作者簡介：李瑩瑩（2000-），女，漢族，黑龍江哈爾濱人。主要研究方向：財務(wù)管理方面。

【摘要】隨著互聯(lián)網(wǎng)在最近幾十年的發(fā)展中，其應(yīng)用領(lǐng)域已經(jīng)不斷滲透到社會、經(jīng)濟(jì)、政治等各個方面，并且在其中發(fā)揮著重要的作用。其中網(wǎng)絡(luò)技術(shù)與金融行業(yè)不斷融合發(fā)展形成了新型的互聯(lián)網(wǎng)金融。隨著金融行業(yè)逐漸進(jìn)入到互聯(lián)網(wǎng)金融的時代，處在金融行業(yè)中的商業(yè)銀行也因為互聯(lián)網(wǎng)金融時代的到來而面臨著巨大的挑戰(zhàn)。其中對商業(yè)銀行的財務(wù)管理工作提出了更高的要求，為了更好的適應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)金融時代的發(fā)展，商業(yè)銀行應(yīng)該積極的對企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理工作進(jìn)行創(chuàng)新。本文就基于互聯(lián)網(wǎng)金融下，商業(yè)銀行開展財務(wù)管理模式創(chuàng)新的意義、對商業(yè)銀行發(fā)展的影響、財務(wù)管理創(chuàng)新過程中存在的問題、財務(wù)管理模式創(chuàng)新策略等四個方面進(jìn)行探究，以期為互聯(lián)網(wǎng)金融背景下商業(yè)銀行財務(wù)管理模式創(chuàng)新工作提供參考。

【關(guān)鍵詞】互聯(lián)網(wǎng)金融;商業(yè)銀行財務(wù)管理;模式創(chuàng)新

在市場經(jīng)濟(jì)體系下，企業(yè)財務(wù)管理水平將會對企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生直接影響。通常情況下，對商業(yè)銀行而言，通過采取措施來提高財務(wù)管理水平，既能夠提高商業(yè)銀行整體水平，而且還會提高商業(yè)銀行的市場競爭力。基于互聯(lián)網(wǎng)金融下，在商業(yè)銀行發(fā)展過程中，受財務(wù)管理工作的影響越來越大，因此，商業(yè)銀行的管理者應(yīng)該更加重視財務(wù)管理工作的開展，根據(jù)自身商業(yè)銀行的特點進(jìn)行財務(wù)管理模式創(chuàng)新，為商業(yè)銀行的進(jìn)一步發(fā)展創(chuàng)設(shè)更好的內(nèi)部環(huán)境，增強(qiáng)自身在市場中的競爭力。

1. 互聯(lián)網(wǎng)金融下商業(yè)銀行財務(wù)管理模式創(chuàng)新意義

1.1滿足互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展需求

如今，在互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展背景下，商業(yè)銀行所處金融環(huán)境出現(xiàn)了比較大的改變，其中商業(yè)銀行的金融制度、商業(yè)銀行的競爭模式也發(fā)生了翻天覆地的變化，因此也加劇了市場中商業(yè)銀行的競爭。此時，作為商業(yè)銀行，要按照要求做好企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理工作，以提高商業(yè)銀行在市場中的競爭力顯得十分必要。商業(yè)銀行的財務(wù)管理工作是商業(yè)銀行內(nèi)部管理中重要的組成部分，需要根據(jù)市場的變化情況不斷的對內(nèi)部發(fā)展戰(zhàn)略進(jìn)行調(diào)整，并加強(qiáng)企業(yè)財務(wù)管理及其控制，從而達(dá)到控制成本、降低風(fēng)險、增加收益的目的。互聯(lián)網(wǎng)金融時代的發(fā)展趨勢下，商業(yè)銀行的財務(wù)管理模式創(chuàng)新工作是有不斷的進(jìn)步，才能適應(yīng)發(fā)展的需要。

1.2實現(xiàn)企業(yè)價值的基本前提

在互聯(lián)網(wǎng)金融時代背景下，商業(yè)銀行進(jìn)行財務(wù)管理模式創(chuàng)新也是為了更好的滿足市場發(fā)展需求。同時，按照要求做好內(nèi)部財務(wù)管理風(fēng)險評估工作，這樣不僅可以實現(xiàn)對企業(yè)內(nèi)部資金流動的有效管理，而且還可以實時更新企業(yè)資產(chǎn)成本管理。通過加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理降低商業(yè)銀行運營成本，盡可能的避免財務(wù)風(fēng)險，實現(xiàn)商業(yè)銀行內(nèi)部資源合理配置，在確保商業(yè)銀行價值最大化的同時，可以有效激發(fā)商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)活力，進(jìn)而推動商業(yè)銀行的健康、可持續(xù)發(fā)展。

1.3提高自身競爭力要求

基于市場經(jīng)濟(jì)體下，商業(yè)銀行的市場競爭越發(fā)激烈，其一般通過商業(yè)銀行存款和貸款增長率進(jìn)行衡量?，F(xiàn)有互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的快速發(fā)展，對商業(yè)銀行市場競爭力的衡量標(biāo)準(zhǔn)也在不斷增多，像管理模式、創(chuàng)新能力、經(jīng)營能力等指標(biāo)都已經(jīng)列入互聯(lián)網(wǎng)金融時代下商業(yè)銀行競爭力的衡量標(biāo)準(zhǔn)。其中創(chuàng)新能力、財務(wù)風(fēng)險控制能力、結(jié)構(gòu)治理能力高低均會對商業(yè)銀行的財務(wù)狀況產(chǎn)生直接影響。為此，互聯(lián)網(wǎng)金融時代背景下商業(yè)銀行想提高自身市場競爭力，則需要強(qiáng)化對財務(wù)管理模式創(chuàng)新，提高企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理控制的開展。

2. 互聯(lián)網(wǎng)金融對商業(yè)銀行發(fā)展的影響

因為商業(yè)銀行特有的資金優(yōu)勢、客戶基礎(chǔ)、廣泛的社會認(rèn)可度、金融信用等級等優(yōu)勢，使得商業(yè)銀行具有較強(qiáng)的經(jīng)營能力以及抵御風(fēng)險能力，具有十分樂觀的發(fā)展前景。隨著互聯(lián)網(wǎng)金融時代的到來，對商業(yè)銀行來說有了新的發(fā)展契機(jī)。為了適應(yīng)信息時代發(fā)展的要求，進(jìn)一步實現(xiàn)企業(yè)的價值，增強(qiáng)企業(yè)的核心競爭力，需要進(jìn)一步整合當(dāng)下大環(huán)境下的商業(yè)資源，不斷推陳出新，從運營渠道、產(chǎn)品種類等多個角度進(jìn)行創(chuàng)新，優(yōu)化商業(yè)銀行內(nèi)部經(jīng)營業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)商業(yè)銀行格局調(diào)整創(chuàng)新，使商業(yè)銀行未來的發(fā)展格局發(fā)生了翻天覆地的變化。

另外，近年來像移動支付、支付寶、微信錢包等手機(jī)軟件功能的推出，網(wǎng)上交易模式對傳統(tǒng)的商業(yè)銀行原有的經(jīng)營模式造成了很大的沖擊。再者互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)推出的針對微小企業(yè)以及個人的貸款業(yè)務(wù)也在一定程度上沖擊了商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)，這極大的降低了商業(yè)銀行在貸款市場的份額。還有隨著一些日常消費支出業(yè)務(wù)繳納方式的轉(zhuǎn)變，原本商業(yè)銀行推出的代收中介性質(zhì)的業(yè)務(wù)也受到了沖擊。如今移動支付的便捷使得人們更加傾向于網(wǎng)上轉(zhuǎn)賬以及互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)的代繳模式。

從以上幾個方面我們可以看出，互聯(lián)網(wǎng)金融時代的到來，對商業(yè)銀行主營業(yè)務(wù)的影響頗深，其中產(chǎn)品同質(zhì)化現(xiàn)象比較嚴(yán)重，不僅會給商業(yè)銀行的正常經(jīng)營帶來比較大的沖擊，而且還會增加商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險。如今，互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)不斷涌現(xiàn)，導(dǎo)致商業(yè)銀行的職能正在一步步的縮減，未來帶給商業(yè)銀行的將會是一場艱難的變革。

3. 互聯(lián)網(wǎng)金融時代商業(yè)銀行財務(wù)管理常見問題

3.1財務(wù)成本管理新理念有待創(chuàng)新

在商業(yè)銀行日常經(jīng)營階段，所涉及到的財務(wù)成本既包括了固定資產(chǎn)和各項支出費用，而且也包括了稅金和利息的支出。通常情況下，隨著財務(wù)成本多樣化的發(fā)展，將會導(dǎo)致財務(wù)成本管理越發(fā)復(fù)雜，但是商業(yè)銀行并沒有因此而建立全面的財務(wù)成本管理，商業(yè)銀行的財務(wù)管理人員也沒有將財務(wù)成本管理重視起來，而是依舊將財務(wù)成本管理單純的認(rèn)為是成本的節(jié)約，忽視了財務(wù)成本管理的真正含義。另外，還有一個普遍的現(xiàn)象那就是業(yè)務(wù)人員過度重視規(guī)模的發(fā)展，而忽視了規(guī)模發(fā)展過程中攜帶的風(fēng)險，重指標(biāo)輕效益現(xiàn)象嚴(yán)重阻礙了商業(yè)銀行財務(wù)管理工作的開展，進(jìn)而導(dǎo)致商業(yè)銀行財務(wù)管理效率大打折扣。

3.2財務(wù)管理信息化水平不高

科學(xué)技術(shù)的發(fā)展帶動了信息技術(shù)的進(jìn)步，同時也加快了信息技術(shù)在互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)中的應(yīng)用。對于商業(yè)銀行而言，在會計核算和財務(wù)管理中，要信息化技術(shù)發(fā)揮著至關(guān)重要的鄒勇，但是在實際應(yīng)用過程中依舊存在著一個問題，那就是商業(yè)銀行所具有的財務(wù)管理信息化水平不高。雖然在信息化技術(shù)建設(shè)和使用方面，商業(yè)銀行投入了大量的人力、物力、財力，但是與其他西方國家的商業(yè)銀行在信息化技術(shù)的使用以及建設(shè)方面還具有很大的差距，商業(yè)銀行的財務(wù)管理信息化技術(shù)還存在著很多的不足和缺陷。從目前的情況來看，商業(yè)銀行財務(wù)管理的信息化技術(shù)水平還有待提高，當(dāng)下的財務(wù)管理信息化水平還難以很好的滿足財務(wù)管理工作的需要。

3.3財務(wù)管理人員綜合素質(zhì)有待提高

隨著互聯(lián)網(wǎng)金融時代的到來，對商業(yè)銀行財務(wù)管理工作提出了更高的要求。因為商業(yè)銀行財務(wù)管理工作逐漸的復(fù)雜化，財務(wù)管理在商業(yè)銀行經(jīng)營過程中的作用也在不斷提高，這就對財務(wù)管理人員的專業(yè)知識和技能水平提出了較高要求，以期更好的勝任財務(wù)管理工作。作為商業(yè)銀行財務(wù)管理人員既要掌握扎實的財務(wù)理論知識，具備豐厚的財務(wù)管理經(jīng)驗，還需要具備較強(qiáng)的數(shù)據(jù)分析能力。通過對現(xiàn)有商業(yè)銀行財務(wù)管理人員日常工作現(xiàn)狀調(diào)查得知，高素質(zhì)、高水平的財務(wù)管理人才相對比較缺乏，而且在具體的工作中出現(xiàn)錯誤的概率也相對比較高，尤其對數(shù)據(jù)分析和處理能力相對比較欠缺，無法更好的勝任互聯(lián)網(wǎng)金融下財務(wù)管理工作需求。隨著商業(yè)銀行各部門工作崗位分工越來越細(xì)，對于各個崗位工作人員的要求也越來越高，這就需要他們掌握更多的專業(yè)知識以應(yīng)付高難度的工作，這對商業(yè)銀行財務(wù)管理工作的從業(yè)人員的綜合素養(yǎng)以及業(yè)務(wù)能力提出了更高水平的要求。

3.4財務(wù)管理職能未得到充分發(fā)揮

通常情況下，商業(yè)銀行財務(wù)管理內(nèi)容涵蓋了商業(yè)銀行日常經(jīng)營的方方面面，如財務(wù)核算、財務(wù)成本控制、財務(wù)計劃、財務(wù)決策等等，但從財務(wù)管理的全過程看更加偏向于財務(wù)分析以及財務(wù)監(jiān)督過程，這導(dǎo)致財務(wù)管理的職能并沒有發(fā)揮完全，在一定程度上影響了財務(wù)預(yù)算及財務(wù)決策工作的開展，阻礙了商業(yè)銀行的發(fā)展。

3.5互聯(lián)網(wǎng)金融時代下商業(yè)銀行財務(wù)管理工作中內(nèi)部控制以及風(fēng)險防范意識有待提高

目前我國現(xiàn)行的征信體制正在不斷完善的過程中，這也導(dǎo)致商業(yè)銀行在獲取客戶的信息時出現(xiàn)了信息不對稱的情況，商業(yè)銀行無法獲取客戶資金流向的準(zhǔn)確信息，這在無形中增加了商業(yè)銀行經(jīng)營的風(fēng)險。而且在面對互聯(lián)網(wǎng)金融的沖擊下，要在縮短信貸業(yè)務(wù)審核時間的基礎(chǔ)上同時降低信貸的風(fēng)險，無疑對商業(yè)銀行提出了極高的要求。其中商業(yè)銀行的內(nèi)部控制以及風(fēng)險防范意識對降低信貸風(fēng)險有著突出的作用，為了留住客戶，商業(yè)銀行必須要建立起完善的預(yù)警機(jī)制，以應(yīng)對信貸風(fēng)險。目前看來，商業(yè)銀行中內(nèi)部控制的意識還沒有完全形成，特別在管理層，沒有認(rèn)識到內(nèi)部控制的重要性，商業(yè)銀行內(nèi)部各部門之間的溝通和交流方式不夠完善，規(guī)章制度不夠整合。另外，商業(yè)銀行的內(nèi)部審計制度也不夠完善，無法對內(nèi)部財務(wù)工作起到很好的監(jiān)察作用，這在一定程度上阻礙了企業(yè)內(nèi)部控制的發(fā)展，導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部控制很難發(fā)揮效果。

4. 互聯(lián)網(wǎng)金融時代商業(yè)銀行財務(wù)管理創(chuàng)新策略

4.1進(jìn)行全面的財務(wù)成本管理來控制成本

在互聯(lián)網(wǎng)金融時代背景下，商業(yè)銀行開展財務(wù)管理創(chuàng)新工作時，要做好全面財務(wù)成本管理工作，其不僅可以提高商業(yè)銀行的市場競爭力，而且還可以對實現(xiàn)商業(yè)銀行企業(yè)價值最大化目標(biāo)有著重要意義。通常情況下，全面財務(wù)成本管理既能夠?qū)崿F(xiàn)對商業(yè)銀行成本投入的全面調(diào)整和優(yōu)化，而且還可以有效降低商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險，進(jìn)而推動商業(yè)銀行的健康、可持續(xù)發(fā)展。通過對現(xiàn)有商業(yè)銀行內(nèi)部財務(wù)成本組成進(jìn)行優(yōu)化，可以確保全面財務(wù)成本管理控制工作的順利進(jìn)行，使商業(yè)銀行財務(wù)管理價值得到充分發(fā)揮。為了確保全面的財務(wù)成本管理控制，要把財務(wù)成本風(fēng)險管理作為日常工作的核心，以保證財務(wù)成本管理工作得到實時的、有效的、科學(xué)的落實。此外，提高財務(wù)管理人員財務(wù)成本管理的思想認(rèn)知，在工作中全面有效的落實財務(wù)成本管理工作，以適應(yīng)財務(wù)管理創(chuàng)新的要求。

4.2提高財務(wù)管理信息化水平

通常情況下，互聯(lián)網(wǎng)金融時代也是信息化的時代，在這一環(huán)境背景下，商業(yè)銀行要想提高自身市場競爭力，則需要加快財務(wù)管理網(wǎng)絡(luò)化、信息化建設(shè)，并結(jié)合自身現(xiàn)有資源優(yōu)勢來做好資源的整合工作，以確保預(yù)算管理工作的順利進(jìn)行。同時，做好商業(yè)銀行，還需要對自身各種資源進(jìn)行針對性、系統(tǒng)性的優(yōu)化和配置，以此更好的滿足互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展需求。商業(yè)銀行在進(jìn)行財務(wù)管理的過程中，要加強(qiáng)對現(xiàn)有財務(wù)信息信息化的研發(fā)，根據(jù)商業(yè)銀行發(fā)展計劃、顧客切身需求和當(dāng)下市場現(xiàn)狀等內(nèi)容來構(gòu)建財務(wù)管理系統(tǒng)，這樣既可以提高財務(wù)管理信息化水平，而且還可以滿足互聯(lián)網(wǎng)金融時代發(fā)展需求。商業(yè)銀行要注重對符合自身發(fā)展的、有效的財務(wù)管理信息化技術(shù)，以此為商業(yè)銀行財務(wù)管理工作的開展提供技術(shù)支持。

4.3提高財務(wù)管理人員專業(yè)水平，加強(qiáng)財務(wù)管理人員能力培養(yǎng)

高素質(zhì)、高能力的財務(wù)管理工作人員可以有效的保證商業(yè)銀行經(jīng)營活動的開展，在提高自身市場競爭力的同時，滿足互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展需求。作為商業(yè)銀行，在日常經(jīng)營和管理中，要對財務(wù)管理人員綜合能力培養(yǎng)工作給予高度的重視。一方面積極的引進(jìn)高素質(zhì)的專業(yè)人才，選拔具有高素質(zhì)、高能力、實際工作經(jīng)驗豐富、專業(yè)基礎(chǔ)知識扎實的高素質(zhì)人才，以確保商業(yè)銀行財務(wù)管理工作的順利進(jìn)行。同時，商業(yè)銀行要加強(qiáng)對現(xiàn)有財務(wù)管理人員的教育和培訓(xùn)，并為他們提供外出學(xué)習(xí)和交流的機(jī)會，從而有效提高財務(wù)管理工作人員的知識水平與工作能力。另外根據(jù)工作人員的能力以及特點安排適當(dāng)?shù)墓ぷ鲘徫唬_保商業(yè)銀行財務(wù)管理人員整體素質(zhì)不斷提高，為商業(yè)銀行在互聯(lián)網(wǎng)金融時代背景下更好的發(fā)展做出貢獻(xiàn)。

4.4創(chuàng)新財務(wù)管理模式

對于商業(yè)銀行而言，為了有效發(fā)揮自身財務(wù)管理職能，則需要以商業(yè)銀行自身發(fā)展為哈心，來對現(xiàn)有財務(wù)管理模式進(jìn)行創(chuàng)新，以期更好的滿足自身發(fā)展的需求。將財務(wù)管理有效的滲透到商業(yè)銀行經(jīng)營和管理的各個環(huán)節(jié)中，既可以確保財務(wù)管理目標(biāo)的順利實現(xiàn)，而且還可以有效提高財務(wù)管理水平。通常情況下，對商業(yè)銀行所涉及到的創(chuàng)新項目和業(yè)務(wù)，也需要構(gòu)建與之相匹配的財務(wù)分析程序，并對現(xiàn)有的財務(wù)管理的制度進(jìn)行完善，以期更好的滿足互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展需求。此外，結(jié)合互聯(lián)網(wǎng)金融時代特點，來創(chuàng)新現(xiàn)有的財務(wù)管理模式，為商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展?fàn)I造良好的內(nèi)部財務(wù)環(huán)境，進(jìn)而確保財務(wù)管理工作的有序開展。

4.5加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部財務(wù)風(fēng)險管控工作

現(xiàn)階段，互聯(lián)網(wǎng)金融公司的發(fā)展對商業(yè)銀行的財務(wù)管理風(fēng)險造成了很大的沖擊，也成為了當(dāng)下商業(yè)銀行最大的挑戰(zhàn)。為此，商業(yè)銀行一方面應(yīng)該加強(qiáng)風(fēng)險意識，加大財務(wù)投入預(yù)警，另一方面應(yīng)該加強(qiáng)經(jīng)營項目管理，對市場風(fēng)險、內(nèi)部控制風(fēng)險、信用風(fēng)險等問題進(jìn)行積極的解決，技術(shù)處理好這些問題，進(jìn)一步加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部人員素質(zhì)建設(shè)，為商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險管理工作提供良好的保障。

5.結(jié)語

總的來說，在互聯(lián)網(wǎng)金融時代背景下，商業(yè)銀行將會面臨比較嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，此時為了使其能夠在激烈的市場競爭中勝出，就需要商業(yè)銀行必須依據(jù)自身實際基礎(chǔ)條件，增強(qiáng)對互聯(lián)網(wǎng)金融的認(rèn)識和理解，不斷完善創(chuàng)新現(xiàn)有內(nèi)部財務(wù)管理工作模式、工作內(nèi)容和工作方法。同時，對現(xiàn)有商業(yè)銀行財務(wù)管理工作存在的問題進(jìn)行全面、系統(tǒng)的分析，在此基礎(chǔ)上制定一套系統(tǒng)、完善的商業(yè)銀行財務(wù)管理方案，以期使商業(yè)銀行能夠適應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)金融時代的發(fā)展。

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