徐波 濟(jì)寧中聯(lián)水泥有限公司

引言

在市場經(jīng)濟(jì)中，一切的物資均擁有自己的價(jià)值，能夠?qū)⑽镔Y內(nèi)社會(huì)產(chǎn)生的必要?jiǎng)趧?dòng)力耗費(fèi)，在社會(huì)生產(chǎn)過程中，資金屬于國幣資產(chǎn)價(jià)值的主要體現(xiàn)。資金作為經(jīng)營活動(dòng)開展的必要條件，在其生產(chǎn)、經(jīng)營過程中，不僅僅體現(xiàn)在物資上，還體現(xiàn)在資金上。在經(jīng)營活動(dòng)的進(jìn)行過程中，產(chǎn)出的資金也在加劇，收支也在增加。值得一提的是，企業(yè)資金收支過程中，會(huì)構(gòu)成獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，這些又被稱之為財(cái)務(wù)活動(dòng)。做好相應(yīng)的資金管理，可以促使企業(yè)降低成本，獲取最大的經(jīng)濟(jì)效益，以此實(shí)現(xiàn)價(jià)值最大化。

一、相關(guān)概述

在經(jīng)濟(jì)全球化背景下，世界經(jīng)濟(jì)朝著一體化的方向邁進(jìn)，市場經(jīng)濟(jì)主體地位也不斷完善。在此背景下，我國企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理過程中，遇到的挑戰(zhàn)逐步增加，特別是隨著網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)的發(fā)展，在金融資產(chǎn)、金融工具不斷創(chuàng)新的基礎(chǔ)上，利率本身的波動(dòng)性、匯率的波動(dòng)性會(huì)加劇企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理活動(dòng)壓力。通過實(shí)施科學(xué)、合理的財(cái)務(wù)資金管理活動(dòng)，可以為企業(yè)管理助力，能夠促使企業(yè)管理者更好地使用資金，提升資金使用效率，保障使用效果。與此同時(shí)，還可以及時(shí)規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，將經(jīng)營環(huán)境改善，以此確保管理者決策的科學(xué)性，保障各項(xiàng)活動(dòng)開展的合理性。

在全新的市場條件、金融環(huán)境下，企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理，需要逐步強(qiáng)化管理內(nèi)容，調(diào)整與修正管理形式，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理方式的創(chuàng)新，積極改進(jìn)，更好地適應(yīng)新形勢(shì)下，企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的需求。同時(shí)，要改善財(cái)務(wù)資金管理過程內(nèi)信息技術(shù)手段的應(yīng)用，更好地協(xié)調(diào)企業(yè)、銀行之間的關(guān)系，及時(shí)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)資金管控，強(qiáng)化資金管理能力的建設(shè)，以此促使企業(yè)財(cái)務(wù)管理科學(xué)化、合理化發(fā)展。

二、企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理的涉及方面

企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理問題的梳理與分析，需要掌握企業(yè)資金的流向，清楚每項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)開展的意義，要追求的效果，實(shí)施期間的關(guān)鍵點(diǎn)等。結(jié)合相關(guān)資料，探索企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理涉及方面。

（1）企業(yè)涉及的財(cái)務(wù)資金管理，本身屬于籌資活動(dòng)，會(huì)引發(fā)財(cái)務(wù)活動(dòng)的開展。在開展之前，籌資屬于問題的核心。企業(yè)借助何種方式進(jìn)行籌資、在何時(shí)間段開展籌資、要籌集的資金總額等，均是資金管理涉及的相關(guān)問題。

（2）企業(yè)在自身財(cái)務(wù)資金管理過程中，投資活動(dòng)也屬于財(cái)務(wù)活動(dòng)的一種，其是為了將資金籌集到，并將其應(yīng)用在自身經(jīng)營當(dāng)中，形成固定、無形資產(chǎn)等。并使用該資金購置企業(yè)發(fā)展需求的儀器設(shè)備，屬于企業(yè)的對(duì)內(nèi)投資活動(dòng)。企業(yè)將籌集到的資金應(yīng)用在外部，比如：債權(quán)、股票等，或者是其他企業(yè)入股投資等，屬于對(duì)外投資。但是由于資金數(shù)額有限，企業(yè)目前要解決的問題就是在有限的資源內(nèi)，開展高效的投資。

（3）企業(yè)的財(cái)務(wù)資金管理本身是各類經(jīng)營活動(dòng)下產(chǎn)生的財(cái)務(wù)活動(dòng)，在經(jīng)營活動(dòng)開展中，一般會(huì)涉及資金的收入與資金的支出。收支范圍包括：工資支付、設(shè)備采購等，資金收入來源為售出商品，企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理中在經(jīng)營活動(dòng)應(yīng)當(dāng)解決的是如何加速資金的周轉(zhuǎn)的問題。

三、企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理問題

（一）信息共享不健全

傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理措施獨(dú)立性較強(qiáng)，企業(yè)與企業(yè)之間未能形成聯(lián)動(dòng)機(jī)制，企業(yè)內(nèi)部各個(gè)部門之間未能形成信息共享，使財(cái)務(wù)信息更新嚴(yán)重滯后。這無疑會(huì)降低企業(yè)的決策效率，阻礙著企業(yè)的發(fā)展。

（二）專業(yè)素質(zhì)不夠高

我國企業(yè)的工作環(huán)境比較艱苦，比如，煤炭企業(yè)工作本身比較特殊，一旦人員素質(zhì)較低，將會(huì)導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平較低，使得企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益較低。部分企業(yè)人力資源管理流程比較復(fù)雜，經(jīng)費(fèi)不足，人員財(cái)務(wù)審查能力較低，且人員績效考核不完善，數(shù)據(jù)信息更新不及時(shí)。

（三）財(cái)務(wù)管理較薄弱

自20 世紀(jì)80 年代開始，我國逐步應(yīng)用財(cái)務(wù)管理，并形成適合我國企業(yè)的理論體系[2]。但現(xiàn)階段，隨著企業(yè)的不斷轉(zhuǎn)型，原本的管理措施弊端較多，部分企業(yè)未能重視財(cái)務(wù)管理，或財(cái)務(wù)概念淡薄，財(cái)務(wù)人員素質(zhì)較低，財(cái)務(wù)管理水平較低，難以促進(jìn)企業(yè)的健康發(fā)展。

四、提升企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理質(zhì)量的措施

（一）加大資金投入

企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合資金的情況，參考實(shí)際，貫徹當(dāng)前的發(fā)展理念，轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)管理模式，并注重新技術(shù)、新人才的引入，加大資金投入，制定針對(duì)性的措施，完善基礎(chǔ)設(shè)施，提升信息化水平。與此同時(shí)，還要注重人才更新，企業(yè)要不斷創(chuàng)新人力結(jié)構(gòu)，完善人力資源，不斷注入新鮮血液，完善人才結(jié)構(gòu)，加速企業(yè)的發(fā)展，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)人員技能與素質(zhì)的提升。引入創(chuàng)新型、復(fù)合型人才，及時(shí)彌補(bǔ)人才缺陷，完善人才結(jié)構(gòu)，提升薪資待遇，可減少人才流失。

（二）建設(shè)共享機(jī)制

就企業(yè)而言，企業(yè)財(cái)務(wù)管理中，信息共享與信息發(fā)展有顯著的價(jià)值，具備較強(qiáng)意義。企業(yè)要順應(yīng)時(shí)代發(fā)展需求，健全完善的共享信息機(jī)制，注重企業(yè)財(cái)務(wù)管理部門之間的聯(lián)系，加速信息共享，以此保障財(cái)務(wù)信息的時(shí)效性，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的權(quán)威性。企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與其他企業(yè)、內(nèi)部部門的聯(lián)系，注意財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)資源的共享，結(jié)合既往經(jīng)驗(yàn)，將不利因素及時(shí)杜絕，以此獲得信任。同時(shí)，還要完善平臺(tái)，確保數(shù)據(jù)與資源的共享，數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)更新[3]。

（三）提升重視程度

我國企業(yè)要注重價(jià)值的分析，切實(shí)將系統(tǒng)作用發(fā)揮出來，明確系統(tǒng)創(chuàng)造的效益，帶來的價(jià)值，實(shí)現(xiàn)信息化水平的提升，加速我國企業(yè)的發(fā)展，促使財(cái)務(wù)管理工作朝著高效、高質(zhì)量的方向發(fā)展，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)成本的降低，創(chuàng)造更大的經(jīng)濟(jì)效益[4]。企業(yè)發(fā)展過程中，通過建設(shè)完善的管理制度與工作機(jī)制，可為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展奠定基礎(chǔ)，提供助力。通過加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的重視，完善管理制度與措施，創(chuàng)新財(cái)務(wù)管理模式，注重信息化技術(shù)的應(yīng)用，可逐步改善企業(yè)管理現(xiàn)狀，更好地解決管理過程中所面臨的問題。

（四）提升人才能力

對(duì)于一個(gè)企業(yè)來說，人才屬于企業(yè)發(fā)展的保障，企業(yè)只有擁有完善、專業(yè)性較強(qiáng)的人才隊(duì)伍，企業(yè)才可朝著可持續(xù)方向發(fā)展，并實(shí)現(xiàn)高效發(fā)展。企業(yè)要明確，在經(jīng)濟(jì)全球化背景下，人才屬于關(guān)鍵因素，屬于動(dòng)力源泉[5]。首先，企業(yè)要從各個(gè)方面入手，選擇不同形式，提升人才的專業(yè)能力，企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理人員要結(jié)合企業(yè)的發(fā)展需求，組織培訓(xùn)會(huì)，開展講座，提供不同形式的學(xué)習(xí)，邀請(qǐng)專家定期培訓(xùn)。其次，聘請(qǐng)專業(yè)能力較強(qiáng)的財(cái)務(wù)管理人員開展講座，設(shè)定考評(píng)，鼓勵(lì)大家積極參與，以此建設(shè)良好的學(xué)習(xí)氛圍[6]。值得一提的是，不可簡單的注重員工技能的提升，確保人員的專業(yè)性。最后，要在嚴(yán)肅的工作中，注意放松自己，積極開展相應(yīng)的活動(dòng)，比如：跑步比賽、演唱會(huì)等，建設(shè)愉悅的工作氛圍，促使其以積極、愉悅、飽滿的精神開展工作，實(shí)現(xiàn)效率的提升。

（五）增強(qiáng)素質(zhì)水平

企業(yè)要注重員工整體素質(zhì)與技能水平的提升，通過提供相應(yīng)的培訓(xùn)活動(dòng)與學(xué)習(xí)活動(dòng)，比如：籃球比賽、書畫比賽、歌舞表演及知識(shí)競賽等文娛活動(dòng)，可更好地滿足工作人員的精神需求與心理需求。不斷陶冶工作人員的情操，增強(qiáng)其意識(shí)，豐富工作人員的業(yè)務(wù)生活，強(qiáng)化團(tuán)隊(duì)凝聚力。與此同時(shí)，管理人員要結(jié)合企業(yè)發(fā)展需求，遵循業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)+脫產(chǎn)培訓(xùn)的原則，遵循“活到老學(xué)到老”的原則，結(jié)合業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，分散組織學(xué)習(xí)，將考試結(jié)果與工作評(píng)優(yōu)、獎(jiǎng)金及工資直接掛鉤，以保證學(xué)習(xí)效果。

（六）創(chuàng)新管理理念

就實(shí)際而言，當(dāng)前我國的企業(yè)管理水平較低，使得各類問題頻發(fā)，深究可發(fā)現(xiàn)，當(dāng)前的財(cái)務(wù)管理理念存在著較大的問題。俗話說，思想理念決定著商品的質(zhì)量與商品的高度，企業(yè)想要規(guī)范化財(cái)務(wù)管理工作，必須要積極創(chuàng)新管理理念。管理人員要注重先進(jìn)理念的引入，同時(shí)促使與企業(yè)當(dāng)前的理念融合，結(jié)合應(yīng)用，更好地指導(dǎo)經(jīng)營活動(dòng)，建設(shè)良好的經(jīng)濟(jì)氛圍，為企業(yè)的經(jīng)營、企業(yè)的生產(chǎn)提供源源不竭的動(dòng)力。企業(yè)當(dāng)前強(qiáng)調(diào)的是管理理念，注重的是戰(zhàn)略指導(dǎo)的制定，要求必須要合理的貫徹理念，建設(shè)良好的危機(jī)意識(shí)，注重制度的應(yīng)用、注重理念的貫徹。就戰(zhàn)略層面而言，通過注重創(chuàng)新，加強(qiáng)改革，能夠從源頭轉(zhuǎn)變管理模式，并將制度與體系滲透到各個(gè)層面[7]。因此，企業(yè)應(yīng)當(dāng)貫徹危機(jī)管理理念，積極開展財(cái)務(wù)管理模式創(chuàng)新，逐步規(guī)范措施與制度，就工作內(nèi)的問題與難題。要注重制度的合理應(yīng)用，規(guī)范化各項(xiàng)工作，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理水平的提升。

結(jié)語

綜上所述，在經(jīng)濟(jì)全球化背景下，企業(yè)實(shí)施合理的財(cái)政資金管理十分關(guān)鍵。只有全面落實(shí)企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理，才可實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部資源配置最優(yōu)，為企業(yè)的發(fā)展助力。在開展管理過程中，就出現(xiàn)的問題，要制定相應(yīng)的內(nèi)控措施，注重市場風(fēng)險(xiǎn)的管控，以此實(shí)現(xiàn)資金利用率的提升，更好地解決實(shí)際管控問題，確保管理效果最佳。財(cái)