文/曹燕（中國農(nóng)業(yè)銀行山西省分行）

隨著我國社會經(jīng)濟的高速發(fā)展及其與金融業(yè)務(wù)之間的緊密聯(lián)系，商業(yè)銀行也面臨著全新的挑戰(zhàn)和機遇，因此，需要不斷加強風(fēng)險防控工作。商業(yè)銀行在日常經(jīng)營管理中會面臨各種風(fēng)險，比如信貸風(fēng)險、運營操作風(fēng)險、聲譽風(fēng)險、現(xiàn)金運營風(fēng)險等。商業(yè)銀行需根據(jù)不同的風(fēng)險情況，結(jié)合自身發(fā)展需求，通過采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險防范措施，及時調(diào)整風(fēng)險預(yù)防政策，持續(xù)優(yōu)化風(fēng)險管理機制，拓展業(yè)務(wù)體系等方式，將商業(yè)銀行風(fēng)險降至最低。本文主要對商業(yè)銀行日常經(jīng)營中的現(xiàn)金運營風(fēng)險管理問題展開討論。

一、商業(yè)銀行現(xiàn)金運營風(fēng)險含義、特征

商業(yè)銀行現(xiàn)金運營風(fēng)險是指商業(yè)銀行在為客戶辦理現(xiàn)金存取款、支付結(jié)算等業(yè)務(wù)以及自助設(shè)備加配鈔、金庫管理等過程中，由于風(fēng)險控制失效給銀行或客戶造成資金損失的風(fēng)險?，F(xiàn)金運營風(fēng)險管理是商業(yè)銀行風(fēng)險管理的最關(guān)鍵環(huán)節(jié)之一，商業(yè)銀行要結(jié)合自身的業(yè)務(wù)情況，多措并舉，最大限度降低風(fēng)險隱患，減少案件的發(fā)生。

商業(yè)銀行現(xiàn)金運營風(fēng)險的典型業(yè)務(wù)特征：

A.多樣性?，F(xiàn)金運營風(fēng)險發(fā)生的原因可能是因為內(nèi)部人員與外部人員勾結(jié)作案；現(xiàn)金運營風(fēng)險的發(fā)生也可能是因為員工柜面風(fēng)險防范意識不強或能力不足導(dǎo)致，呈現(xiàn)多樣化特點。

B.破壞性大、損失嚴重。現(xiàn)金運營操作風(fēng)險類型多種多樣，覆蓋面廣，近年來發(fā)生的銀行現(xiàn)金運營操作風(fēng)險案件層出不窮，涉案金額也越來越大，給社會、銀行和客戶等都帶來了很大的經(jīng)濟損失和負面影響。

C.不可預(yù)知性。由于現(xiàn)金類業(yè)務(wù)涉及的經(jīng)辦人員較多、流程復(fù)雜、業(yè)務(wù)量大，因此，潛在的風(fēng)險也無處不在、無時不有。

D.負面影響性大。現(xiàn)金運營風(fēng)險與信貸風(fēng)險、政策風(fēng)險相比，帶來的經(jīng)濟損失不算太大，但是引起的社會負面影響很大，對銀行的品牌形象損毀嚴重。

二、商業(yè)銀行現(xiàn)金運營風(fēng)險管理模式存在的問題

（一）現(xiàn)金類自助設(shè)備操作存在違規(guī)

現(xiàn)金類自助設(shè)備作為當(dāng)前銀行業(yè)務(wù)分流的主要渠道之一，近年來數(shù)量和業(yè)務(wù)量也在增加，因此，以現(xiàn)金類自助設(shè)備為主要不良事件的主體案件比例也呈增長趨勢?，F(xiàn)金類自助設(shè)備維護人員及加配鈔人員在日常工作中過于隨意，混崗操作、不按規(guī)定期限修改密碼、長短款處理不及時、輪崗不及時等問題時有發(fā)生。

（二）上門收款業(yè)務(wù)存在違規(guī)

一是基層行在開展上門收款業(yè)務(wù)時，存在未經(jīng)審批、擅自上門收款的情況；二是上門收款交接不規(guī)范，包括銀行與上門服務(wù)單位之間的交接以及銀行內(nèi)部交接；三是上門收款箱上的鑰匙未做到分管分用。以上各類問題的存在使得上門收款業(yè)務(wù)也變成了高風(fēng)險業(yè)務(wù)，潛藏著巨大的風(fēng)險隱患。

（三）柜面操作存在違規(guī)

柜面違規(guī)操作產(chǎn)生的原因是多方面的：可能是因為員工的不良習(xí)慣引起的，也可能是因為員工操作失誤引起的。員工的操作失誤或不良習(xí)慣會進一步弱化銀行內(nèi)部自身監(jiān)督管理機制的效力，為重大違規(guī)案件或不良影響事件的發(fā)生埋下風(fēng)險隱患。比如：柜員臨時離開柜臺不鎖屏；柜員臨時離崗，現(xiàn)金、印章、重要空白憑證等重要物品未上鎖保管；不按照規(guī)定程序辦理業(yè)務(wù)，存在逆程序操作的問題，如付款業(yè)務(wù)先付款后記賬，收款業(yè)務(wù)先記賬后收款等；現(xiàn)金業(yè)務(wù)的辦理不能做到一戶一清、一筆一清等。對違規(guī)操作行為，銀行一定要采取零容忍態(tài)度，嚴格追責(zé)，對連續(xù)犯錯人員要加重處罰力度。另外也要加強對員工上崗培訓(xùn)力度，特別是新上崗員工崗前培訓(xùn)，一定要確保員工操作規(guī)范方準許上崗[1]。

（四）柜員現(xiàn)金箱管理制度執(zhí)行不到位

柜員現(xiàn)金箱管理是現(xiàn)金風(fēng)險管理的重要部分，是辦理業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)保障，更是各種不良案件發(fā)生的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。尤其對于保管銀行大額現(xiàn)金的現(xiàn)金崗位柜員，如果規(guī)章制度落實不到位，就會給銀行帶來極大的資金損失。主要違規(guī)操作行為有：日終沒有切實履行雙人清點的要求，箱包交接不規(guī)范，未按照制度進行，規(guī)章制度流于形式的情形居多；有權(quán)人查庫不全面、不徹底，查庫應(yīng)付差事，沒有認真清點、審核庫存實物；辦理現(xiàn)金調(diào)撥時只實施了記賬，未調(diào)撥現(xiàn)金；在庫存現(xiàn)金不足的情況下，個別人員存在虛存虛取的違規(guī)行為。

（五）金庫業(yè)務(wù)管理不規(guī)范

金庫作為銀行集中存放現(xiàn)金的重要地點，是銀行安全管理的重中之重。但在日常管理過程中，金庫存在著各種違規(guī)操作。如：未按規(guī)定進行對賬、金庫人員與押運人員箱包交接不規(guī)范、金庫備用鑰匙和密碼管理不規(guī)范、有權(quán)人未按規(guī)定進行查庫等問題。以上各類問題看似小問題，但如果不引起重視，則可能引發(fā)社會影響極其惡劣的大案件。

（六）柜員崗位超出權(quán)限或者崗位制約流于形式

在銀行日常經(jīng)營過程中，存在重要崗位人員不按規(guī)定進行輪崗，不兼容崗位混崗的現(xiàn)象。如：銀行核心系統(tǒng)柜員實際工作權(quán)限超出原本崗位權(quán)限；不相容崗位權(quán)限未分離；人員轉(zhuǎn)崗但系統(tǒng)用戶未及時清理；使用其他員工系統(tǒng)號操作系統(tǒng)；轉(zhuǎn)崗轉(zhuǎn)授權(quán)情形沒有按照規(guī)定進行備案，或者轉(zhuǎn)授權(quán)給不符合條件的人員等等。這些違規(guī)現(xiàn)象經(jīng)常發(fā)生在銀行，也是眾多銀行案件發(fā)生的關(guān)鍵原因。因此，銀行不僅要建立科學(xué)、合理的崗位權(quán)限制度，還要監(jiān)督制度的執(zhí)行情況，從源頭上引導(dǎo)員工工作行為，確保員工在職責(zé)范圍內(nèi)行使權(quán)力，盡可能地從源頭上防范操作風(fēng)險[2]。

三、提高商業(yè)銀行現(xiàn)金運營風(fēng)險管理水平的對策

（一）提升現(xiàn)金運營業(yè)務(wù)的安全防范技術(shù)

要用“技控”逐漸代替“人控”，通過采用先進的信息技術(shù)提升風(fēng)險防范能力；同時，進一步完善業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)和銀行業(yè)務(wù)綜合管理系統(tǒng)，實現(xiàn)現(xiàn)金業(yè)務(wù)異常檢測、實時控制交易崗位權(quán)限、大數(shù)據(jù)分析處理自動化等。有效提升柜面現(xiàn)金操作風(fēng)險防范能力，也可以大力推行電子印鑒、支付密碼等系統(tǒng)，利用信息化技術(shù)手段有效防范風(fēng)險。

（二）強化現(xiàn)金備付管控

一是制定合理的現(xiàn)金備付計劃并制定相應(yīng)的考核要求。分檔次提出現(xiàn)金備付計劃，并采取具體措施確?，F(xiàn)金備付計劃的實施。二是加大現(xiàn)金業(yè)務(wù)監(jiān)督管理力度。按日、周、月總結(jié)的方式對現(xiàn)金備付計劃執(zhí)行情況進行監(jiān)督。各級行要安排專門的人員負責(zé)現(xiàn)金庫存的監(jiān)控，加強重點時間段、大額庫存現(xiàn)金業(yè)務(wù)等的管控，確保資金安全。三是開展現(xiàn)金備付考核管理，對備付率控制指標進行多維度、多層次的考核，合理控制現(xiàn)金庫存。

（三）加強對柜面現(xiàn)金操作的監(jiān)督檢查力度

一是制定并嚴格落實大額現(xiàn)金報備審批制度。大額現(xiàn)金支取采用逐級審批、報備的方式，嚴格控制資金流向，避免可能引發(fā)的風(fēng)險。二是加大現(xiàn)場檢查頻率。商業(yè)銀行可以把現(xiàn)金業(yè)務(wù)檢查納入常規(guī)檢查，并且要定期或不定期對現(xiàn)金業(yè)務(wù)、上門收款業(yè)務(wù)等進行專項檢查。對柜員現(xiàn)金業(yè)務(wù)操作、作業(yè)高峰期、節(jié)假日等業(yè)務(wù)活動采取突擊檢查。三是把柜面現(xiàn)金交易業(yè)務(wù)納入監(jiān)控中心日常監(jiān)控范圍。秉承“聯(lián)防聯(lián)控風(fēng)險”的思想原則，把柜臺現(xiàn)金操作、柜員現(xiàn)金箱交接等環(huán)節(jié)都納入內(nèi)部監(jiān)控中，可以有效促進前臺柜員不斷提高個人操作準確性，不斷提升個人工作能力[3]。

（四）牢固樹立風(fēng)險防范意識

在日常工作中，要加強對員工專業(yè)技能方面的培訓(xùn)。首先，培訓(xùn)要注重規(guī)章制度、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、操作流程等，確保員工能夠熟悉制度體系，按照規(guī)章制度進行業(yè)務(wù)操作，有效避免因操作不當(dāng)引發(fā)的風(fēng)險。其次，培訓(xùn)要注重員工職業(yè)道德、法律法規(guī)制度體系、理想信念等方面，通過與員工之間更好地交流溝通了解員工的職業(yè)發(fā)展要求，增強員工對銀行的歸屬感和對工作崗位的責(zé)任感，以此來避免因私心而導(dǎo)致的風(fēng)險。最后，完善內(nèi)部控制激勵制度體系，真正實現(xiàn)責(zé)任與獎懲并存的管理，這樣既可以激發(fā)員工的工作熱情，也可以通過懲罰措施讓員工樹立正確的風(fēng)險防范意識。

（五）加強制度流程建設(shè)，嚴格落實輪崗制度

為了規(guī)范柜面現(xiàn)金風(fēng)險管理，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，商業(yè)銀行應(yīng)該制定各項現(xiàn)金管理制度，從規(guī)范化、精細化管理入手，梳理好規(guī)章制度，增強制度的有效性。同時也要強化對高風(fēng)險、履查履犯風(fēng)險點的管控，并且為其制定健全的制度，對銀行新業(yè)務(wù)和新產(chǎn)品進行有效風(fēng)險評估，最終實現(xiàn)制度和流程防范的目的[4]。

另外，商業(yè)銀行要嚴格落實輪崗制度。輪崗制度在商業(yè)銀行日常業(yè)務(wù)活動中是合理且必要的，這種方式可以極大地增強對銀行內(nèi)部人員的監(jiān)督管理，也可以避免銀行內(nèi)部員工不良操作帶來的損失，同時也避免了不相容崗位相容的問題。商業(yè)銀行現(xiàn)金從業(yè)人員重要崗位輪崗要求如表1。

表1 商業(yè)銀行現(xiàn)金從業(yè)人員崗位定期輪崗制度示例

四、總結(jié)

綜上所述，商業(yè)銀行在日常經(jīng)營發(fā)展過程中面臨著諸多方面風(fēng)險，其中，現(xiàn)金運營風(fēng)險尤為突出，現(xiàn)金風(fēng)險出現(xiàn)頻率高、管理難度大、影響范圍廣。針對上文中提到的商業(yè)銀行現(xiàn)金運營風(fēng)險管控過程中存在的問題，后文也提出了提升現(xiàn)金業(yè)務(wù)的安全防范技術(shù)、強化現(xiàn)金備付管控、加強對柜面現(xiàn)金操作的監(jiān)督檢查力度、牢固樹立風(fēng)險防范意識、加強制度流程建設(shè)、嚴格落實輪崗制度等完善銀行現(xiàn)金運營管理的對策，以此來降低商業(yè)銀行現(xiàn)金運營操作風(fēng)險、減少風(fēng)險給銀行帶來的不良聲譽和負面影響，確保銀行實現(xiàn)健康、穩(wěn)定、有序發(fā)展。

相關(guān)鏈接

商業(yè)銀行（Commercial Bank），英文縮寫為CB，是銀行的一種類型，職責(zé)是通過存款、貸款、匯兌、儲蓄等業(yè)務(wù)，承擔(dān)信用中介的金融機構(gòu)。主要的業(yè)務(wù)范圍是吸收公眾存款、發(fā)放貸款以及辦理票據(jù)貼現(xiàn)等。一般的商業(yè)銀行沒有貨幣的發(fā)行權(quán)，商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)主要集中在經(jīng)營存款和貸款業(yè)務(wù)。