夏正華

摘要：工程風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與控制對(duì)項(xiàng)目目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)影響重大，本文主要分析了國(guó)際EPC項(xiàng)目在開(kāi)發(fā)、投標(biāo)、執(zhí)行各階段面臨的各種不同風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，并結(jié)合EPC項(xiàng)目常用的固定總價(jià)合同模式，對(duì)各階段的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)提出了一些建議。

關(guān)鍵詞：固定總價(jià)合同;EPC項(xiàng)目;風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

1 ?引言

隨著改革開(kāi)放和一帶一路的發(fā)展和推進(jìn)，我國(guó)對(duì)外承包工程的總量不斷攀升，2019年完成營(yíng)業(yè)額11927.5億元人民幣，同比增長(zhǎng)6.6%;新簽合同額17953.3億元人民幣，同比增長(zhǎng)12.2%，其中EPC模式開(kāi)展的項(xiàng)目持續(xù)增加。

現(xiàn)代工程中EPC模式的項(xiàng)目越來(lái)越多地采用總價(jià)合同方式，總價(jià)合同一般分為固定總價(jià)合同、調(diào)價(jià)總價(jià)合同、固定工程量總價(jià)合同等幾種形式，其中固定總價(jià)合同的風(fēng)險(xiǎn)最大。作為EPC承包商，在EPC項(xiàng)目的市場(chǎng)開(kāi)發(fā)、投標(biāo)報(bào)價(jià)和項(xiàng)目執(zhí)行階段，一定要做好市場(chǎng)調(diào)研、前期風(fēng)險(xiǎn)分析，仔細(xì)研究業(yè)主固定總價(jià)合同條款，發(fā)揮自身的項(xiàng)目管理優(yōu)勢(shì)，平衡好項(xiàng)目獲取和項(xiàng)目執(zhí)行的風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)預(yù)期利潤(rùn)。

2 ?國(guó)際EPC項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題

國(guó)際EPC項(xiàng)目通常運(yùn)作周期長(zhǎng)，投資額度大，受到國(guó)際和所在國(guó)政治經(jīng)濟(jì)環(huán)境等外部因素制約，同時(shí)對(duì)EPC承包商在技術(shù)、資金、人才、管理和項(xiàng)目執(zhí)行經(jīng)驗(yàn)等方面的要求也更高。我國(guó)EPC承包商在國(guó)際EPC項(xiàng)目開(kāi)發(fā)、獲取和執(zhí)行等階段面臨著不同的風(fēng)險(xiǎn)。

2.1 市場(chǎng)開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)

在不同的國(guó)家和地區(qū)，EPC項(xiàng)目有著特定的市場(chǎng)環(huán)境，不經(jīng)過(guò)較長(zhǎng)時(shí)間的跟蹤及調(diào)研項(xiàng)目所在國(guó)的政治、經(jīng)濟(jì)、人文宗教、法律法規(guī)、地理氣候等外部環(huán)境條件，冒然參與投標(biāo)，將為項(xiàng)目獲取和執(zhí)行埋下了巨大的風(fēng)險(xiǎn)。

2.2 投標(biāo)報(bào)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)

投標(biāo)過(guò)程中團(tuán)隊(duì)組建、現(xiàn)場(chǎng)考察、招標(biāo)文件評(píng)審、工程量核查、材料詢(xún)價(jià)、往來(lái)澄清、標(biāo)書(shū)編制、合同談判等工作都需投入大量的人、財(cái)、物等資源，其復(fù)雜性造成了風(fēng)險(xiǎn)多樣性，投標(biāo)周期短則加劇了以上風(fēng)險(xiǎn)，其中工程量風(fēng)險(xiǎn)和價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)最為突出。

投標(biāo)階段設(shè)計(jì)深度不夠，承包商只能憑借項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)和以往數(shù)據(jù)資料估算工程量，工程量預(yù)估不清，投標(biāo)項(xiàng)目?jī)r(jià)格測(cè)算的準(zhǔn)確性無(wú)從談起，同時(shí)還需承擔(dān)工程量和投標(biāo)價(jià)格的錯(cuò)算、漏算風(fēng)險(xiǎn);詢(xún)價(jià)失誤、定額選用及各分部分項(xiàng)工程單價(jià)是否合理均會(huì)影響投標(biāo)價(jià)格，投標(biāo)項(xiàng)目報(bào)價(jià)高無(wú)法中標(biāo)，報(bào)價(jià)低則可能導(dǎo)致廢標(biāo)或項(xiàng)目虧損。

2.3 合同條款風(fēng)險(xiǎn)

國(guó)際EPC項(xiàng)目中常用的固定總價(jià)合同（Fixed Lump Sum Contract）也稱(chēng)閉口合同、包死合同。合同總價(jià)一經(jīng)約定“固定”后，只有業(yè)主變更設(shè)計(jì)或主動(dòng)增減工程量，方可調(diào)整合同價(jià)格，使得以“低價(jià)中標(biāo)、索賠盈利”方式執(zhí)行EPC項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)加劇。

合同雙方的地位不平等也是主要風(fēng)險(xiǎn)源之一，業(yè)主占據(jù)合同的主導(dǎo)地位，并將“設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)”、“外部自然力的風(fēng)險(xiǎn)”、“經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)”和“現(xiàn)場(chǎng)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確風(fēng)險(xiǎn)“全部轉(zhuǎn)移給承包商。

2.4 項(xiàng)目執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)

項(xiàng)目執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)主要是工程風(fēng)險(xiǎn)，包括技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)等，還需面臨投標(biāo)報(bào)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)中的工程量風(fēng)險(xiǎn)及設(shè)備原材料和人工費(fèi)用上漲導(dǎo)致的價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。此外，EPC總承包商在合同范圍內(nèi)對(duì)工程的范圍、工期、成本、質(zhì)量、安全等方面負(fù)責(zé)，承擔(dān)著大部分的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。

3 ?固定總價(jià)合同下國(guó)際EPC項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)建議

對(duì)于固定總價(jià)合同下國(guó)際EPC項(xiàng)目各階段面臨的風(fēng)險(xiǎn)，承包商進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別評(píng)價(jià)后，可采用規(guī)避、轉(zhuǎn)移、減輕、接受等應(yīng)對(duì)策略。

3.1 市場(chǎng)開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

市場(chǎng)開(kāi)發(fā)階段是EPC項(xiàng)目開(kāi)發(fā)的初始階段，根據(jù)不同國(guó)家區(qū)域市場(chǎng)，需充分做好前期項(xiàng)目所在國(guó)國(guó)情、項(xiàng)目情況、業(yè)主方商譽(yù)、合作伙伴情況、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況等方面的市場(chǎng)調(diào)研工作。

國(guó)際EPC項(xiàng)目由于周期長(zhǎng)、金額大、風(fēng)險(xiǎn)高等特點(diǎn)，承包商可采用保守穩(wěn)妥的市場(chǎng)開(kāi)發(fā)策略，結(jié)合企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)的優(yōu)勢(shì)，分別承攬國(guó)際EPC分包項(xiàng)目，如設(shè)計(jì)分包、設(shè)備材料供貨分包或施工分包;亦可與優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)的合作方或競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手組成聯(lián)合體，避免承包商自身不足，同時(shí)消滅競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，減少項(xiàng)目投標(biāo)和執(zhí)行的風(fēng)險(xiǎn)。

3.2 投標(biāo)報(bào)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

國(guó)際EPC項(xiàng)目的投標(biāo)工作內(nèi)容復(fù)雜，承包商應(yīng)加強(qiáng)招標(biāo)項(xiàng)目各方面信息分析的深度和廣度，防范投標(biāo)報(bào)價(jià)階段的工程量風(fēng)險(xiǎn)和價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。

3.2.1 全面評(píng)審招標(biāo)文件

組織各相關(guān)部門(mén)評(píng)審招標(biāo)文件，進(jìn)一步識(shí)別評(píng)價(jià)項(xiàng)目投標(biāo)階段需注意的風(fēng)險(xiǎn)，注重工作范圍不清楚、報(bào)價(jià)要求不明確及合同條款不一致等疑義內(nèi)容的澄清，對(duì)技術(shù)方案有缺陷和承包商權(quán)責(zé)利不等方面提出偏離，為后續(xù)合同談判和項(xiàng)目執(zhí)行爭(zhēng)取有利條件。

3.2.2 仔細(xì)復(fù)核工程量

業(yè)主提供工程量清單與否，承包商均須組織編制并核查投標(biāo)項(xiàng)目的實(shí)際工程量，加強(qiáng)項(xiàng)目設(shè)計(jì)深度，配合投標(biāo)專(zhuān)業(yè)工程師對(duì)設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工、調(diào)試、培訓(xùn)等方案進(jìn)行層層把關(guān)，防止漏項(xiàng)缺項(xiàng)，不斷更新完善工程量，做好商務(wù)報(bào)價(jià)準(zhǔn)備。

3.2.3 提高報(bào)價(jià)能力

組織三家及以上設(shè)備材料詢(xún)價(jià)和施工分包詢(xún)價(jià)策略，同時(shí)參照歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行內(nèi)部自測(cè)，多方對(duì)比詢(xún)價(jià)結(jié)果，提高詢(xún)價(jià)的準(zhǔn)確度，掌握采購(gòu)和施工分包的價(jià)格;適當(dāng)使用不平衡報(bào)價(jià)策略，利用后續(xù)的變更和索賠降低承包商在固定總價(jià)合同模式下的風(fēng)險(xiǎn)。

3.3 合同條款風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

合同條款風(fēng)險(xiǎn)貫穿項(xiàng)目的投標(biāo)報(bào)價(jià)、合同簽署和合同履行階段，投標(biāo)時(shí)重點(diǎn)關(guān)注工作范圍、承包商責(zé)任、合同生效與開(kāi)工、合同付款、變更、索賠、不可抗力、性能指標(biāo)罰款、工期罰款、質(zhì)保期等條款;在充分掌握合同條款和投標(biāo)項(xiàng)目的基礎(chǔ)上，制定有效談判策略，向業(yè)主爭(zhēng)取有利合同條件，適當(dāng)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。疫情引發(fā)項(xiàng)目暫?；蚪K止情形的出現(xiàn)，凸顯了付款里程碑設(shè)置的合理性和重要性。面對(duì)油價(jià)低迷引發(fā)的業(yè)主資金缺口、付款不及時(shí)現(xiàn)象，設(shè)定業(yè)主延遲付款利息可以從一定程度上給予承包商資金保障。

3.4 項(xiàng)目執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

項(xiàng)目簽約啟動(dòng)后，執(zhí)行過(guò)程中通過(guò)分包轉(zhuǎn)移和分散項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，將分包合同的權(quán)責(zé)條款與業(yè)主簽訂的固定總價(jià)合同掛鉤。設(shè)計(jì)工作以EPC項(xiàng)目整體利益出發(fā)，完善設(shè)計(jì)方案，減少價(jià)格風(fēng)險(xiǎn);落實(shí)關(guān)鍵長(zhǎng)周期設(shè)備的交貨運(yùn)輸、施工試運(yùn)周期，做好項(xiàng)目的關(guān)鍵路徑分析，避免工期風(fēng)險(xiǎn);做好變更、索賠的支持文件及證據(jù)材料的留存工作，樹(shù)立項(xiàng)目管理即是合同管理的理念，全員皆可稱(chēng)為索賠線(xiàn)索的發(fā)現(xiàn)人。

4 ?結(jié)語(yǔ)

國(guó)際EPC項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)是普遍存在的，且貫穿于項(xiàng)目開(kāi)發(fā)、投標(biāo)、執(zhí)行等全過(guò)程。風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和應(yīng)對(duì)不周全，可能會(huì)給EPC承包商帶來(lái)巨大損失。隨著國(guó)際工程項(xiàng)目不斷向著大型化和復(fù)雜化發(fā)展，承包商應(yīng)重視項(xiàng)目各階段的風(fēng)險(xiǎn)分析，制定合理的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，視具體情況進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)回避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)減輕和風(fēng)險(xiǎn)接受，在保證獲取項(xiàng)目的前提下，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目預(yù)期收益目標(biāo)。

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