陳慶海
摘要:在這個經(jīng)濟(jì)全球化的時代,全世界各國企業(yè)之間的貿(mào)易往來越來越頻繁,更多的企業(yè)加入到了國際市場。外貿(mào)規(guī)模不斷擴(kuò)大,國際結(jié)算業(yè)務(wù)也得到迅速發(fā)展; 并且伴隨科技的創(chuàng)新,許多國際結(jié)算業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)向電子化方向發(fā)展。在我國鐵礦石國際貿(mào)易往來中,國際貿(mào)易的操作人員必須清楚了解各種國際結(jié)算存在著的風(fēng)險(xiǎn),采用合理的防范措施應(yīng)對可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn),有助于提高國際合作雙方的利益。
關(guān)鍵詞:國際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn);風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對;措施
近年來國際貿(mào)易及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)面臨外部形勢變化和風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)的情況日益激烈,國際結(jié)算作為國際貿(mào)易中的關(guān)鍵環(huán)節(jié),但是國際結(jié)算也存在一些風(fēng)險(xiǎn)問題。貿(mào)易中的每一個環(huán)節(jié)都是不容有失的,任何一個環(huán)節(jié)出現(xiàn)了問題,都可能會導(dǎo)致貿(mào)易合作的失敗,甚至為雙邊或多邊貿(mào)易合作者帶來巨大的經(jīng)濟(jì)損失。貿(mào)易結(jié)算是整個貿(mào)易過程的關(guān)鍵步驟,順利與否不僅決定著國際貿(mào)易的進(jìn)行與否,還直接關(guān)系到兩邊企業(yè)的運(yùn)營發(fā)展,可想而知,貿(mào)易結(jié)算時的風(fēng)險(xiǎn)比其他任何環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)都重要?;诖耍疚尼槍﹁F礦石國際貿(mào)易中的國際結(jié)算展開探究分析,通過提出多元化結(jié)算方式、完善企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對機(jī)制、完善銀行國際結(jié)算管理體系等建議,幫助鐵礦石貿(mào)易企業(yè)規(guī)避國際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。
1、主要國際結(jié)算方式的特點(diǎn)
1.1托收(Collection)
托收是指出口商在貨物裝運(yùn)后,開立匯票或商業(yè)單據(jù),銀行通過國外代理行向進(jìn)口商收款。 鐵礦石合同中常使用跟單托收中的付款交單,以此為例,出口方的風(fēng)險(xiǎn)為貨已發(fā)運(yùn),如對方因市價掉價或進(jìn)口方財(cái)務(wù)狀況不佳拒付,出口方將遭受海運(yùn)費(fèi)和貨物轉(zhuǎn)售的損失。 托收屬于商業(yè)信用,對于資信情況良好,且有長期良好記錄的企業(yè)采用這種方式,或是通過與信用證或是收預(yù)付款或保證金相結(jié)合。
1.2匯款(Remittance)
匯款又稱為匯付,進(jìn)口方按合同規(guī)定的付款日通過銀行付款給收款人。 鐵礦石合同中的保證金、預(yù)付款、尾款或物流費(fèi)結(jié)算中常運(yùn)用匯款中的電匯。 合同中規(guī)定簽約后幾天之內(nèi)進(jìn)口方付清一定比例( 10%) 預(yù)付款或保證金,其余的貨款以信用證或托收結(jié)算,收取的保證金或預(yù)付款在余款中沖銷。 出口方收取預(yù)付款或保證金能彌補(bǔ)進(jìn)口商不按時付款或未開出信用證造成的損失。進(jìn)口商付清預(yù)付款,對于出口商來說,減少了進(jìn)口商不付款或不履約的風(fēng)險(xiǎn)。
1.3信用證(Letter of Credit)
信用證是開證銀行應(yīng)申請人的要求向第三方開立,憑規(guī)定單據(jù)付款的保證文件,信用證是一種銀行中介的有條件付款承諾,是不可撤銷的。 信用證開出后開證銀行就是第一付款人,銀行處理的單據(jù)而不是貨物,開證行只負(fù)責(zé)審核單據(jù)表面是否與信用證相符,對于貨物的真實(shí)情況,都不理會和承擔(dān)責(zé)任。 如進(jìn)出口某一方未遵守信用證條款,或利用信用中的缺陷刻意欺詐,對進(jìn)出口雙方及銀行都會產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。
2、國際貿(mào)易結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的防范
2.1匯付風(fēng)險(xiǎn)的防范
對于賒銷風(fēng)險(xiǎn)和貨代付款風(fēng)險(xiǎn),當(dāng)出口商發(fā)放貨物后,失去了對貨物的控制權(quán),就有可能會遇到進(jìn)口商逾期支付甚至不支付的情況,導(dǎo)致貨款兩失,影響企業(yè)后續(xù)的發(fā)展,所以在結(jié)算時,應(yīng)考慮使用開立信用證與其他方式結(jié)合的策略,最大化地降低匯付風(fēng)險(xiǎn)。而第三種方法——預(yù)付貨款,風(fēng)險(xiǎn)的主要承擔(dān)方是進(jìn)口方,進(jìn)口方需要綜合考慮各種條件,如運(yùn)輸費(fèi)用、貨物總值等,預(yù)付貨款。出口方不僅要考慮到企業(yè)的根本利益,還要保障出口商的利益,設(shè)置合理的預(yù)付金額。
2.2托收風(fēng)險(xiǎn)的防范
在國際貿(mào)易中,如果采用托收結(jié)算方式,出口方需要對進(jìn)口方的信用度進(jìn)行深度考量,并準(zhǔn)備相應(yīng)的防范措施。如在貨物的運(yùn)輸?shù)倪^程中,需要密切關(guān)注貨物的信息,如果進(jìn)口方出現(xiàn)了任何對雙方交易不利的操作,應(yīng)該立刻指示運(yùn)輸公司拒絕交貨。此外,國際市場日新月異,出口方需要考慮進(jìn)口商的信用度、進(jìn)口商所處國家的交易習(xí)慣、經(jīng)濟(jì)環(huán)境等方面的因素。知己知彼,百戰(zhàn)不殆。在雙方建立貿(mào)易關(guān)系之前,應(yīng)嚴(yán)格選擇貿(mào)易合作伙伴,與其急于求成選擇一些根本不了解的企業(yè),不如深思熟慮后選擇信用良好、運(yùn)營穩(wěn)定的客戶。國家與國家之間的貿(mào)易政策不同,全世界的經(jīng)濟(jì)運(yùn)轉(zhuǎn)錯綜復(fù)雜,因此,貿(mào)易雙方都應(yīng)該時時刻刻關(guān)注國際經(jīng)濟(jì)、政治等方面的動向。如我國某企業(yè)與北美地區(qū)的企業(yè)一直以來都有貿(mào)易關(guān)系,但是考慮到現(xiàn)在北美地區(qū)的疫情因素,可以減少對該地區(qū)企業(yè)的出口量。除上述措施以外,考慮到托收結(jié)算的方式還有第三方參與了貿(mào)易交流,可以選擇與第三方簽訂協(xié)議,一方面貨物損失需要第三方承擔(dān)一部分責(zé)任,另一方面貨物成功交付,能獲得相應(yīng)的酬勞等。采用以上的措施,可有效地降低托付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。
2.3信用證風(fēng)險(xiǎn)的防范
關(guān)于信用證風(fēng)險(xiǎn),當(dāng)雙方簽訂商貿(mào)合同的時候,需要對合同謹(jǐn)慎解讀,要求合同公平、合理,對于合同中的不利條件,應(yīng)要求立即修改。合同的簽訂是為了雙邊利益的共同發(fā)展,任何有損國家利益或者雙邊利益的不合理?xiàng)l款,都應(yīng)該被杜絕。除此之外,還要對其他幾個方面進(jìn)行防范。1. 認(rèn)真審查申請人和開證行的信用在國際上進(jìn)行貿(mào)易往來,許多出口商對于其他國家的企業(yè)、銀行都不是太熟悉,信用證結(jié)算方式大多是在互聯(lián)網(wǎng)上進(jìn)行的。有些進(jìn)口商就會在合同中隱瞞一些條款、政策,面對這種情況,出口商需要嚴(yán)挑細(xì)選進(jìn)口商。要求對方選擇信用良好的銀行作為開證行。2. 認(rèn)真審查信用證當(dāng)出口商收到銀行發(fā)來的信用證后,一定要及時審查信用證的內(nèi)容,核實(shí)信用證的內(nèi)容是否與合同一致,檢查信用證中是否有隱藏條款,把關(guān)信用證的真?zhèn)?。?jīng)過以上幾個方面的審查,一旦發(fā)現(xiàn)有任何不合理或不符合規(guī)則的地方,及時告知合作方修改,以防對后續(xù)合作造成不利影響。國際貿(mào)易中的每一個環(huán)節(jié)都存在著或大或小的風(fēng)險(xiǎn)。在貿(mào)易往來過程中,其中任何一個環(huán)節(jié)的疏忽,都有可能造成嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失。整個過程中,最重要的環(huán)節(jié)是結(jié)算環(huán)節(jié),本文就結(jié)算環(huán)節(jié)最容易出現(xiàn)問題的三個方面進(jìn)行介紹,并對主要結(jié)算方式的特點(diǎn)進(jìn)行闡述,經(jīng)過分析之后,針對性地對三種結(jié)算方式中的風(fēng)險(xiǎn)問題提出合適的防范措施。
3、結(jié)束語:
總的來說,想要防范國際貿(mào)易中潛在的風(fēng)險(xiǎn),一方面要綜合考慮不同結(jié)算方式的具體情況,另一方面要結(jié)合國際市場的各種因素,對貿(mào)易往來前景做出合理的評估。貿(mào)易雙方都需要充分的了解國際貿(mào)易過程中各個環(huán)節(jié),重點(diǎn)注意合作中可能會出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn),并做好相應(yīng)的防范措施,才能更好地促進(jìn)貿(mào)易的長期合作,使雙方在貿(mào)易往來中實(shí)現(xiàn)雙贏。
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