)用95美元將從付款中扣除，當(dāng)信用證未使用且到效期時(shí)，請(qǐng)向我行付匯本次的修改費(fèi)用。此條款需通知受益人修改費(fèi)用需由其承擔(dān)；若信用證未使用，受益人需在效期日向開證行/轉(zhuǎn)通知行匯付修改費(fèi)用。

（4）本次修改的費(fèi)用由受益人承擔(dān)，請(qǐng)議付時(shí)于總金額中扣除48美元。本條款要求議付行主動(dòng)在議付金額中減少48美元，作為開證行的修改費(fèi)用。

如果償付行對(duì)上述扣費(fèi)條款有所疏漏，就可能造成雙重扣費(fèi)。對(duì)此，索償行需要注意的是，僅當(dāng)直接向償付行索匯時(shí)需要在面函上注明扣除的費(fèi)用，索要扣除開證行費(fèi)用后的凈額。無需索匯時(shí)，只需在面函上注明單據(jù)總額，并附注已知曉此費(fèi)用將要被扣除。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)2：被償付行雙重扣費(fèi)

為了探尋雙重扣費(fèi)的癥結(jié)所在，本文從頭梳理償付行的付款流程。開證行在開立信用證時(shí)，若有指定的償付行，需同時(shí)發(fā)送一份MT740授權(quán)償付行償付信用證項(xiàng)下款項(xiàng)，同時(shí)約定有關(guān)各方承擔(dān)的費(fèi)用。在開證行修改信用證時(shí)，若涉及對(duì)償付授權(quán)的修改，需要發(fā)送MT747給償付行。本案例中，開證行A銀行應(yīng)是在開立AMENDMENT01及AMENDMENT03的同時(shí)，向償付行C銀行發(fā)送了償付授權(quán)修改MT747，并要求C銀行在見索即償時(shí)扣除開證行的修改費(fèi)用（總額56.67美元）。

在銀行系統(tǒng)出具的MT742索匯電文中，包括有32B：索匯本金表示出單金額，71D：費(fèi)用表示國(guó)外銀行費(fèi)用，34A：索匯總金額表示索匯凈額。若C銀行收到報(bào)文時(shí)，忽略了B銀行MT742報(bào)文中71D的費(fèi)用 56.67美元和72Z的修改費(fèi)用56.67美元兩項(xiàng)已扣除的費(fèi)用，將會(huì)視34A中的索匯總金額為發(fā)票金額，從而根據(jù)開證行的指令，再次扣除修改費(fèi)用，導(dǎo)致雙重扣費(fèi)。

本案例中，受益人的單據(jù)與信用證相符，議付行B銀行可自行向償付行C銀行索匯。若客戶提交的是存在不符點(diǎn)的單據(jù)，則議付行無權(quán)向償付行索匯，需經(jīng)由開證行審核單據(jù)后通知申請(qǐng)人，由申請(qǐng)人同意接受不符點(diǎn)后，開證行授權(quán)議付行索匯。由本案例進(jìn)一步延伸思考，在經(jīng)開證行授權(quán)的索匯操作流程中，同樣存在著被償付行雙重扣費(fèi)的風(fēng)險(xiǎn)。

開證行在授權(quán)議付行索匯時(shí)，同時(shí)發(fā)送兩份MT799報(bào)文，一份報(bào)文授權(quán)議付行向償付行索償，并注明開證行扣除的不符點(diǎn)費(fèi)等銀行費(fèi)用；另一份報(bào)文授權(quán)償付行向議付行見索即償，同樣注明開證行的扣費(fèi)，及扣費(fèi)后的凈額。一般情況下，償付行看到議付行的索匯報(bào)文MT742時(shí)，當(dāng)索匯凈額與開證行的償付授權(quán)指令一致時(shí)即付款。

依本案例所暴露出的風(fēng)險(xiǎn)，議付行注明的已扣除的開證行費(fèi)用仍可能被償付行所忽略，導(dǎo)致償付行在索匯凈額上再次扣除開證行授權(quán)償付報(bào)文中所申明的費(fèi)用，給受益人帶來金額損失。這種雙重扣費(fèi)問題是很難發(fā)現(xiàn)的。償付行的費(fèi)用通常約定為受益人承擔(dān)，議付行在收到償付行匯款時(shí)只能看到被扣除的費(fèi)用總額，在沒有明細(xì)的情況下，很難分辨被扣除的是償付行的費(fèi)用，還是發(fā)生了雙重扣費(fèi)的情況。

若要避免償付行雙重扣費(fèi)的風(fēng)險(xiǎn)，最優(yōu)的做法是在索匯電文MT742中，統(tǒng)一添加“ISS BK’S CHARGES USD×× DED.AVOID DUPLICATE DEDUCTION（開證行費(fèi)用××美元已扣除，請(qǐng)避免雙重扣費(fèi)）”的提醒。另外經(jīng)辦人員要時(shí)刻保持職業(yè)敏感性，警惕業(yè)務(wù)中隱含的風(fēng)險(xiǎn)，尤其注意收匯中可能隨附的MT756/MT799/MT999報(bào)文，切實(shí)關(guān)注每一筆費(fèi)用的扣除情況，忌疏忽大意。

案例啟示

作為償付行，需謹(jǐn)慎對(duì)待開證行的償付授權(quán)承諾，明確各方需承擔(dān)的費(fèi)用。對(duì)于索償行的電報(bào)要仔細(xì)審查，并與開證行的償付授權(quán)承諾相核對(duì)，避免雙重扣費(fèi)/疏漏扣費(fèi)；同時(shí)償付行在付匯時(shí)最好隨附MT756/MT799報(bào)文，注明扣費(fèi)明細(xì)，方便索償行追溯。

作為交單行/索償行/議付行，需保持警惕和敏感性。對(duì)每一筆收匯，若隨附有MT756/MT799，要核對(duì)扣費(fèi)明細(xì)與信用證的約定的是否一致，有無不合理的扣費(fèi)。如未接受保兌卻被扣除保兌費(fèi)、開證行未提不符點(diǎn)卻扣除了不符點(diǎn)費(fèi)等。若存在不合理扣費(fèi)情況，需立即向開證行發(fā)報(bào)確認(rèn)扣費(fèi)原因，追討被無理扣除的費(fèi)用。另外，除直接向償付行索匯的情形，交單行/議付行不要主動(dòng)在面函總金額里扣除開證行的費(fèi)用，只需附注已知曉該費(fèi)用將會(huì)被扣除即可。

作為進(jìn)口方/開證行，若開證行指定了相關(guān)償付行，償付行費(fèi)用應(yīng)由開證行承擔(dān)，若費(fèi)用系受益人承擔(dān)，則開證行有責(zé)任在信用證和償付授權(quán)書中予以注明。開證行在給償付行的授權(quán)償付電文中要明確扣費(fèi)明細(xì)，并注明“AVOID DUPLICATION（避免雙重扣費(fèi)）”作為提醒。