中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司鄉(xiāng)寧縣支行 郭桃桃

近年來(lái)，金融全球化的腳步不斷加快，我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制也在迅速發(fā)生變化，國(guó)內(nèi)金融行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)也日益激烈，在這樣的背景下，我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)模式與發(fā)展方向相較于以往有了很大的變化和改革，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)范圍不斷拓展，金融產(chǎn)品不斷升級(jí)，經(jīng)營(yíng)模式隨著業(yè)務(wù)的不斷增長(zhǎng)與多元化而逐漸復(fù)雜，這在一定程度上增加了我國(guó)商業(yè)銀行的營(yíng)收并促進(jìn)了商業(yè)銀行的快速發(fā)展，但與此同時(shí)，也給商業(yè)帶來(lái)了諸多風(fēng)險(xiǎn)，其中，最為典型也是最為高發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)之一就是操作風(fēng)險(xiǎn)。由于我國(guó)在以往很長(zhǎng)一段時(shí)間對(duì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)缺乏全面地認(rèn)識(shí)，也沒(méi)有足夠程度的重視，所以我國(guó)相較于發(fā)達(dá)國(guó)家的金融領(lǐng)域，在一定程度上缺乏對(duì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)管理經(jīng)驗(yàn)，這也直接導(dǎo)致了近些年我國(guó)銀行當(dāng)中操作導(dǎo)致的銀行風(fēng)險(xiǎn)案件不斷涌現(xiàn)。通過(guò)大量的案件分析可以看到，絕大多數(shù)的銀行風(fēng)險(xiǎn)案件當(dāng)中都涉及銀行柜面風(fēng)險(xiǎn)，其原因也非常明顯，銀行柜面是我國(guó)商業(yè)銀行工作開(kāi)展與日常經(jīng)營(yíng)當(dāng)中最為基礎(chǔ)的工作之一，柜面操作風(fēng)險(xiǎn)在銀行操作風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)中出現(xiàn)的頻率較高，所造成的危害也相對(duì)較大，銀行柜面作為商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)的重要平臺(tái)，其良好的操作風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于我國(guó)商業(yè)銀行的資金風(fēng)險(xiǎn)保障以及健康可持續(xù)發(fā)展具有重要的價(jià)值和意義。

一、商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)定義與特點(diǎn)

（一）柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的定義

商業(yè)銀行當(dāng)中的柜面操作風(fēng)險(xiǎn)在我國(guó)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理》當(dāng)中有準(zhǔn)確的定義，是指在商業(yè)銀行內(nèi)部，由于銀行自身內(nèi)部程序、柜面員工操作規(guī)范以及銀行系統(tǒng)等多方面存在漏洞和缺陷而導(dǎo)致銀行面臨資產(chǎn)損失的可能。

根據(jù)目前我國(guó)大部分商業(yè)銀行柜面經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)開(kāi)展上來(lái)看，柜面操作風(fēng)險(xiǎn)大致分為以下幾種情況：

第一種，人員風(fēng)險(xiǎn)，也是銀行操作風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)中高發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)之一，產(chǎn)生的原因是由于柜面人員在操作過(guò)程中出于種種原因沒(méi)有按照銀行操作規(guī)范進(jìn)行嚴(yán)格地執(zhí)行，為了謀取個(gè)人利益或者操作失誤而導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)。

第二種，內(nèi)部程序風(fēng)險(xiǎn)，內(nèi)部程序風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的主要原因是因?yàn)樯虡I(yè)銀行在內(nèi)部業(yè)務(wù)程序上存在一定的漏洞，從而導(dǎo)致銀行在業(yè)務(wù)開(kāi)展中產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)。

（二）柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)

柜面操作風(fēng)險(xiǎn)相較于常規(guī)操作風(fēng)險(xiǎn)具有諸多的特點(diǎn)，首先，柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的主要來(lái)源是商業(yè)銀行當(dāng)中的柜面操作人員，人為的因素以及不可控因素較多，因此，在風(fēng)險(xiǎn)管控上具有明顯的難度。

其次，商業(yè)銀行的柜面風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法為商業(yè)銀行創(chuàng)造相對(duì)應(yīng)的價(jià)值，只有單方面的風(fēng)險(xiǎn)或者損失，通常情況下，金融操作風(fēng)險(xiǎn)與金融收益成正比，隨著操作風(fēng)險(xiǎn)的增加，經(jīng)濟(jì)收益的概率也會(huì)隨之增加，而在商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)中，銀行不會(huì)產(chǎn)生對(duì)應(yīng)的收益結(jié)果。

最后，商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)具有程度更深的復(fù)雜性與危害性，因?yàn)?，銀行柜面多接觸到的業(yè)務(wù)數(shù)量較多，其中，不可控因素相較于其他類(lèi)型銀行風(fēng)險(xiǎn)操作也更多，因此，柜面人員的操作失誤所導(dǎo)致的金融風(fēng)險(xiǎn)要更加復(fù)雜，對(duì)銀行產(chǎn)生的危害性也更強(qiáng)。

（三）商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式

根據(jù)目前我國(guó)商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)開(kāi)展的情況上來(lái)看，我國(guó)商業(yè)銀行當(dāng)中柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式主要有以下幾種。

第一種形式，操作失誤型。操作失誤型風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要原因是銀行當(dāng)中的柜面人員在柜面業(yè)務(wù)開(kāi)展當(dāng)中，由于自身業(yè)務(wù)不熟練或者操作不當(dāng)?shù)仍驅(qū)е裸y行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)，通常這種情況的銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)，給銀行帶來(lái)的損失較小，銀行可以通過(guò)科學(xué)合理的手段進(jìn)行款項(xiàng)的追回。

第二種形式，員工違規(guī)操作謀取不正當(dāng)利益的形式。這種形式與員工操作失誤有著本質(zhì)的區(qū)別，其風(fēng)險(xiǎn)操作的動(dòng)機(jī)與性質(zhì)有著很大的不同，一旦商業(yè)銀行柜面人員通過(guò)違規(guī)操作的形式為自身謀取不正當(dāng)利益，將會(huì)給商業(yè)銀行造成巨大的損失，且這種損失很難挽回，例如柜面員工利用職務(wù)之便攜款潛逃或者通過(guò)資金的騰挪獲取不正當(dāng)利益等。

第三種形式，外部欺詐的形式。隨著銀行柜面業(yè)務(wù)的復(fù)雜性不斷加大，商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)當(dāng)中存在諸多不法分子的可乘之機(jī)。例如，票據(jù)、存單的造假等，一旦對(duì)不正當(dāng)行為沒(méi)有進(jìn)行及時(shí)的識(shí)別與控制，將會(huì)給銀行帶來(lái)巨大的風(fēng)險(xiǎn)。

第四種形式，技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)形式。技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)形式產(chǎn)生的主要原因是近些年信息技術(shù)在金融行業(yè)當(dāng)中快速滲透，商業(yè)銀行當(dāng)中的智能化設(shè)備越來(lái)越普及，取代了大量以往需要人工完成的工作，但是，由于部分技術(shù)剛剛投入使用，其設(shè)備的運(yùn)轉(zhuǎn)以及系統(tǒng)使用在很多時(shí)候不夠穩(wěn)定，這在一定程度上造成了銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)。

二、商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

（一）賬戶(hù)管理現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題

根據(jù)目前我國(guó)商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀上來(lái)看，我國(guó)商業(yè)銀行當(dāng)中的賬戶(hù)管理工作尚未建立科學(xué)完善的管理體系，賬戶(hù)管理工作仍然沒(méi)有形成穩(wěn)定的機(jī)制與管理模式，隨著信息技術(shù)在金融領(lǐng)域的滲透，我國(guó)大量的商業(yè)銀行正在將原有的賬戶(hù)管理模式進(jìn)行信息化的轉(zhuǎn)型，但是，在這個(gè)過(guò)程當(dāng)中，有部分商業(yè)銀行由于信息化工具的應(yīng)用手段欠缺，因此，在賬戶(hù)管理工作方面沒(méi)有形成良好的科學(xué)系統(tǒng)與管理體系。

（二）重要物品現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題

重要物品是我國(guó)商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)中的重要問(wèn)題，隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)類(lèi)型與業(yè)務(wù)種類(lèi)的不斷增加，銀行柜面工作所能夠接觸到貴重物品的概率越來(lái)越大，但目前我國(guó)很多商業(yè)銀行在貴重物品管理工作方面仍然欠缺一定的管理經(jīng)驗(yàn)與管理模式，導(dǎo)致商業(yè)銀行在重要物品的管理工作上，存在一定漏洞，從而帶來(lái)了柜面操作風(fēng)險(xiǎn)[1]。

（三）特殊業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題

根據(jù)目前我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)開(kāi)展現(xiàn)狀上來(lái)看，商業(yè)銀行所觸及的業(yè)務(wù)種類(lèi)與業(yè)務(wù)范圍在不斷擴(kuò)大，其中，很多商業(yè)銀行為了增大營(yíng)收而擴(kuò)大了特殊業(yè)務(wù)辦理的范圍，商業(yè)銀行本身由于在特殊業(yè)務(wù)當(dāng)中缺乏經(jīng)驗(yàn)與完整的業(yè)務(wù)體系，所以，在特殊業(yè)務(wù)辦理當(dāng)中的風(fēng)險(xiǎn)管控能力較為薄弱，因此，特殊業(yè)務(wù)辦理不當(dāng)造成了商業(yè)銀行柜面風(fēng)險(xiǎn)的增加。

（四）登記簿與核對(duì)現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題

根據(jù)目前我國(guó)商業(yè)銀行當(dāng)中登記簿與核對(duì)現(xiàn)狀的情況上來(lái)看，我國(guó)商業(yè)銀行當(dāng)中登記簿的相關(guān)登記與核對(duì)工作缺乏信息化管理，在登記方式以及核對(duì)方式等諸多方面存在一定落后的程度，信息的時(shí)效性不強(qiáng)，這在一定程度導(dǎo)致了我國(guó)商業(yè)銀行柜面風(fēng)險(xiǎn)的增加。

（五）崗位管理現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題

近些年，隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的快速發(fā)展，我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)規(guī)模也在迅速擴(kuò)張，相較于以往，商業(yè)銀行當(dāng)中的人員數(shù)量更多，員工結(jié)構(gòu)也更加復(fù)雜，在這樣的背景下，商業(yè)銀行當(dāng)中崗位管理工作暴露了不同程度的問(wèn)題與弊端，很多商業(yè)銀行隨著經(jīng)濟(jì)體制的迅速改革，現(xiàn)有銀行員工的人員數(shù)量和人員素質(zhì)無(wú)法滿(mǎn)足當(dāng)下商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)開(kāi)展等等[2]。

三、商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題的成因分析

（一）柜面業(yè)務(wù)制度管理規(guī)劃的缺乏

針對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作開(kāi)展情況上來(lái)看，目前，商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)制度管理存在缺乏規(guī)劃的情況，在銀行內(nèi)部當(dāng)中尚未形成良好的柜面業(yè)務(wù)制度管理體系，這種情況在一定程度上導(dǎo)致了柜面操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)散亂，無(wú)法發(fā)揮出良好的機(jī)制與效能，尤其在資產(chǎn)類(lèi)業(yè)務(wù)柜面，其中，有大量的柜面人員對(duì)業(yè)務(wù)流程掌握得不夠。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管控手段單一、乏力

根據(jù)目前我國(guó)商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)管理的情況上來(lái)看，商業(yè)銀行對(duì)于柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的管控存在手段單一的情況，且管理的力度不夠。在管理手段上，沒(méi)有充分地利用現(xiàn)代信息技術(shù)進(jìn)行科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管控，銀行內(nèi)部當(dāng)中的技術(shù)人員數(shù)量無(wú)法滿(mǎn)足現(xiàn)代化商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管控需求[3]。

（三）人力資源管理能力不足

人力資源管理能力在商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作中同樣發(fā)揮著重要的作用和價(jià)值。因?yàn)樯虡I(yè)銀行當(dāng)中的柜面操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作，究其根本是針對(duì)人的管理工作。但是，根據(jù)目前我國(guó)絕大多數(shù)商業(yè)銀行人力資源的管理工作上來(lái)看，很多商業(yè)銀行在人力資源管理能力上存在不足的現(xiàn)象，人力資源管理工作的存在感，在員工入職以后的工作中逐漸被弱化，在銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)工作中更是處于邊緣化的位置。

（四）柜面操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化缺失

目前，我國(guó)絕大多數(shù)商業(yè)銀行已經(jīng)開(kāi)始了柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)管理工作，但是，尚未形成良好的管理文化，導(dǎo)致絕大多數(shù)的管理工作依舊是在依靠制度而完成，這種管理模式存在明顯的缺陷。銀行的柜面工作是以人為主體，因此，其中包含了諸多不可控的因素，單純的約束與制度無(wú)法進(jìn)行完整的風(fēng)險(xiǎn)防控，因此，當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化缺失不利于銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理[4]。

四、商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)管理完善對(duì)策

（一）強(qiáng)化柜面操作風(fēng)險(xiǎn)制度管理及規(guī)劃

我國(guó)商業(yè)銀行想要進(jìn)一步完善柜面操作風(fēng)險(xiǎn)，就必須強(qiáng)化柜面操作風(fēng)險(xiǎn)制度的管理與規(guī)劃。

首先需要在商業(yè)銀行內(nèi)部制定統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，將以往銀行內(nèi)部當(dāng)中不同部門(mén)以及不同時(shí)期的有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理制度進(jìn)行整理、歸納并融合，將其中不合理以及矛盾的地方進(jìn)行及時(shí)的糾正和刪除，從而保證柜面操作風(fēng)險(xiǎn)制度管理的完整性、合理性、可行性。

其次必須保證柜面操作風(fēng)險(xiǎn)制度管理及規(guī)劃的實(shí)效性，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制的不斷變革，我國(guó)商業(yè)銀行當(dāng)中的金融政策以及推出的金融產(chǎn)品也在快速發(fā)生著變化，這也導(dǎo)致了銀行柜面工作所接觸到的業(yè)務(wù)類(lèi)型與業(yè)務(wù)種類(lèi)也發(fā)生著動(dòng)態(tài)的變化，這就要求商業(yè)銀行需要根據(jù)當(dāng)下銀行發(fā)展的實(shí)際情況以及金融產(chǎn)品的不同類(lèi)型，進(jìn)行銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)制度管理及規(guī)劃的及時(shí)調(diào)整與更新，以保證柜面操作風(fēng)險(xiǎn)制度管理及規(guī)劃的及時(shí)性和實(shí)效性。

（二）豐富風(fēng)險(xiǎn)管控手段，加大風(fēng)險(xiǎn)管控力度

我國(guó)很多商業(yè)銀行對(duì)于銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的管控形式與管控手段過(guò)于單一和薄弱，因此，在商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)管理完善的工作中，需要進(jìn)一步豐富風(fēng)險(xiǎn)管控手段，加大風(fēng)險(xiǎn)管控力度。

首先，可以不斷提升商業(yè)銀行自身后臺(tái)運(yùn)營(yíng)的能力，保證能夠?qū)︺y行內(nèi)部的業(yè)務(wù)開(kāi)展進(jìn)行更加全面的監(jiān)控和管理。

其次，可以充分地利用現(xiàn)代化信息技術(shù)對(duì)柜面業(yè)務(wù)強(qiáng)化驗(yàn)證與業(yè)務(wù)追查，從而提升我國(guó)商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)防范水平[5]。

（三）夯實(shí)人力資源管理能力

近些年，隨著我國(guó)商業(yè)銀行的迅速發(fā)展，我國(guó)商業(yè)銀行當(dāng)中對(duì)于人才的需求也在逐漸加大，這對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行當(dāng)中的人力資源管理工作帶來(lái)了非常大的難度。

因此，商業(yè)銀行當(dāng)中的人力資源管理部門(mén)需要不斷提升人力資源管理能力，在人員招聘的過(guò)程當(dāng)中對(duì)人員進(jìn)行綜合的考量，基于銀行柜面崗位的工作內(nèi)容以及商業(yè)銀行的實(shí)際發(fā)展需求進(jìn)行相對(duì)應(yīng)的人才選擇。針對(duì)新入職的職工，積極的組織培訓(xùn)工作，建立銀行內(nèi)部學(xué)習(xí)和培訓(xùn)的長(zhǎng)效機(jī)制，保證柜面崗位就職人員的專(zhuān)業(yè)知識(shí)與職業(yè)技能達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)，減少銀行柜面人員因?yàn)閭€(gè)人工作能力的欠缺而引發(fā)柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的情況。

（四）加強(qiáng)人本管理，形成柜面操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化

柜面操作風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)中主體因素是人為因素，所以，商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的控制與管理最終還是需要落實(shí)到人的身上，在柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的管理工作中，需要以人為本，在商業(yè)銀行內(nèi)部建立良好的柜面操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化，讓銀行柜面員工能夠在良好企業(yè)氛圍與企業(yè)文化下自覺(jué)地接收銀行柜面操作規(guī)范，發(fā)揮出員工在商業(yè)銀行柜面風(fēng)險(xiǎn)防控工作當(dāng)中的主觀(guān)能動(dòng)性[6]。

五、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，銀行柜面是我國(guó)商業(yè)銀行工作開(kāi)展與日常經(jīng)營(yíng)當(dāng)中最為基礎(chǔ)的工作之一，也是商業(yè)銀行主要業(yè)務(wù)開(kāi)展的重要渠道，因此，柜面操作風(fēng)險(xiǎn)成為銀行操作風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)中的高發(fā)地帶，在這樣的情況下，我國(guó)商業(yè)必須對(duì)柜面操作風(fēng)險(xiǎn)給予高度的重視與關(guān)注，不斷完善和優(yōu)化銀行內(nèi)部的操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策與風(fēng)險(xiǎn)防控手段，從而保證我國(guó)商業(yè)銀行健康、穩(wěn)定、可持續(xù)發(fā)展。